国际收支统计
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第七章国际收支统计体系与分析
investment position--IIP），全面记录一经济体在某 一时点对非居民的金融资产和黄金储备，及对非居民的 负债；
– 存量为主的统计报表
– 对外金融资产与负债存量数额及组成
3
✓ 国际收支平衡表（balance of payments），记录在
某一特定期间内居民与非居民之间的所有经济交易发生 额；
第七章国际收支统计体 系与分析
2021年7月31日星期六
2
第一节 国际收支统计框架与基本原理
一、国际收支的定义
国际收支统计（international accounts），记录居 民与非居民之间发生的各项经济交易。
由三个统计报表组成：
✓ 国际投资头寸表（balance of international
1.积累账户（accumulation accounts） 包括资本账户、金融账户、金融资产和负债账户的其 他变化账户，它显示资产和负债的积累（即收买和放弃 ）、融资和影响它们的其他变化。因此，可解释国际投 资头寸表/国际收支平衡表期初与期末的变化。
经常账户与本期的资源流量有关，积累账户则涉及资 产和负债的提供与融资（这些项目对未来时期产生影响 ）。
世界之间的净贷出（surplus，盈余）或净借入（(deficit
，赤字），在概念上等于金融账户的余额。换言之，金
融账户度量了对非居民的净贷出或净借入是如何融资的
。
8
经常项目和资本账户以总量形式显示交易； 而金融账户按净额，金融资产和负债单列。对于出入 境的资源，列出净额可能助于分析目的。
9
（二）积累账户与储备资产账户
制造服务（manufacturing services on physical inputs owned by others），包括加工、组装、贴标 、包装等由不拥有相关商品所有权企业所承担的工作， 该企业获得商品所有方给付的服务费。
– 存量为主的统计报表
– 对外金融资产与负债存量数额及组成
3
✓ 国际收支平衡表（balance of payments），记录在
某一特定期间内居民与非居民之间的所有经济交易发生 额；
第七章国际收支统计体 系与分析
2021年7月31日星期六
2
第一节 国际收支统计框架与基本原理
一、国际收支的定义
国际收支统计（international accounts），记录居 民与非居民之间发生的各项经济交易。
由三个统计报表组成：
✓ 国际投资头寸表（balance of international
1.积累账户（accumulation accounts） 包括资本账户、金融账户、金融资产和负债账户的其 他变化账户，它显示资产和负债的积累（即收买和放弃 ）、融资和影响它们的其他变化。因此，可解释国际投 资头寸表/国际收支平衡表期初与期末的变化。
经常账户与本期的资源流量有关，积累账户则涉及资 产和负债的提供与融资（这些项目对未来时期产生影响 ）。
世界之间的净贷出（surplus，盈余）或净借入（(deficit
，赤字），在概念上等于金融账户的余额。换言之，金
融账户度量了对非居民的净贷出或净借入是如何融资的
。
8
经常项目和资本账户以总量形式显示交易； 而金融账户按净额，金融资产和负债单列。对于出入 境的资源，列出净额可能助于分析目的。
9
（二）积累账户与储备资产账户
制造服务（manufacturing services on physical inputs owned by others），包括加工、组装、贴标 、包装等由不拥有相关商品所有权企业所承担的工作， 该企业获得商品所有方给付的服务费。
我国国际收支统计申报体系及核查制度
四、我国现行国际收支统计申报体系架构
我国现行的国际收支统计申报体系，由国家外汇管理局 负责制订和实施，目前主要由以下各项具体制度组成： （一）国际收支统计间接申报制度
（间接申报，逐笔统计，国际收支统计申报体系的主体制度） 间接申报，逐笔统计，国际收支统计申报体系的主体制度）
（二）汇兑统计申报制度
（实际上是间接申报，月度统计） 实际上是间接申报，月度统计）
九、中资金融机构外汇资产负债统计制度 一、概念 从事外汇业务的中资金融机构（包括银行、保险公司、证券 公司、期货公司、基金公司、财务公司、信投公司等）、社保基 金和中投公司，每月向外汇局“直接申报”其外汇资金来源、外 直接申报” 汇资产总量和资产结构情况（汇发[2008]52号） 。 汇发[2008]52号 二、统计目的 落实国务院有关会议精神，在金融危机背景下进一步加强对 中资金融机构外汇资产负债统计总体情况的监测 。 三、报送要求 （一）报送渠道及时间要求 实行总部报送原则。总部在京的全国性中资外汇指定银行、 全国社会保障基金理事会和中国投资有限责任公司，按总部原则 将本单位系统内各分支机构数据汇总后于月后7 将本单位系统内各分支机构数据汇总后于月后7日内直接报送国 家外汇管理总局。 （二）其他中资金融机构（包括总部在京外的中资银行、地方性中资银行，以 包括总部在京外的中资银行、 地方性中资银行， 及中资非银行金融机构）应于月后7 及中资非银行金融机构）应于月后7日内按总部原则数据汇总后报所在地 外汇局。 （三）广东（不含深圳）目前有广州地区3 （三）广东（不含深圳）目前有广州地区3家银行，以及珠海 佛山、东莞等7 佛山、东莞等7个地市的农信社、本地商业银行、部分外资银行 分行报送此报表。
二、我国国际收支统计申报体系发展历程
