图解政府和社会资本合作(PPP)项目操作流程

政府与社会资本合作（PPP）模式操作流程为科学规范地推广运用政府和社会资本合作模式（PPP），根据《中华人民共和国政府采购法》、《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕113 号）、《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金〔2015〕21 号）、《财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法的通知》、《PPP物有所值评价指引（试行）》、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第 18 号)、《政府采购非招标采购方式管理办法》（财政部令第74 号）、等，制定本流程。

PPP 项目操作流程划分为 5 个阶段，分别是：项目识别、项目准备、项目采购、项目执行、项目移交。

一、项目识别（一）项目发起1.政府发起。

财政部门负责向交通、住建、环保、能源、教育、医疗、体育健身和文化设施、旅游等行业主管部门征集潜在政府和社会资本合作项目。

行业主管部门可从国民经济和社会发展规划及行业专项规划中的新建、改建项目或存量公共资产中遴选潜在项目。

区政府发起的 PPP 项目由区行业主管部门以项目实施方案的方式向联席会议办公室申报。

2.社会资本发起。

社会资本向行业主管部门提交 PPP 项目建议书，经行业主管部门审核同意后，由社会资本编制项目实施方案，并由行业主管部门向联席会议办公室进行项目推荐。

（二）项目筛选投资规模较大、需求长期稳定、价格调整机制灵活、市场化程度较高的基础设施及公共服务类项目，适宜采用 PPP 模式。

财政部门会同发改部门及行业主管部门，对潜在政府和社会资本合作项目进行评估筛选，确定备选项目。

会同发改部门根据筛选结果制定项目年度和中期开发计划。

通过风险评估和立项审批的 PPP 项目由联席会议办公室召集联席会议进行研究讨论，并根据会议讨论结果决定是否纳入由联席会议办公室统一建立的区级 PPP 项目库。

对于列入区级 PPP 项目库开发计划的项目，项目发起方应按财政部门的要求提交相关资料。

PPP（政府和社会合作模式）操作流程依据财政部《PPP操作指南》和发改委《PPP指导意见》和一般的操作实务, PPP 投融资项目按以下五个流程的顺序进行操作:一、项目识别流程（一）、项目发起投资规模较大、需求长期稳定、价格调整机制灵活、市场化程度较高的基础设施及公共服务类项目是适宜采用PPP的项目。

项目的发起方式一般为两种:1.政府发起：财政部门（PPP中心）负责向行业主管部门征集潜在项目, 行业主管部门可从国民经济和社会发展规划及行业专项规划中的新建改建项目或存量公共资产中遴选潜在项目。

2、社会资本发起: 社会资本以项目建议书的方式向财政部门（PPP 中心）推荐潜在项目（二）、项目筛选1.财政部门（PPP中心）会同行业主管部门对潜在PPP项目进行评估, 确定备选项目。

2.财政部门（PPP中心）根据筛选结果制定年度和中期开发计划。

3、列入年度开发计划的项目, 项目发起方应按财政部门（PPP中心）要求提交相关资料。

（三）、物有所值评价财政部门（PPP中心）会同行业主管部门开展物有所值评价工作。

1.定性评价: 关注采用PPP与传统采购模式相比能否增加供给, 优化风险分配, 提高运营效率, 促进创新和竞争。

2、定量评价：对PPP项目全生命周期内政府支出成本现值与政府比较值进行比较, 计算项目的物有所值量值, 判断PPP能否降低全生命周期成本。

（四）、财政承受能力论证财政部门根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素, 对部分政府付费或政府补贴的项目, 开展财政承受能力论证, 每年政府付费或政府补贴不得超过当年财政收入的一定比例。

二、项目准备流程（一）、管理架构组建县级以上人民政府可建立专门协调机制, 主要负责: 项目评审、组织协调和检查督导等工作, 实现简化审批流程、提高工作效率的目的政府或指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构, 负责项目准备、采购、监管和移交等工作。

（二）、选择风险分配方案风险分配的基本框架为:1、原则上, 项目设计、建造、财务、运营维护等商业风险由社会资本承担；2.法律、政策和最低需求等风险由政府承担；3.不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。

