部门预算管理制度

部门预算编制管理制度

一、总则

为规范部门预算编制管理工作，提高预算编制效率和质量，制定本制度。

二、预算编制基本原则

1、依法依规。遵守国家相关法律法规，合理确定预算编制程序和标准。

2、科学合理。根据部门的实际情况，结合公司的发展战略和业务目标，进行科学的预算编制。

3、公开透明。在预算编制过程中，要保持公开透明，相关人员要有充分的参与和知情权。

4、循序渐进。预算编制要有顺序，按照时间节点和任务分解，渐进式地进行。

5、综合协调。预算编制需要综合考虑各项收支情况，协调各部门之间的利益关系，确保各项预算计划的协调性。

三、预算编制程序

1、预算编制部门组织

公司财务部门或者专门的预算编制部门负责制定公司的总预算编制计划，确定预算编制的时间节点和任务分工，组织编制工作的实施。

2、信息收集

各部门负责人根据公司总预算编制计划，提供部门的预算编制计划，包括业务计划、费用计划、投资计划、资金计划等相关信息。

3、编制初稿

公司财务部门或专门的预算编制部门负责根据各部门提供的信息，编制初步的总预算，包括财务预算、业务预算、成本预算等。

4、内部审定

各部门负责人和公司的相关管理人员对初稿进行审核，并提出修改意见，与编制部门进行沟通协商，最终确定各部门的预算计划。

5、总预算审定

各部门的预算计划经审核通过后，公司财务部门或预算编制部门进行总预算的整合、协调，最终形成公司的总预算计划，并进行内部审定。 6、外部审定

公司总预算计划经内部审定后，应向公司董事会、股东大会或其他上级主管部门进行外部审定，确保总预算计划符合法律法规和公司经营管理需要。

四、预算编制管理

1、预算执行责任制度

各部门负责人对本部门的预算执行负有直接的责任，应按照预算计划的要求进行预算执行，对预算的超支或不足应及时调整并向上级报告。

2、预算控制制度

严格控制各项费用的支出，对预算之外的支出，应提出特殊申请，经批准后方可执行。

一、总则

第一条 为加强单位内部预算管理，规范预算编制、执行、调整和监督，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》及国家有关财务会计法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于本单位的各部门、各项目及所属单位。

第三条 本制度遵循以下原则：

1. 预算编制：依法合规、实事求是、科学合理；

2. 预算执行：严格执行、规范操作、强化监督；

3. 预算调整：合理调整、控制风险、确保目标实现；

4. 预算监督：明确责任、严格考核、严肃纪律。

二、预算编制

第四条 预算编制应按照年度工作计划、业务发展需求、资金来源和支出预算标准进行编制。

第五条 预算编制应包括以下内容：

1. 预算编制说明；

2. 收入预算；

3. 支出预算；

4. 资金平衡表；

5. 预算执行分析。

第六条 各部门应根据预算编制要求，在规定时间内完成预算编制工作，并报送财务部门。

三、预算执行

第七条 预算执行应按照预算编制内容和审批程序进行。

第八条 各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算项目和支出标准。

第九条 财务部门应定期对预算执行情况进行检查，发现问题及时纠正。 第十条 各部门应加强预算执行过程中的监督，确保预算资金安全、合规使用。

四、预算调整

第十一条 预算调整应在预算执行过程中根据实际情况进行。

第十二条 预算调整应遵循以下原则：

1. 预算调整项目应与年度工作计划、业务发展需求相一致；

2. 预算调整幅度不得超过原预算的10%；

3. 预算调整程序应严格按照审批权限进行。

五、预算监督

第十三条 各部门应加强对预算执行情况的监督，确保预算资金合理使用。

第十四条 财务部门应定期对预算执行情况进行审计，发现问题及时报告。

第十五条 对违反预算管理制度的行为，应依法依规进行处理。

六、附则

第十六条 本制度由财务部门负责解释。

第十七条 本制度自发布之日起施行。

第1页共18页 2024年事业单位预算管理制度

为了加强我单位财政预算管理，提高财政资金使用效益，增强宏观调控能力，促进单位发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及《____市市级财政预算管理办法》的有关规定，结合我处实际，制定本办法。