第一阶段：1980年以前， 第一阶段：1980年以前，仅有外汇收支统计（国际收支与外汇收支 的关联，目前的人民币跨境流通） 的关联，目前的人民币跨境流通）。 第二阶段：1980－1995年 第二阶段：1980－1995年，国际收支统计申报体系初步建立 （开始是各个部委分别报送，自1988年开始统计局和外汇局每年 开始是各个部委分别报送， 1988年开始统计局和外汇局每年 编制和公布上一年度国际收支平衡表 ）。 第三阶段：1996－2006年 1996年正式颁布实行《 第三阶段：1996－2006年，1996年正式颁布实行《国际收支 统计申报办法》 外汇局承担国际收支统计申报管理职能， 统计申报办法》，外汇局承担国际收支统计申报管理职能，在全 国范围内推广运行以“国际收支统计监测系统” 国范围内推广运行以“国际收支统计监测系统”为核心的多套电 子化统计申报系统，按国际惯例定期编制和分布我国“ 子化统计申报系统，按国际惯例定期编制和分布我国“国际收支 平衡表” 平衡表”、“国际投资头寸表”，我国国际收支统计申报体系全 国际投资头寸表” 面建成。 面建成。 第四阶段：2007年至今， 第四阶段：2007年至今，全面开展统计申报系统电子化建设 和制度建设， 国际收支统计监测系统”升级并行， 和制度建设，“国际收支统计监测系统”升级并行，目前在我国 范围内推广运行以“外汇金宏系统” 范围内推广运行以“外汇金宏系统”为核心的电子化统计申报体 系，相关统计申报制度也进行了全面修订，我国国际收支统计申 相关统计申报制度也进行了全面修订， 报体系进一步完善。 报体系进一步完善。
国际收支统计申报基础知识
国际收支统计申报基础知识根据《中华人民共和国外汇管理条例》，我国实行国际收支统计申报制度。
国务院外汇管理部门应当对国际收支进行统计、监测，定期公布国际收支状况。
中国居民通过境内金融机构与非中国居民进行交易的，应当通过该金融机构向国家外汇管理局或其分支局申报交易内容。
l、国际收支统计申报的范围有哪些?答：国际收支统计申报范围为中国居民(包括在中国境内依法成立的企业事业法人等)与非中国居民之间发生的一切经济交易。
包括：(1)以信用证、托收、保函、汇款(电汇、信汇、票汇)等结算方式办理的涉外收付款，包括银行卡项下的涉外收付款。
(2)通过境内银行对境外发出支付指令的涉外收付款，及从境外向境内银行发出支出指令的涉外收付款。
(3)通过记账方式办理对外援助的涉外收付款。
(4)与非货币黄金进出口相关的涉外收付款。
(5)人民币的跨境收支业务。
(6)境内非居民通过境内银行与境内居民所发生的收付款(仅指外汇)。
(7)境内非居民通过境内银行与境外所发生的收付款(包括外汇和人民币)。
2、机构申报主体逾期未申报怎么处理?答：机构申报主体未在五个工作日内按规定办理涉外收入申报情节严重的，经办银行所在地外汇分局应以书面形式对该机构申报主体实行“不申报、不解付”的特殊处理措施。
3、“不申报，不解付”是什么意思?答：对于被执行“不申报，不解付”的机构申报主体，应首先通过纸质申报方式或网上申报方式逐笔补报此前未按期申报的涉外收入款项，再向外汇局申请签发补报确认书；并以纸质申报方式完成被执行特殊处理措施期间新收款项的申报。
经办银行审核确认后，凭申报主体提供的外汇分局为其出具的补报确认书，方可为其办理该笔新收涉外收入款项的解付手续。
4、未按照规定进行国际收支统计申报的，有什么法律责任?答：根据《中华人民共和国外汇管理条例》第48条，未按照规定进行国际收支统计申报的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款。
银行国际收支统计间接申报操作规程
国际收支统计间接申报操作规程为规范我行的国际收支统计申报工作，提高国际收支申报数据的质量，现根据国家外汇管理局《国际收支统计申报办法》、《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》、《国际收支统计间接申报核查制度》及其实施细则制定本操作规程。
第一部分基本理论一、国际收支概念：根据《国际收支手册》的定义，国际收支是一种统计报表，它系统记载了特定时期内一经济体与世界其他地方的各项交易；大部分交易是居民与非居民之间进行的，其内容包括货物、服务和收入，对世界其它地方的金融债权和债务的交易以及被列为转移项目的交易（如礼赠）。
国际收支涉及了交易，因此处理的对象为流量而不是存量。
就是说，国际收支反映的是一定时期内发生的经济事件，而不是某一时点存在的经济资产和负债的总量。
二、国际收支体系：有六大体系，涵盖了整个涉外收支申报行为，具体为：1、通过金融机构进行的间接申报；2、汇兑申报；3、直接投资统计申报；4、金融机构对境外资产负债及损益申报；5、证券投资统计申报；6、境外帐户统计申报。
本操作规程为第一种，即通过金融机构进行的间接申报而制定。
三、国际收支间接申报的概念：国际收支间接申报是指收款人或付款人通过银行申报涉外收入或对外付款的行为，其资金的进出是通过银行汇入、汇出，与汇兑申报有一定的区别，后者是指与人员进出我国国境相联系、以外汇兑换人民币或以人民币兑换外汇的行为，所称外汇仅指信用卡、旅行支票和现钞。
四、国际收支间接申报范围：国际收支间接申报范围是居民与非居民之间的交易，凡是居民与非居民的交易，均应申报。
现行的国际收支间接申报范围已扩展为所有非银行单位和个人通过中国境内银行办理的对境外收付汇业务，包括跨境资金流动以及离岸账户和在岸账户之间的资金流动。
五、居民与非居民的概念。
国际收支申报办法所称中国居民是指：（1）在中国境内居留1年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员，外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外；（2）中国短期出国人员（在境外居留时间不满1年）、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属；（3）在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆）；（4）中国国家机关（含中国驻外使馆领馆）、团体、部队。
（一）BOP统计框架国际收支（BOP）统计框架隶属于国民经济核算...
