财务管理制度及权限

行政办政策与程序

E.O-ZC-008

订立部门：行 政 办 程序制定：

标 题：酒店权限管理制度 政策批准：

订立目的：为了完善管理，明确管理权限。

程序内容：

一、优惠权限：

1、房 费：总经理享有门市价100%以内的优惠。酒店部门经理，销售人员由

酒店根据其实际情规定相应的优惠权限。销售、预订、前台工作人员按各季节规定的优惠执行。

2、餐 费：总经理享有标准餐费100%以内的优惠。酒店餐饮部经理和销售人员可按酒店规定，享有相应的优惠权限。

3、康乐中心：总经理享有标准收费100%以内的优惠，康乐部经理和销售人员享有酒店规定的相应优惠权限。

4、车 队：总经理享有标准收费100%以内的优惠。车队队长享有标准收费50%以内的优惠。

5、洗 衣：总经理享有标准收费100%以内的优惠。房务部经理享有酒店规定的相应优惠权限。

二、减出权限：

1、房 费：总经理享有全部产生费用的减免权。对于客人有争议的费用，可授权值班经理、房务部经理和大堂副理相应的减免权限。

2、电 话 费：总经理享有全部产生费用的减免权。可授权值班经理、房务部经理和大堂副理相应的减免权限。

3、商务中心：总经理享有全部产生费用的减免权。可授权值班经理和房务部经理相应的减免权限。

4、客房洗衣：总经理享有全部产生费用的减免权。可授权值班经理、房务部经理、大堂副理相应的减免权限。

三茅人力资源网： HR找资料上三茅资料： / 5、康乐中心：总经理享有全部产生费用的减免权。可授权值班经理、康乐部经理和大堂副理相应的减免权限。

6、餐 饮：总经理享有全部产生费用的减免权。可授权值班经理、餐饮部经理和大堂副理相应的减免权限。

财务管理制度分几级

引言

在现代化企业管理中，财务管理制度被视为组织的重要基础，对于企业的稳定发展起着至关重要的作用。财务管理制度不仅能够规范企业的财务活动，还能够提高企业的财务效益。财务管理制度的分级是一个重要的规范性指导，旨在将财务管理职责和权限逐级分明，确保财务管理工作的顺利进行。本文将介绍财务管理制度分几级以及每个级别的职责和权限。

一级财务管理制度

一级财务管理制度是公司财务管理制度的最高级别。它包括了整个企业范围内的财务管理职责和权限。一级财务管理制度的主要职责包括：制定财务发展战略和目标、决策重大财务事项、管理公司的财务预算和资金计划、审批公司内部财务管理制度、制定财务报表和财务分析报告等。一级财务管理制度的权限最高，需要董事会或高级管理层的审批才能进行调整或修改。

二级财务管理制度

二级财务管理制度是在一级财务管理制度的基础上，根据公司的业务范围、组织结构和管理需求进一步细化的。它体现了公司内部各个部门、事业单位或分支机构的财务管理层级和权限划分。二级财务管理制度的主要职责包括：落实一级财务管理制度、制定部门或单位的财务管理工作规定、管理本部门或单位的财务预算和资金计划、审批本部门或单位的财务管理制度等。二级财务管理制度的权限由一级财务管理制度授权，并根据实际需要进行适度调整。

三级财务管理制度

三级财务管理制度是在二级财务管理制度的基础上，进一步细化和界定的，主要用于辅助部门、事业单位或分支机构的财务管理。三级财务管理制度的主要职责包括：财务数据的采集和处理、核算业务活动产生的财务数据、编制分部门或单位的财务报表、监督和落实二级财务管理制度等。三级财务管理制度的权限由二级财务管理制度授权，并根据实际需要进行适度调整。

其他级别财务管理制度

除了一级、二级和三级财务管理制度外，根据公司规模、业务复杂度和内部管理需求，还可以设立其他级别的财务管理制度。这些级别的财务管理制度将根据业务范围和层级划分，并在三级财务管理制度的基础上进一步规范、细化和执行。这些级别的财务管理制度将根据实际情况进行调整和优化，以实现更有效的财务管理和控制。