政府与社会资本合作（PPP）项目操作的5个阶段：
1.项目识别
2.项目准备
3.项目采购
4.项目执行
5.项目移交
政府与社会资本合作（PPP）项目操作的19个步骤：
1.项目发起
2.项目筛选
3.物有所值评价
4.财政承受能力论证
5.管理构架组建
6.实施方案编制
7.实施方案审核8.资格预审9.采购文件编制
10.响应文件评审11.谈判与合同签署12.项目公司成立
13.融资管理14.绩效监测与支付15.中期评估
16.移交准备17.性能测试18.资金交割
19.绩效评价
可行性缺口补助（Viability Gap Funding），是指使用者付费不足以满足社会资本或项目公司成本回收和合理回报，而由政府以财政补贴、股本投入、优惠贷款和其他优惠政策的形式，给予社会资本或项目公司的经济补助。

对可行性缺口补助模式的项目，在项目运营补贴期间，政府承担部分直接付费责任。

政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润，再减去每年使用者付费的数额。

计算公式为：
当年运营补贴支出数额=项目全部建设成本*（1+合理利润率）*（1+年度折现率）n/财政运营补贴周期（年）+年度运营成本*（1+合理利润）-当年使用者付费数额
n代表折现年数。

财政运营补贴周期指财政提供运营补贴的年数。

合理利润率应以商业银行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确定。

ppp第四步今天继续为大家收集整理PPP项目运作流程，第四步项目执行阶段的四步骤，首先附上PPP项目完整操作流程（红圈内为本次的详解内容）：PPP项目操作流程图项目执行项目执行阶段是指通过采购阶段选定社会资本后，PPP项目协议正式签署完成后的阶段，这一阶段标志着PPP项目进入实质运行阶段。

在实践中，很多业内人士认为，项目执行阶段的核心是项目实施管理，如果把PPP项目采购视为一场婚姻的话，那么对于PPP项目而言，更重要的是如何经营好这段婚姻。

因此，项目执行阶段实施管理是保证项目后期稳定运营的有效途径，稳定运营才是判断PPP项目成功与否的关键。

在漫长的“婚姻”中，我们无法预期会发生的全部问题，但我们需要做到的是让PPP项目漫长生命周期中的一切核心问题均有章可循。

配图《一》项目公司设立一、项目公司组建计划1.1项目公司组建时间：投标人中标后，接到中标通知书5个工作日内与发包人签订合作协议，并按梧州市相关政策在梧州市成立项目子公司。

1.2项目公司注册资本：不少于万元。

1.3项目公司注册地点：。

1.4项目公司经营范围：项目公司为具有独立法人资格的公司，负责填埋场的建设、运营、管理等工作。

二、项目公司的机构设置根据我国基本建设程序和有关法规，对企业投资项目全面实施“法人负责、政府服务、行业监管、依法行政”的建设管理模式，我公司在本项目中标的前提下，由我公司组织成立梧州市生活垃圾填埋场填埋气资源化综合利用项目投资开发有限公司（下称“项目公司”）。

项目公司作为我公司的子公司，就工程的建设进行投融资，组织工程建设、经营、管理及维护。

项目公司机构与职责分别如下：2.1项目建设管理公司构成：项目公司下设工程技术部、质量检查部、综合管理部、安全监察部、资金财务部等部门。

2.2项目建设管理公司职责：项目公司为具有独立法人资格的公司，项目建设期内，项目公司承担项目建设单位职责，负责本项目建设所需资金的投融资及项目建设管理工作，主要如下：1、编制本项目实施计划和年度计划，并组织实施；2、负责项目建设资金的筹措和管理；3、负责对接地方政府和相关行业主管部门，依约办理与本项目有关的建设、管理等手续；4、负责施工组织设计、重要施工工艺的审查，对工程质量、进度、投资、安全生产和环境保护进行全过程监督管理，与相关单位依法履行合同；5、按时报送本项目建设有关信息、资料、报表等，按国家档案管理规定建立健全本项目所有档案；6、及时组织工程验收，按规定组织项目后评价，提出项目后评价报告；7、负责按特许权协议约定，按时办理项目的移交工作。