（一）BOP统计框架国际收支（BOP）统计框架隶属于国民经济核算（SNA）体系，SNA体系中，《国际收支手册》第五版（BPM5）中规定，对外贸易是发生在居民与非居民之间的交易，因此服务贸易就是发生在常住单位（居民）和非常住单位（非居民）之间的服务产品的交易。
1.BOP对服务的统计BOP对服务的统计主要体现在BPM5的经常账户中。
经常账户明确划分了货物、服务、收入和经常转移。
在BPM5中对国际服务交易的分类十分详细，其标准服务的11种主要组成部分为：运输，旅行，通信服务，建筑服务，保险服务、金融服务，计算机和信息服务，特许使用费和许可费，其他商业服务，个人、文化和娱乐服务，未另行分类的政府服务。
2.BOP对自然人存在的统计对于在国外工作不足一年的个人，BPM5在收入部分中把他们的所得记录未“雇员报酬”，而他们在国外的支出被放在旅行部分。
雇员报酬由个人为国外的常住单位（自然人或法人）工作而获得的薪金、津贴和其他报酬组成。
除在国外工作不足1年的人员外，雇员报酬还包括工作时间可能较长的雇员，如边界工人和大使馆、领事馆及国际组织的当地雇员。
对于在境外停留1年或1年以上，或打算这么做的个人在BPM5中被视为外国经济体的常住居民，他们的收入和支出按照常住性原则已经是外国经济体范围内的国内交易，未被记录在国际收支中。
3.BOP对外国直接投资的统计直接投资包括两个实体间的最初交易，以及他们之间及附属企业之间随后进行的所有金融交易，不管这些企业是法人企业，还是非法人企业。
在进口和出口直接投资统计中，直接投资企业按在东道国的行业活动并按该国直接投资者的行业活动分类。
（二）GATS关于服务贸易的统计标准GATS从服务贸易提供模式出发来定义国际服务贸易，拜托了“居民”这个概念对国际服务贸易交易的记录的舒服。
与之相对应的是“成员国的服务提供者/消费者”，成员国的服务提供者/消费者的经济中心地可以在东道国，也可以在母国。
前者如国外附属机构和在国外非永久性就业的自然人；后者如母公司派出国外的短期（比如6个月左右）技术人员。
国际收支统计存在的问题及建议
国际收支统计存在的问题及建议目前，我国根据国际货币基金组织《国际收支手册》（以下简称《手册》）（第六版）原则采集国际收支数据，按季发布《国际收支平衡表》（以下简称《平衡表》）和《国际投资头寸表》（以下简称《头寸表》），实行以《国际收支统计申报办法》确立的申报制度为基础，以间接申报和直接申报为主，其他部门数据为辅，抽样调查为补充的统计体系，其中存在的问题需关注。
一、主要问题（一）国际收支统计执行标准与统计原则存在差距1.间接申报统计原则与《手册》要求不符。
间接申报是以收付实现制统计，而《手册》要求按权责发生制统计。
间接申报不可避免存在轧差交易问题，而《手册》要求进行全额统计。
2.理论标准与实践标准交叉并行。
申报中交易对手国别问题，按照国际收支统计原则交易对方国别应填报其常驻国家（地区），但境内留学生或外国就医人员向境外同名账户汇款时，交易对方国别却只能填报对方开户银行所在国家（地区）。
（二）国际收支统计体系尚需完善1.数据采集渠道和口径有待完善。
《平衡表》的编制，大量采用海关、国家旅游局、商务部以及对方伙伴国等其他数据源，但其数据仍无法完全满足要求。
以旅游项目为例，目前旅游支出采取对方伙伴国数据推算的做法，由于伙伴国旅游数据统计口径不清晰、方法未公开、数据公布时间不可控，加上比例系数科学性还需进一步印证，数据准确性较难保证。
2.间接申报数据采集模式存在局限性。
目前，间接申报是国际收支主要数据采集渠道，对于编制《平衡表》发挥了重要作用。
但由于编表数据中货物、运输、旅游、直接投资等项目数据主要依靠外部数据，间接申报采集的大量相应数据不能得到有效利用，造成统计资源浪费。
此外，间接申报只涵盖汇款和信用证、托收等传统国际结算方式，对于境外信用卡消费、提现和现钞结算等交易，目前还无法实现从申报渠道采集数据。
3.新型国际收支交易不断涌现，传统数据申报体系面临挑战。
近年来，传统依赖银行采集数据模式的局限性日益凸显。
第六章 国际收支统计.
自收 发支 性差 交额 易， 收指 支的
线上项目和线下项目的划分：
一般情况下，线上项目包括经常项目和 资本项目；线下项目就是储备资产增减额。
线上项目交易贷方大于借方时，即为净 贷（顺差），此时线下项目也即储备项目为 净借（储备资产增加），净贷和净借金额相 等。反之，线上项目表现为净借（逆差）时， 线下项目就为净贷（储备资产减少）。
8.我国向柬埔寨等国提供100万美元的工业 品援助；
9.海外华侨汇回300万美元，增加了国家外 汇储备；
10.我国在日本发行10年期的债券，价值 1000万美元，该款存在日本东京银行；
11.港澳台地区在上海直接投资价值10000 万美元设备；
12.我国从IMF借入短期资金1500万美元， 以增加外汇储备；
融账 户 金 长期证券投资
(不 含储
融 账
其他长期投资
备资 户 短期证券投资
产) 其他短期投资
储备资产
借方 ①
392 107 40 39
4 25 3 6 3 6 45
贷 方 差 额 线上差额
②
③＝②—①
④＝③逐 行累计
462
70
70
有形贸易差额
78
-29
41
有形和无形贸易差额
69
29
10
-29
41
经常差额
表5.1 国际收支平衡表 单位：亿美元
项目
差 借 贷 项目 额 方方
差 借贷 额 方方
一、经常项目
（一）对外贸易 1.货物 2.服务 （二）收益 1.职工报酬 2.投资收益 （三）经常转移 1.各级部门 2.其他部门
（二）金融项目 （二）短期资本往来
三、储备资产增减额
线上项目和线下项目的划分：
一般情况下，线上项目包括经常项目和 资本项目；线下项目就是储备资产增减额。