财务人员职责与权限管理制度

一、引言

财务人员作为企业中至关重要的一环，承担着重要的职责和权限。为了确保企业的财务管理工作高效、规范进行，建立一个科学合理的财务人员职责与权限管理制度势在必行。

二、财务人员职责

1. 财务核算责任

财务人员应负责财务核算工作，包括准确记录和维护财务会计台账、编制财务报表、核对财务数据的准确性等。

2. 资金管理责任

财务人员应负责资金管理工作，包括预测和计划企业的资金需求、控制资金流动、合理安排资金使用等。

3. 预算管理责任

财务人员应负责预算管理工作，包括制定企业年度预算、跟踪预算执行情况、分析预算偏差原因及采取相应措施等。

4. 税务管理责任

财务人员应负责税务管理工作，包括申报税款、办理各类税务证照、跟踪税务政策变化等。

5. 风险控制责任 财务人员应负责风险控制工作，包括对企业的财务风险进行评估、制定风险控制策略、建立风险预警机制等。

三、财务人员权限

1. 财务数据的查阅和使用权限

财务人员有权查阅和使用与其职责相关的财务数据，确保其能够有效履行职责。

2. 财务报表的编制权限

财务人员有权编制与企业财务状况相关的财务报表，确保报表的准确、及时。

3. 资金库存的控制权限

财务人员有权控制企业的资金库存，包括资金的收付、存款的管理、投资的决策等。

4. 预算执行的监控权限

财务人员有权监控和评估企业预算的执行情况，保障预算目标的实现。

5. 税务申报的权限

财务人员有权代表企业进行税务申报，确保企业遵守相关税法法规并按时申报税款。

6. 内部控制的建立和维护权限 财务人员有权建立和维护企业的内部控制制度，确保财务管理工作的规范和高效。

四、财务人员职责与权限管理制度的重要性

1. 规范财务管理行为

制定财务人员职责与权限管理制度可以明确各项职责和权限的范围，避免财务人员在工作中越权或责任不清的情况发生。

2. 提高财务管理效率

通过明确财务人员的职责和权限，可以使财务管理工作更加有序和高效，提高工作效率，减少人员之间的沟通协调成本。

财务授权审批管理制度

一、总则

为规范公司财务授权审批流程，保证资金安全和合规运营，根据公司内部控制制度和规章制度，特制定本制度。

二、审批权限设置

1. 财务授权层级划分

公司财务授权分为三个级别：一级审批权限、二级审批权限和三级审批权限。

1.1 一级审批权限：由公司董事会授权财务总监拥有的最高审批权力，可批准公司资金使用和支出事项，拥有最高限额审批权；

1.2 二级审批权限：由财务总监授权的部门经理或分公司负责人拥有，审批中等额度的资金支出事项；

1.3 三级审批权限：由公司各部门主任或经理拥有，审批小额度的资金支出事项。

2. 授权程序

2.1 财务总监向董事会提交审批权限设置方案，经董事会审议通过后，向公司全员公布生效；

2.2 财务总监根据审批权限设置方案，逐级授权各部门负责人审批权限，并将授权范围和额度明确告知被授权人；

2.3 被授权人须签署授权书，并向公司财务部备案。

三、审批流程

1. 财务支出审批

1.1 申请人填写资金使用申请表，注明申请事由、金额、用途，并报送所在部门负责人审批；

1.2 部门负责人审核后，若为小额度支出，可直接批准，若为中等额度或以上支出，则送交财务总监审批；

1.3 财务总监审批通过后，将支出事项及金额记录入财务系统，转账给申请人或指定收款方；

1.4 被拒绝的支出事项，需记录理由并通知申请人。

2. 特殊支出审批 2.1 对于特殊支出事项，如设备购置、招聘费用、合同签订等，需经过公司审计委员会审批；

2.2 公司审计委员会审批通过后，方可执行相应支出。

3. 限额审批

3.1 对于需要超出部门预算的支出事项，需提交预算调整申请；

3.2 部门负责人将预算调整申请交由财务总监审批；

3.3 财务总监审核通过后，方可执行相应预算调整。

四、授权管理

1. 授权书备案

1.1 财务总监将已签署的授权书交由公司财务部进行备案；

1.2 财务部保存授权书信息，并进行定期更新和审查。