PPP项目运作流程、文本汇总及投融资模式一、PPP模式概述1、定义PPP模式，也称PPP融资，或者PPP。

PPP模式即Public—Private—Partnership 的字母缩写，通常译为“公共私营合作制”，是指政府与私人组织之间，为了合作建设城市基础设施项目。

或是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。

为弥补BOT模式的不足，近年来，出现了一种新的融资模式——PPP（Public—Private —Partnership）模式，即公共政府部门与民营企业合作模式。

PPP模式是公共基础设施建设中发展起来的一种优化的项目融资与实施模式，这是一种以各参与方的“双赢”或“多赢”为合作理念的现代融资模式。

其典型的结构为：政府部门或地方政府通过政府采购形式与中标单位组成的特殊目的公司签定特许合同（特殊目的公司一般由中标的建筑公司、服务经营公司或对项目进行投资的第三方组成的股份有限公司）由特殊目的公司负责筹资、建设及经营。

政府通常与提供贷款的金融机构达成一个直接协议，这个协议不是对项目进行担保的协议，而是一个向借贷机构承诺将按与特殊目的公司签定的合同支付有关费用的协定，这个协议使特殊目的公司能比较顺利地获得金融机构的贷款。

采用这种融资形式的实质是：政府通过给予私营公司长期的特许经营权和收益权来换取基础设施加快建设及有效运营。

2、PPP模式的内涵PPP模式的内涵主要包括以下四个方面：第一，PPP是一种新型的项目融资模式。

项目PPP融资是以项目为主体的融资活动，是项目融资的一种实现形式，主要根据项目的预期收益、资产以及政府扶持措施的力度而不是项目投资人或发起人的资信来安排融资。

项目经营的直接收益和通过政府扶持所转化的效益是偿还贷款的资金来源，项目公司的资产和政府给予的有限承诺是贷款的安全保障。

PPP（政府和社会合作模式）操作流程依据财政部《 PPP操作指南》和发改委《 PPP指导意见》和一般的操作实务，PPP投融资项目按以下五个流程的顺序进行操作：一、项目识别流程（一）、项目发起投资规模较大、需求长期稳定、价格调整机制灵活、市场化程度较高的基础设施及公共服务类项目是适宜采用 PPP的项目。

项目的发起方式一般为两种：1、政府发起：财政部门（ PPP中心）负责向行业主管部门征集潜在项目，行业主管部门可从国民经济和社会发展规划及行业专项规划中的新建改建项目或存量公共资产中遴选潜在项目。

2、社会资本发起：社会资本以项目建议书的方式向财政部门（PPP 中心）推荐潜在项目（二）、项目筛选1、财政部门（ PPP中心）会同行业主管部门对潜在PPP项目进行评估，确定备选项目。

2、财政部门（ PPP中心）根据筛选结果制定年度和中期开发计划。

3、列入年度开发计划的项目，项目发起方应按财政部门（PPP中心）要求提交相关资料。

（三）、物有所值评价财政部门（ PPP中心）会同行业主管部门开展物有所值评价工作。

1、定性评价：关注采用 PPP与传统采购模式相比能否增加供给，优化风险分配，提高运营效率，促进创新和竞争。

2、定量评价：对 PPP项目全生命周期内政府支出成本现值与政府比较值进行比较，计算项目的物有所值量值，判断PPP能否降低全生命周期成本。

（四）、财政承受能力论证财政部门根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素，对部分政府付费或政府补贴的项目，开展财政承受能力论证，每年政府付费或政府补贴不得超过当年财政收入的一定比例。

二、项目准备流程（一）、管理架构组建县级以上人民政府可建立专门协调机制，主要负责：项目评审、组织协调和检查督导等工作，实现简化审批流程、提高工作效率的目的政府或指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构，负责项目准备、采购、监管和移交等工作。

（二）、选择风险分配方案风险分配的基本框架为：1、原则上，项目设计、建造、财务、运营维护等商业风险由社会资本承担；2、法律、政策和最低需求等风险由政府承担；3、不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。