线上项目交易贷方大于借方时，即为净 贷（顺差），此时线下项目也即储备项目为 净借（储备资产增加），净贷和净借金额相 等。反之，线上项目表现为净借（逆差）时， 线下项目就为净贷（储备资产减少）。
8.我国向柬埔寨等国提供100万美元的工业 品援助；
9.海外华侨汇回300万美元，增加了国家外 汇储备；
10.我国在日本发行10年期的债券，价值 1000万美元，该款存在日本东京银行；
11.港澳台地区在上海直接投资价值10000 万美元设备；
12.我国从IMF借入短期资金1500万美元， 以增加外汇储备；
融账 户 金 长期证券投资
(不 含储
融 账
其他长期投资
备资 户 短期证券投资
产) 其他短期投资
储备资产
借方 ①
392 107 40 39
4 25 3 6 3 6 45
贷 方 差 额 线上差额
②
③＝②—①
④＝③逐 行累计
462
70
70
有形贸易差额
78
-29
41
有形和无形贸易差额
69
29
10
-29
41
经常差额
表5.1 国际收支平衡表 单位：亿美元
项目
差 借 贷 项目 额 方方
差 借贷 额 方方
一、经常项目
（一）对外贸易 1.货物 2.服务 （二）收益 1.职工报酬 2.投资收益 （三）经常转移 1.各级部门 2.其他部门
（二）金融项目 （二）短期资本往来
三、储备资产增减额
中国国际收支统计制度
19
2.2.4（续）Fra bibliotek境内银行：
境内银行应确保基础信息的及时性、准确性、完整性，督促和指 导申报主体办理申报，并履行审核及传送国际收支统计申报相关 信息等职责。
审核内容：
申报主体是否错用了其他种类的凭证； 申报主体是否按填报说明填写了所有内容； 申报主体申报的内容是否与该笔涉外收入业务的相关内容一致。
中国国际收支统计申报制度
二零一零年
1
主要内容
国际收支统计
1. 中国国际收支统计制度体系介绍
国际收支统计基本概念及制度框架 国际收支统计当前面临的问题和挑战
2.通过金融机构进行国际收支统计申报业务 操作规程修订
修订要点概述 具体条款内容及相关规定
2
1.1中国国际收支基本概念及制度框架
代码标准化工作的相关发文：
《国家外汇管理局信息系统代码标准化工作管理办法（暂行）》 （汇综发［2008］162号） 《国家外汇管理局信息系统代码标准管理实施细则（暂行）》（ 汇综发[2009]82号） 《国家外汇管理局综合司关于信息系统代码标准化工作有关事项 的通知》（汇综发［2009］101号）
境内银行应根据国家外汇管理局制定的数据接口规范及有关规定 ，设计和开发其接口程序，实现银行自身计算机处理系统与国际 收支网上申报系统之间的数据转换。
20
2.2.4（续）
申报单号码： 指由银行按外汇局要求编制的号码，共22位。第1至 12位为金融机构标识码；第13至18位为该笔涉外收入款的贷记客 户日期／结汇中转日期或该笔涉外付款的支付日期（按年月日 YYMMDD格式）; 第19至22位为该银行的当日业务流水码。银行当 日业务流水码不得重号。 基础信息：是指涉外收付款和贸易进出口核销所需的境内收付款 中必须从银行自身计算机处理系统采集的信息。基础信息必须通 过接口方式报送。 申报信息：是指申报单中由申报主体填写的除核销专用信息外的 信息。申报信息可以是申报主体填写的纸质申报单中的内容，也 可以是申报主体通过网上填写发送到银行的内容。申报信息可手 工录入系统，或者以接口方式导入系统。
国际收支统计体系
国际收支统计体系
国际收支核算全面反映国家国际收支状况
目录
01 国际收支统计的重要 性
03
完善体系的构想及建 议
02 完善体系的客观性
04
国内外体系的特点比 较ຫໍສະໝຸດ 基本信息国际收支核算全面反映一个国家国际收支状况。它的结果不仅对一国宏观经济管理和决策有重要作用，也是 世界其它国家了解一国涉外经济发展状况的主要途径。各国对其准确性、及时性和全面性的要求随着是经济全球 化进程的加快而不断提高。，国际收支统计体系作为一国对外经济的预警器，已成为当今世界各国调控宏观经济 与预测经济发展的主要决策支持体系。另外，在国内，国际收支统计体系是我国宏观经济监测体系的重要组成部 分，它主要反映了我国与世界其它地方经济交往的基本状况和趋势，是开放经济条件下进行宏观经济决策的主要 信息来源之一
国内外体系的特点比较
国内外体系的特点比较
从我国现行国际收支统计体系的设计看，具有以下几个特点：
1、主要实行交易主体申报制。
在国际收支申报办法中，对各自涉及的国际收支交易进行了详细划分，并在大多数的申报制度中要求由交易 主体根据交易的性质，按不同的国际收支交易分类进行申报。新办法中要求以交易主体进行申报为主，是因为只 有交易主体才能够真正了解发生交易的性质。所以交易主体能够根据国际收支制定的详细国际收支交易分类进行 准确申报，从而保证国际收支交易信息的准确性。
然而，随着我国加入世贸组织，国内市场将逐步开放，进出口规模持续扩大，外商投资环境进一步改善，外 资金融机构将大量引进，经济对外依存度将不断提高。世贸组织在推动我国贸易和投资自由化的同时，也将促进 外汇资金的自由流动，同时将加快我国的外汇监管同国际化管理模式接轨，遵守同一游戏规则。因此，外汇管制 作为非关税壁垒的一种，受世贸组织规则的约束其职能将逐渐弱化。
国际收支核算全面反映国家国际收支状况
目录
01 国际收支统计的重要 性
03
完善体系的构想及建 议
02 完善体系的客观性
04
国内外体系的特点比 较ຫໍສະໝຸດ 基本信息国际收支核算全面反映一个国家国际收支状况。它的结果不仅对一国宏观经济管理和决策有重要作用，也是 世界其它国家了解一国涉外经济发展状况的主要途径。各国对其准确性、及时性和全面性的要求随着是经济全球 化进程的加快而不断提高。，国际收支统计体系作为一国对外经济的预警器，已成为当今世界各国调控宏观经济 与预测经济发展的主要决策支持体系。另外，在国内，国际收支统计体系是我国宏观经济监测体系的重要组成部 分，它主要反映了我国与世界其它地方经济交往的基本状况和趋势，是开放经济条件下进行宏观经济决策的主要 信息来源之一