第一条预算管理分为四个环节。预算编制、预算执行、决算与绩效评价、预算监管。单位领导班子是预算的决策机构，财务科是预算汇编及核算机构，各业务部门是预算编制及执行机构，纪律监察室和审计科是预算监督及评价机构。

第二条预算按照量入为出、统筹兼顾、确保重点的原则编制，做到收支平衡，不列赤字。

第三条单位领导班子负责制定本单位预算管理政策，负责审批单位年度预算草案、年度预算追加或调整方案以及年度财务决算等重大事项。

第四条财务科根据市政府的部署和市财政局的安排，召开预算编制工作会，向各业务部门传达编制预算的基本要求和政策标准。

第五条各业务部门负责本部门基础预算数据申报，根据本部门职能和下年度工作任务编制预算，依据预算控制数对预算进行调整、细化，形成本部门预算草案。

所属基层单位编制的基础预算分别报机关分管科室，由各科室根据各自的职能审核汇总，并在规定的时间内将所有审核后的预算基础资料及汇总数据报送财务核算科。 第2页共18页 各业务部门对本部门预算的真实性、合理性、完整性负责，部门负责人是本部门预算编制和执行的第一责任人。

第六条预算按照人员经费、公用经费和专项经费分别依据以下要求编制。

(一)人员经费根据市编制文件和人社局核定工资情况形成。

(二)公用经费严格按照____市规定的定员定额标准核定，依照“一次核定、包干使用、超支不补、结余上缴”原则，在核定金额范围内细化到每项目日常具体支出；

(三)专项经费由项目负责科室提供填报项目申报表、批复文件、明细项目预算、可行性报告、绩效目标、政府采购表、细化分月用款计划等相关资料；

第七条财务科对各科室提交的基础预算及申报材料进行整理，汇总提交____办公会审议后形成我单位初次预算建议数。财务科负责在规定时间内上报，并根据市财政局要求填报财政大平台预算管理系统。

预算部门管理制度

一、预算员岗位职责

1、预算部门在总经理的领导下，主要负责组织进行工程投标、编制制工程预算。合同谈判签约、进行工程成本控制分析，通过对工程预算工作的全面管理及与各相关部门的协调配合，从而保证工程投资目标的实现。

2、认真贯彻执行公司的各项管理规章制度，逐级建立健全预算部各项管理规章制度。按公司要求做好工程投标报价、工程预决算编制、合同谈判签约、工程成本控制分析工作，对工程成本控制实施全面管理。

二、工作内容

1、积极主动的完成工程预决算编制及工程成本控制任务，通过对工程报价、预决算编制、合同谈判、工程资金收入支出整体调度，实施对工程资金运作的全面管控。

2、掌握国家及工程所在地的工程造价政策、文件和定额标准。及时了解掌握工程造价变化情况信息，收集与工程造价、工程预决算有关的技术资料和文件资料，实施工程预算动态管理。

3、对开发项目进行前期跟踪，组织工程投标工作，根据国家法律法规及工程所在地的相关工程造价政策文件、定额标准、招标文件内容要求、现场实地勘察结果及投标设计方案内容编制工程投标商务标、汇总投标文件、参加投标。

4、根据国家法律法规、工程造价政策文件、定额标准、招标文件内容要求、现场实际情况、深入研究施工图纸，研究投资方心态，编制工程施工图预算，对工程预算总体投资、总体成本进行全方位整体把控，为项目部进行预算交底。

5、按照公司要求及项目内容组织竞价招标选择确定施工队伍。

6、与甲方进行谈判、签订的工程施工合同、甲供、甲招、甲指材料协议，与材料供货商商谈签订自购大宗主主材协议、与施工队签订工程施工协议，做好工程合同管理工作。

7、行工程劳动力需求、机械设备要求测算分析工作。

8、配合项目部做好施工任务单的实施工作，做到及时、真是、准确，对各施工工种及项目部管理人员的考勤进行整理，参照工程量进行施工队用工及项目部管理人员分析。

9、做好工程材料使用、周转材料使用、工程劳务用工成本分析，监督检查工程施工材料耗用和工程劳务使用情况，有效的对施工过程中各项成本进行控制。