政府和社会资本合作PPP项目操作流程及相关政策目录一、项目识别阶段 (3)（一）项目发起 (3)（二）项目筛选 (4)（三）物有所值评价 (5)（四）财政承受能力论证 (6)二、项目准备阶段 (7)（一）管理架构构成 (7)（二）项目实施方案编制 (7)（三）物有所值、财政承受能力验证 (9)三、项目采购阶段 (9)（一）资格预审 (9)（二）项目采购文件的编制 (10)（三）项目采购邀请及响应文件评审 (11)（四）采购谈判及项目合同签订 (13)四、项目执行阶段 (15)（一）项目公司设立 (15)（二）融资管理 (15)（三）政府支付及绩效监测 (15)（四）中期评估 (17)五、项目移交阶段 (18)（一）移交准备 (18)（二）性能测试 (18)（三）绩效评价 (19)六、中央及地方政策汇总 (19)操作流程政府和社会资本合作模式（“Public-Private-Partnership”，简称“PPP”），于二十世纪九十年代发源于英国，泛指在基础设施和公共服务领域，对符合条件的项目采取政府与社会资本合作经营的模式。

这种模式是对传统意义上应由政府负责并主导的社会服务体系的补充或替代，如果项目投入、产出规划、设计合理，管理规范，运行良好，这种方式既能在一定程度上解决政府的财政困境，也能提高政府提供社会服务的效率及效益，也能为公众创造福祉。

为加大城市基础设施的投资建设，实现新型城镇化的政策目标，转变政府职能，十八届三中全会明确提出“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”，随后国务院、财政部和国家发改委于2014下半年至2015年期间密集发文，积极推动PPP项目的实施，PPP模式在中国迎来新的发展浪潮已是大势所趋！由于PPP项目参与主体众多，法律关系、交易结构复杂，涉及到投融资、特许经营、招投标、政府采购、公司、预算等的众多法律门类，如何实现PPP项目全流程规范运作，如何明确、具体的规范各方权利、合理分担风险，需要法律工作者予以认真的研究。

PPP模式简介一、PPP模式的定义、问题一、PPP模式定义PPP即政府与社会资本合作。

二、PPP项目特点1、伙伴关系（公私）2、利益共享（公私）3、风险分担（公私）4、长期性（经营）5、稳定性（经营）目前社会资本要求的收益率往往高于传统模式项目收益率，社会资本融资往往也高于政府融资。

但PPP项目为什么还能节约成本呢？主要来自项目建设成本节约和运营成本节约。

例如，同一项目由社会资本建设与由政府自主建设比起来，前者往往可以实现建设投资成本10%-20%的节约；另一方面，在市场机制带动下，社会资本有足够动力采用先进的技术和管理手段来提高运行效率和降低运营成本。

三、PPP运转模式（非BT，建设-转移）建设-运营-移交（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）、转让-运营-移交（TOT）、改建-运营-移交（ROT）；国内提倡的PPP项目，一般都包括运营（O）在内。

四、存在的问题目前国内60%-70%的PPP模式在运转初期和执行过程中困难重重。

存在的问题如下：（1）投资周期长-收益回报慢（2）项目运营难度大、成本高（3）地方政府资助力度有限（4）信息不对称带来经营风险（5）相关法律法规保障欠缺五、地方政府债务分析借助PPP模式化解地方政府债务，主要是政府负有偿还责任的债务（即政府直接债务，也叫一类债务）。

目前如何利用PPP模式去化解地方政府债务，国家及财政部没有出台具体的规定。

六、政府和社会资本合作项目操作流程图二、PPP项目识别一、项目识别（1）项目发起主体政府或社会资本发起，主要以政府发起为主。

（2）项目发起目的1是融资需求，解决项目建设资金缺口，化解地方政府债务风险；2是政府向社会提供优质公共服务和公共产品；3是转变政府职能，提供政府行政能力。

（由政府自己花钱做的事情，该由社会资本实施，放手把投资权和运营权都交给社会资本方，政府及行业主管部门作为监管机构。

）（3）社会资本发起和参与PPP项目的目的1是利用资金、技术、人才、运营等资源，获得项目合同，获得合理投资回报；2是在一定年限内获得项目特许项目经营所带来的垄断利益；3是占领行业市场份额，提高企业行业影响力。