国内外体系的特点比较
国内外体系的特点比较
从我国现行国际收支统计体系的设计看，具有以下几个特点：
1、主要实行交易主体申报制。
在国际收支申报办法中，对各自涉及的国际收支交易进行了详细划分，并在大多数的申报制度中要求由交易 主体根据交易的性质，按不同的国际收支交易分类进行申报。新办法中要求以交易主体进行申报为主，是因为只 有交易主体才能够真正了解发生交易的性质。所以交易主体能够根据国际收支制定的详细国际收支交易分类进行 准确申报，从而保证国际收支交易信息的准确性。
然而，随着我国加入世贸组织，国内市场将逐步开放，进出口规模持续扩大，外商投资环境进一步改善，外 资金融机构将大量引进，经济对外依存度将不断提高。世贸组织在推动我国贸易和投资自由化的同时，也将促进 外汇资金的自由流动，同时将加快我国的外汇监管同国际化管理模式接轨，遵守同一游戏规则。因此，外汇管制 作为非关税壁垒的一种，受世贸组织规则的约束其职能将逐渐弱化。
国际收支统计间接申报规范标准
国际收支统计间接申报规国际收支统计间接申报是指非银行机构和个人（以下简称“申报主体”）通过境银行向外汇管理部门申报其与非居民通过境金融机构所进行的全部经济交易，即申报主体并非直接向外汇管理部门申报，而是通过境银行转报。
作为编制国际收支平衡表、国际投资头寸表的主要数据来源，国际收支统计间接申报数据是了解一国对外贸易、服务、资本及金融交易情况的基础数据，也是掌握国际贸易和资本流动趋势，规避外部风险，把握发展先机的重要信息来源。
《中华人民国外汇管理条例》、《国际收支统计申报办法》等法规指出进行国际收支统计间接申报是境居民和非居民的法定义务。
为了确保国际收支间接申报数据的准确性、及时性、完整性，本文整理出国际收支间接申报规，供参考。
一、单位基本情况表1.单位基本情况报的基本填写要求（1）对机构名称合法性的填写要求①机构名称不能为简称②机构名称首字符前不能有空格，中文名称当中不应当包含空格。
③中文名称中的括号应在中文全角状态下输入。
④名称中不应含有?、！等特殊字符以及*、%、#等乱码。
（2）经济类型与机构名称之间的逻辑关系核查①名称中包含“代表处”时且投资者国别不为空时，经济类型应为“390其他国外投资”或“290其他港澳台投资”。
②当名称中含有“股份”，经济类型应为“160股份有限（公司）”、“174私营股份有限（公司）”、“240港澳台投资股份有限（公司）”、“340国外投资股份有限（公司）”、“400境外机构”中的一种。
③当名称中含有“有限责任公司”，经济类型肯定不是“110国有全资”、“120集体全资”、“171私有独资”或“172私有合伙”。
④当名称中含有“”时，经济类型肯定不是“110国有全资”、“171私有独资”或“172私有合伙”。
⑤机构名称最后为“厂、局、厅、法院、委员会、政府”字样时，其经济类型代码应为“100***”、“110***”等1开头的代码。
⑥机构名称中包含“使馆、领事馆”字样时，其经济类型应为“900其他”。
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信息时，规定必须由申报主体申报的、用于国际收支统计／核
销的那部分信息，如交易编码、交易对方国别、交易附言等。
完整信息：基础信息＋申报信息；基础信息＋申报信息＋核销专 用信息。
国际收支统计
涉外收入申报单
国际收支统计
国际收支统计申报项下的凭证
（五）解付银行/结汇中转行审核无误后，应在《涉外收入申报单》“外汇局留存联 ”及“申报主体留存联”上加盖银行业务印章。“银行留存联”由境内银行按规 定留存；“外汇局留存联”按照规定报所在地外汇局；“申报主体留存联”退回 申报主体；解付银行/结汇中转行应将申报信息录入或导入国际收支统计监测系统 （银行版），并于第二个工作日内传送到外汇局。
境外汇款申请书的对公为A001—〉A999—〉B001—〉……D999(ABCD) 境外汇款申请书的对私为J001—〉J999—〉K001—〉K999(JK) 境内汇款申请书的对公为001A—〉999A—〉001B……999J(ABCDEFGHIJ)
对外付款/承兑通知的对公为E001—〉E999—〉……H999(EFGH) 对外付款/承兑通知的对私为L001—〉L999—〉M002—〉M999(LM) 境内付款/承兑通知的对公为001K—〉999L—〉……999T(KLMNOPQRST)
（四）境内银行应于款项汇出境外的第二个工作日中午12：00之前，将相应的基础信息按照国 家外汇管理局数据接口要求传送到外汇局，将审核无误的境外汇款申报信息于第三个工作 日内发送到外汇局。
国际收支统计
2020/11/10
国际收支统计
国际收支有关的概念
一、国际收支
是指一个国家或者地区与世界其他国家或者地区之间发生的各项经
济交易，包括经常项目交易、资本与金融项目交易和国际储备资产变动 等。（按照《中华人民共和国外汇管理条例》第六条规定：国家实行国
际收支统计申报制度。）大部分交易是在居民与非居民之间进行的。
对外付款申报之日：向境外汇款的申报主体，应在向经办银行提 交《境外汇款申请书》的同时办理该款项的申报；申报主体应于 境内银行按惯例对外付款后五个工作日内进行申报。
国际收支统计
三、申报数据范围
机构(银行除外)和个人通过我国境内银行办理的所有涉外收付款，即收到境 外的款项或向境外支付的款项，都属于申报数据的范围。
国际收支统计
申报数据范围（续）
