论如何考察小企业的“品质”
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论如何考察小企业的“品质”
[摘要] 本文以银行信贷的角度,主要论述了在改革和创新小企业融资方式中,根据小企业风险特征,运用小企业的“三品”和“三表”应该是综合考察小企业“品质”的主要措施和手段。
[关键词] 小企业“三品” “三表” 甄别
近年来,随着国家加大对小企业发展的扶持力度,金融机构也加强了信贷结构调整力度,不断优化小企业融资环境。
但由于小企业存在行业特征不明显、业务结构相对单一、核心竞争力不强、信用意识淡薄等问题,根据小企业风险特征,运用针对小企业自身特点的有效的手段和方法,在众多小企业中进行有效甄别,是当前金融机构面临的主要问题。
在目前的信用环境下,在改革和创新小企业融资方式中,运用小企业的“三品”和“三表”应该是综合考察小企业“品质”的主要措施和手段。
(“三品”包括:人品、产品、押品:即小企业实际控制人的人品、经营的产品、所能提供的抵质押品;“三表”包括:小企业拥有电表、水表、报关表,它们是判断小企业生产经营情况的重要依据。
)
一、“人品为本”,以法人代表或实际控制人的品质审查为基础
“人品”,是指小企业客户实际控制人个人的品质,是小企业客户“三品”中的一个重要方面。
具体而言,对小企业法人或实际控制人的个人品质需关注以下几方面:
1、小企业实际控制人综合素质:对于对小企业经营者或所有者个人的职业经历、专业水平、经营管理能力、道德品质、健康状况等方面进行考察,从而判断企业管理者对企业发展的直接影响力。
2、小企业个人股东的资信是否良好:首先是对小企业主个人从业经历、以往的从业情况、对行业趋势、经营的掌控能力;其次是企业主或实际控制人是否诚实守信,是否有不良商业记录或不良银行信用记录,在工商、税务等部门的相关记录情况;三是小企业股东结构是否清晰:法定代表人或主要股东是否是为企业实际控制人,关注实际控制人情况。
3、考察其资金实力:目前小企业的财务信息并不能完全充分地反映客户真实的生产经营状况,在实际操作中往往通过查看小企业提供的实际控制人或股东个人财产情况,包括银行流水、经营流水以及其他资产情况,或通过现场勘查等手段,综合判断企业实际控制人或股东的资金实力以及再融资能力。
4、关注小企业主及主要股东个人信用方面是否存在瑕疵:例如是否存在赌博、涉毒等违法或违反社会公德的行为;法定代表人或经营者个人纳税额是否大幅下降;客户是否拒绝提供与信用审核有关的资料;客户存在有意隐瞒信息或提供虚假信息,如隐瞒资产、债务或抵(质)押品真实情况;客户在同业、上下游
客户间是否有负面评价或媒体对其的负面报道等。
二、“成长为上”,支持具有良好“产品”特征的小企业
小企业的产品不仅包括实物产品,还包括小企业提供的“服务”。
商业银行一般都把有发展前景的小企业做为信贷支持的对象,为此应关注以下几方面:
1、支持市场定位明确、具有高成长性、科技含量高的成长型特色小企业,这些高新产品能够给小企业客户未来带来比较稳定的现金流。
2、分析客户的主要产品是否为成熟产品,客户的产品是否被市场广泛接受。
3、要关注客户产品购销渠道等情况:企业与上下游关系的稳定性、渠道的广泛性、商品价格波动与周转速度、客户自身资金实力等因素共同决定了客户的风险程度。
4、分析产品费用、成本变化情况,从而考察企业的内部控制和成本管理如何。
5、企业的成长性等软信息:一方面是分析企业销售增长情况、企业销售合同的变化情况、分红情况,分析设备先进性、产能发挥情况,分析企业产品科技含量、市场竞争能力,分析上下游客户,尤其是下游市场客户的稳定性;再者是关注企业经营时间,经营时间较长的企业应具备一定的市场客户基础,且以往年度的盈利使企业具备一定的自我积累能力和抗风险能力。
6、小企业是否具有竞争优势:优先选择与行业优势突出的大型企业相配套的上下游小企业,对有政府扶持背景、行业比较优势明显的小企业客户给予积极支持。
7、小企业是否具有良好的售后服务:一般来说,售后服务是产品销售的一种延伸,是所销售产品的外延。
小企业客户售后服务对其是否能够及时获取市场反馈信息、维持与现有用户之间的联系、培养用户忠诚度、保持渠道优势的持续性具有重要意义。
三、关注小企业“押品”,避免“担而不保”
押品的直接作用是一旦贷款出现风险,可以通过处置抵押物来还贷,间接作用是由于抵押物的价值较高,处置过程中抵押人将遭受较大的损失,因此一定程度上会对偿还贷款起着“倒逼“的作用,因此押品在小企业的信贷业务中对信贷风险的防范起着重要的作用。
实际操作中应重点关注抵质押物的合规性、抵押物权属、抵押物价值、抵押物变现能力,防止出现“担而不保”的情况
1、不动产抵押
不动产抵押物主要为土地使用权和房产,包括工业用地和厂房、商用房产、普通商品住房、商用建设用地使用权和居住用建设用地使用权等。
顺利行使抵押权前提条件:抵押物的合规性和变现能力。
抵押物的合规性包括:抵押物真实存在、抵押人对抵押物有完全的所有权、抵押物不违反法律规定、抵押程序合法完整;不动产抵押物的变现能力:抵押物的使用功能、自然状态、评估价值格、外部经济环境变化、押品未来处置的可能性和处置成本。
在日常业务操作中注意防范因抵押物的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值导致的信贷风险。
2、动产抵质押
商业银行一般可接受的动产押品主要以机器设备、交通运输设备等动产居多。
动产抵质押应重点评价分析其足值性、可变现性和可控性,以增强对第一还款来源的约束性和保障性。
3、小企业应追加个人连带保证责任
小企业的特征之一是小企业自身经营资金与个人资金客观上难以严格区分,因此在实际操作中应追加小企业主个人连带责任保证(包括其配偶和全体股东夫妻双方),使企业法人的有限责任转变为法人代表或股东的个人无限责任,从而有效防范道德风险。
四、关注小企业“三表”,从“量化的数字”考察企业经营状况
小企业的电表和水表数字能够直接将小企业生产经营和效率“客观”地体现出来,这些量化的数字上是直观考察小企业有效的方法之一;如果是出口外向型企业,从海关的报关单表中的信息能够捕捉到企业的真实经营情况,从而更具有客观性。