不属于申报数据范围： 1、由于汇路引起的跨境收支 2、银行自身、银行之间发生的跨境收支 3、存取外币现钞（包括出国取现） 4、信用卡消费和取现。 5、在境内银行开立的离岸帐户与境内其他帐户间的收支
国际收支统计
四、国际收支统计申报凭证
（一）凭证种类：涉外收入申报单、统计表，境外汇 款申请书，对外付款/承兑通知书与日结单
1.从结算方式上:包括以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇） 方式办理的涉外收付款。
2.境内非居民通过境内银行（包括非居民在境内开立的离岸帐户）与境外 发生的涉外收付款；
3.通过境内银行对境外发出支付指令的业务，包括电子银行方式；
4.通过记帐方式办理的对外援助和贸易等；
5.银行卡项下从境外收到或对境外支付款项；
国际收支统计
国际收支统计申报项下的凭证（续）
《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》 作为：
是付款人通过境内银行办理对境外付款业务的必要凭证； 是境内银行对境外付款业务会计核算的必要凭证； 也是付款人办理国际收支统计申报及涉及跨境项下贸易进
口付汇核销的必要凭证。
《涉外收入申报单》是通过银行收到境外款项的机 构和个人（以下简称“收款人”）办理国际收支统 计申报的必要凭证。
国际收支统计
二、申报主体及申报时间
（一）申报主体：通过境内银行收到境外款项或向境 外支付款项的非银行机构和个人，不包括境内、外 银行。
（二）申报时间：收入为款项解付之日起5个工作日 内，付款为对外付款的同时。
国际收支统计
申报主体及申报时间（续）
涉外收入申报之日：收到境外款项的申报主体，应在解付银行解 付之日或结汇中转行结汇之日起5个工作日内办理申报 解付银行：是指从境外收到款项后将该款项直接贷记收款人 账户的银行。 结汇中转行：是指从境外收到款项并将该款项结汇后直接划 转到收款人在其他银行的账户上的银行。 不结汇中转行：是指收到境外款项后直接以原币形式划转到 收款人在其他银行的账户上的银行。
➢跨境支出部分－对外付款方面
银行 对外 付款 业务 凭证
对外付 款申报 单（对 公、对 私）
贸易 进口 付汇 核销 单
对外付款日结单
境外汇款 申请书
对外付款/ 承兑通知 书
国际收支统计
国际收支统计申报项下的凭证（续）
➢跨境收入部分－涉外收入方面
涉外收 入申报 单（对 公）
涉外收 入申报 单（对 私）
（四）解付银行/结汇中转行审核发现有误，应于本工作日内与申报主体核实后直接 在原涉外收入申报单上进行修改并在修改处签章，或者将申报单退回申报主体。 申报主体应对解付银行/结汇中转行退回的申报单进行核实。核实有误，则 在原申报单上进行修改、在修改处签章并及时退回经办银行；核实无误，则以书 面形式说明原因并连同原申报单一并及时退回经办银行。
（二）申报主体应在解付银行为其解付后或结汇中转行为其结汇后五个工作日内， 按填报说明（见申报单背面）逐笔填写《涉外收入申报单》，并交解付银行/结 汇中转行；
国际收支统计
涉外收入申报业务流程（续）
（三）解付银行/结汇中转行收到申报主体提交的《涉外收入申报单》后，应于本工 作日内对其进行审核，审核的主要内容为：（1）申报主体是否错用了别的种类的 凭证；（2）申报主体是否按填报说明填写了所有内容；（3）申报主体申报的内 容是否与该笔涉外收入业务的相关内容一致；国别。
涉外收入统计表
涉外 收入 申报 单
国际收支统计
国际收支统计申报项下的凭证（续）
申报号银行业务流水码的规则如下： 涉外收入的对公为N001—〉N999，P001—〉……T999（NOPQRST） 涉外收入的对私为U001—〉U999—〉V001—〉……W999(UVW) 境内收入为0001—〉9999
国际收支统计
六、 对外付款申报业务流程
具体操作
（一） 申报主体以汇款方式通过境内银行办理对外付款业务时，应当填写《境外汇款申请书 》
（二）境内银行收到申报主体填写的《境外汇款申请书》后，应于本工作日内对其进行审核， 审核的主要内容为：（1）申报主体是否错用了别的种类的凭证；（2）申报主体是否按填 报说明填写了所有内容；（3）申报主体申报的内容是否与该笔境外汇款业务的相关内容一 致。审核有误，境内银行将《境外汇款申请书》退给申报主体修改或重新填写。审核无误 ，境内银行方可为申报主体办理对外付款手续。
国际收支统计
国际收支统计申报项下的凭证（续）
申报号码自动生成和不可变更原则：
申报号码应在银行自身电子系统导入银行接口程序时或在 银行接口程序补录／录入基础信息完整后，按申报号码的编制规 则和校验规则自动生成。不得对申报号码进行手工干预。申报号 码应与每笔收付款业务做到一一对应，保证申报号码的唯一性。 申报号码不得重号，但可跳号。对申报号码项下的数据信息进行 任何操作，都不能变更该申报号码。
国际收支统计
一、 总则
主要规定本操作规程的制定依据、办理申报 的凭证、申报主体、申报范围、申报时点及时间、 银行职责、单证管理及保密义务等内容。
规程制定依据： 1995年8月31日经国务院批准 1995年9月14日中国人民银行行长令 2006年12月4日建、招行系统上线（试行） 2008年12月1日中、工行系统上线（试行）
《境外汇款申请书》 《对外付款／承兑通知书》
涉外收入申报单
境内汇款申请书
进出口核 销项下涉 外收付相 关凭证
境内付款／承兑通知书
出口收汇核销专用联信息申报表（境外收入）
出口收汇核销专用联信息申报表（境内收入）
国际收支统计
国际收支统计申报的凭证涉及概念
基础信息：是指国家外汇管理局通过境内银行收集跨境收支交易 和贸易进出口核销项下所需的境内收支交易信息时，规定必须 从银行自身计算机系统中采集的那部分信息，如收付款币种、 金额、境内收付款人等。
（三）境内银行应将其自身计算机处理系统自动生成的该笔境外汇款申报号码填写在《境外汇 款申请书》 “银行留存联” 、“外汇局留存联”和“申报主体留存联” ，并在 “外汇 局留存联”及“申报主体留存联”上加盖银行业务印章。“银行留存联”由境内银行按规 定留存；“外汇局留存联”按照规定报所在地外汇局；“申报主体留存联”退回申报主体 。
总结：在办理国际收支统计申报时，银行和申报主 体必须使用该凭
国际收支统计
五、涉外收入申报业务流程
具体操作
（一） 解付银行／结汇中转行应在涉外收入款项解付／结汇之日，通知申报主体在 5个工作日内办理涉外收入申报（通知内容应包括其自身计算机处理系统自动产 生的该笔涉外收入款项的申报号码和该收款人应于何日前完成该笔涉外收入申报 等相关信息）。
4、中国国家机关（含中国驻外使领馆），团体、部队。
非居民是指：除此之外的机构和个人。
国际收支统计
国际收支有关的概念（续）
三、国际收支交易的标准组成部分
1、经常账户： 货物贸易（即一般货物、用于加工的货物、修理所需
的货物、运输工具在港口购买的货物、非货币黄金进出口） 服 务 （运输有关的服务、旅游、通信、建筑 安装
1、解付银行／结汇中转行应于涉外收入款项解付／结汇后的第二个工作日（T＋1 ）中午12:00前，将相应的涉外收入基础信息按照国家外汇管理局数据接口规范 的要求从银行自身计算机处理系统导入到国际收支统计监测系统（银行版）中。
2、不结汇中转行在以原币方式向解付银行／结汇中转行划转涉外收入款项时，应 将原始信息及时、准确、完整地逐笔传送到解付银行／结汇中转行，该原始信息 应能够表明该笔款项为境外款项及满足基础信息的需要。
销的那部分信息，如交易编码、交易对方国别、交易附言等。
完整信息：基础信息＋申报信息；基础信息＋申报信息＋核销专 用信息。
国际收支统计
涉外收入申报单
国际收支统计
国际收支统计申报项下的凭证
（五）解付银行/结汇中转行审核无误后，应在《涉外收入申报单》“外汇局留存联 ”及“申报主体留存联”上加盖银行业务印章。“银行留存联”由境内银行按规 定留存；“外汇局留存联”按照规定报所在地外汇局；“申报主体留存联”退回 申报主体；解付银行/结汇中转行应将申报信息录入或导入国际收支统计监测系统 （银行版），并于第二个工作日内传送到外汇局。
境外汇款申请书的对公为A001—〉A999—〉B001—〉……D999(ABCD) 境外汇款申请书的对私为J001—〉J999—〉K001—〉K999(JK) 境内汇款申请书的对公为001A—〉999A—〉001B……999J(ABCDEFGHIJ)
对外付款/承兑通知的对公为E001—〉E999—〉……H999(EFGH) 对外付款/承兑通知的对私为L001—〉L999—〉M002—〉M999(LM) 境内付款/承兑通知的对公为001K—〉999L—〉……999T(KLMNOPQRST)
（四）境内银行应于款项汇出境外的第二个工作日中午12：00之前，将相应的基础信息按照国 家外汇管理局数据接口要求传送到外汇局，将审核无误的境外汇款申报信息于第三个工作 日内发送到外汇局。
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2020/11/10
国际收支统计
国际收支有关的概念
一、国际收支
是指一个国家或者地区与世界其他国家或者地区之间发生的各项经
济交易，包括经常项目交易、资本与金融项目交易和国际储备资产变动 等。（按照《中华人民共和国外汇管理条例》第六条规定：国家实行国
际收支统计申报制度。）大部分交易是在居民与非居民之间进行的。
对外付款申报之日：向境外汇款的申报主体，应在向经办银行提 交《境外汇款申请书》的同时办理该款项的申报；申报主体应于 境内银行按惯例对外付款后五个工作日内进行申报。
国际收支统计
三、申报数据范围
机构(银行除外)和个人通过我国境内银行办理的所有涉外收付款，即收到境 外的款项或向境外支付的款项，都属于申报数据的范围。
国际收支统计
申报数据范围（续）
不属于申报数据范围： 1、由于汇路引起的跨境收支 2、银行自身、银行之间发生的跨境收支 3、存取外币现钞（包括出国取现） 4、信用卡消费和取现。 5、在境内银行开立的离岸帐户与境内其他帐户间的收支
国际收支统计
四、国际收支统计申报凭证
（一）凭证种类：涉外收入申报单、统计表，境外汇 款申请书，对外付款/承兑通知书与日结单
1.从结算方式上:包括以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇） 方式办理的涉外收付款。
2.境内非居民通过境内银行（包括非居民在境内开立的离岸帐户）与境外 发生的涉外收付款；
3.通过境内银行对境外发出支付指令的业务，包括电子银行方式；
4.通过记帐方式办理的对外援助和贸易等；
5.银行卡项下从境外收到或对境外支付款项；
国际收支统计
国际收支统计申报项下的凭证（续）
《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》 作为：
是付款人通过境内银行办理对境外付款业务的必要凭证； 是境内银行对境外付款业务会计核算的必要凭证； 也是付款人办理国际收支统计申报及涉及跨境项下贸易进
口付汇核销的必要凭证。
《涉外收入申报单》是通过银行收到境外款项的机 构和个人（以下简称“收款人”）办理国际收支统 计申报的必要凭证。
国际收支统计
二、申报主体及申报时间
（一）申报主体：通过境内银行收到境外款项或向境 外支付款项的非银行机构和个人，不包括境内、外 银行。
（二）申报时间：收入为款项解付之日起5个工作日 内，付款为对外付款的同时。
国际收支统计
申报主体及申报时间（续）
涉外收入申报之日：收到境外款项的申报主体，应在解付银行解 付之日或结汇中转行结汇之日起5个工作日内办理申报 解付银行：是指从境外收到款项后将该款项直接贷记收款人 账户的银行。 结汇中转行：是指从境外收到款项并将该款项结汇后直接划 转到收款人在其他银行的账户上的银行。 不结汇中转行：是指收到境外款项后直接以原币形式划转到 收款人在其他银行的账户上的银行。
➢跨境支出部分－对外付款方面
银行 对外 付款 业务 凭证
对外付 款申报 单（对 公、对 私）
贸易 进口 付汇 核销 单
对外付款日结单
境外汇款 申请书
对外付款/ 承兑通知 书
国际收支统计
国际收支统计申报项下的凭证（续）
➢跨境收入部分－涉外收入方面
涉外收 入申报 单（对 公）
涉外收 入申报 单（对 私）
（四）解付银行/结汇中转行审核发现有误，应于本工作日内与申报主体核实后直接 在原涉外收入申报单上进行修改并在修改处签章，或者将申报单退回申报主体。 申报主体应对解付银行/结汇中转行退回的申报单进行核实。核实有误，则 在原申报单上进行修改、在修改处签章并及时退回经办银行；核实无误，则以书 面形式说明原因并连同原申报单一并及时退回经办银行。
（二）申报主体应在解付银行为其解付后或结汇中转行为其结汇后五个工作日内， 按填报说明（见申报单背面）逐笔填写《涉外收入申报单》，并交解付银行/结 汇中转行；
国际收支统计
涉外收入申报业务流程（续）
（三）解付银行/结汇中转行收到申报主体提交的《涉外收入申报单》后，应于本工 作日内对其进行审核，审核的主要内容为：（1）申报主体是否错用了别的种类的 凭证；（2）申报主体是否按填报说明填写了所有内容；（3）申报主体申报的内 容是否与该笔涉外收入业务的相关内容一致；国别。
涉外收入统计表
涉外 收入 申报 单
国际收支统计
国际收支统计申报项下的凭证（续）
申报号银行业务流水码的规则如下： 涉外收入的对公为N001—〉N999，P001—〉……T999（NOPQRST） 涉外收入的对私为U001—〉U999—〉V001—〉……W999(UVW) 境内收入为0001—〉9999
国际收支统计
六、 对外付款申报业务流程
具体操作
（一） 申报主体以汇款方式通过境内银行办理对外付款业务时，应当填写《境外汇款申请书 》
（二）境内银行收到申报主体填写的《境外汇款申请书》后，应于本工作日内对其进行审核， 审核的主要内容为：（1）申报主体是否错用了别的种类的凭证；（2）申报主体是否按填 报说明填写了所有内容；（3）申报主体申报的内容是否与该笔境外汇款业务的相关内容一 致。审核有误，境内银行将《境外汇款申请书》退给申报主体修改或重新填写。审核无误 ，境内银行方可为申报主体办理对外付款手续。
国际收支统计
国际收支统计申报项下的凭证（续）
申报号码自动生成和不可变更原则：
申报号码应在银行自身电子系统导入银行接口程序时或在 银行接口程序补录／录入基础信息完整后，按申报号码的编制规 则和校验规则自动生成。不得对申报号码进行手工干预。申报号 码应与每笔收付款业务做到一一对应，保证申报号码的唯一性。 申报号码不得重号，但可跳号。对申报号码项下的数据信息进行 任何操作，都不能变更该申报号码。
国际收支统计
一、 总则
主要规定本操作规程的制定依据、办理申报 的凭证、申报主体、申报范围、申报时点及时间、 银行职责、单证管理及保密义务等内容。
规程制定依据： 1995年8月31日经国务院批准 1995年9月14日中国人民银行行长令 2006年12月4日建、招行系统上线（试行） 2008年12月1日中、工行系统上线（试行）
《境外汇款申请书》 《对外付款／承兑通知书》
涉外收入申报单
境内汇款申请书
进出口核 销项下涉 外收付相 关凭证
境内付款／承兑通知书
出口收汇核销专用联信息申报表（境外收入）
出口收汇核销专用联信息申报表（境内收入）
国际收支统计
国际收支统计申报的凭证涉及概念
基础信息：是指国家外汇管理局通过境内银行收集跨境收支交易 和贸易进出口核销项下所需的境内收支交易信息时，规定必须 从银行自身计算机系统中采集的那部分信息，如收付款币种、 金额、境内收付款人等。
（三）境内银行应将其自身计算机处理系统自动生成的该笔境外汇款申报号码填写在《境外汇 款申请书》 “银行留存联” 、“外汇局留存联”和“申报主体留存联” ，并在 “外汇 局留存联”及“申报主体留存联”上加盖银行业务印章。“银行留存联”由境内银行按规 定留存；“外汇局留存联”按照规定报所在地外汇局；“申报主体留存联”退回申报主体 。
总结：在办理国际收支统计申报时，银行和申报主 体必须使用该凭
国际收支统计
五、涉外收入申报业务流程
具体操作
（一） 解付银行／结汇中转行应在涉外收入款项解付／结汇之日，通知申报主体在 5个工作日内办理涉外收入申报（通知内容应包括其自身计算机处理系统自动产 生的该笔涉外收入款项的申报号码和该收款人应于何日前完成该笔涉外收入申报 等相关信息）。
4、中国国家机关（含中国驻外使领馆），团体、部队。
非居民是指：除此之外的机构和个人。
国际收支统计
国际收支有关的概念（续）
三、国际收支交易的标准组成部分
1、经常账户： 货物贸易（即一般货物、用于加工的货物、修理所需
的货物、运输工具在港口购买的货物、非货币黄金进出口） 服 务 （运输有关的服务、旅游、通信、建筑 安装
1、解付银行／结汇中转行应于涉外收入款项解付／结汇后的第二个工作日（T＋1 ）中午12:00前，将相应的涉外收入基础信息按照国家外汇管理局数据接口规范 的要求从银行自身计算机处理系统导入到国际收支统计监测系统（银行版）中。
2、不结汇中转行在以原币方式向解付银行／结汇中转行划转涉外收入款项时，应 将原始信息及时、准确、完整地逐笔传送到解付银行／结汇中转行，该原始信息 应能够表明该笔款项为境外款项及满足基础信息的需要。