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资金预算的作用范文资金预算是企业在经营过程中使用、分配和控制资金的重要管理工具。
它对企业的发展和利润最大化具有重要作用。
下面将从以下几个方面详细探讨资金预算的作用。
首先，资金预算可以帮助企业实现战略目标。
企业制定战略目标通常包括增加销售额、控制成本、提高利润等。
资金预算在制定的过程中可以明确企业的目标，并根据目标分配相应的资金资源，合理安排资金使用，从而更好地支持战略目标的实现。
其次，资金预算可以帮助企业优化资源配置。
企业拥有有限的资金资源，需要合理配置以实现最佳效益。
通过资金预算，企业可以分析和评估各项预算活动的盈利能力和风险水平，确定资金的分配比例，使资金运用效益最大化。
例如，企业可以通过资金预算来决定投入研发活动的资金比例，以提高产品创新和竞争力。
第三，资金预算可以帮助企业提高决策效果。
制定预算涉及到对企业的经济环境、竞争对手、市场需求等方面的全面分析和研究，通过对各种情况的预测和评估，可以提高决策的科学性和有效性。
同时，通过预算执行过程中的监控和控制，可以及时发现问题和风险，调整决策方案，减少决策错误。
第四，资金预算可以帮助企业提高绩效评估和激励管理。
企业为了提高员工的工作积极性和创造性，常常采用绩效评估和激励管理来激励员工。
资金预算可以为绩效评估提供依据，通过对预算执行情况的监控和分析，及时发现绩效差异，加强沟通和指导，激励员工提高工作绩效。
第五，资金预算可以帮助企业规避风险和应对不确定性。
企业经营过程中面临各种风险和不确定性，如市场需求波动、价格变动、竞争加剧等。
资金预算可以通过对各种情况的考虑和分析，为企业制定合理的财务计划和风险管理策略提供依据，降低风险发生的可能性，提高企业抵御外部环境变化的能力。
最后，资金预算可以帮助企业提高管理效率。
通过资金预算，企业可以对资金的使用和流动进行监控和管理。
借助财务指标和报表，企业可以及时了解和分析资金使用情况，发现资金的浪费和滞留现象，调整管理措施，提高企业的运营效率。
资金预算与财务计划在企业的日常经营活动中，资金预算与财务计划起着至关重要的作用。
它们能够帮助企业实现财务稳定、合理规划资金流动，并确保企业能够按时完成各项财务目标。
本文将介绍资金预算与财务计划的概念、作用以及编制过程，以供企业参考。
一、资金预算的概念与作用资金预算是企业根据一定的销售收入和成本支出等信息，对未来一定时期内资金的收支情况进行合理预测和计划的工作。
它包括现金预算、银行账户预算、短期借款与长期借款预算等。
资金预算的作用主要有以下几个方面：1. 规划企业资金的使用：通过资金预算，企业能够对未来期间的资金需求进行合理规划，从而确保资金的合理运用和流动。
2. 控制企业的资金风险：通过对资金预算的编制和执行，企业能够提前预测和规避潜在的资金风险，保证企业的稳健运营。
3. 优化资源配置：资金预算可以帮助企业掌握资金的流入流出情况，对项目投资、经营决策等进行科学的预测和安排，从而优化资源的配置，增强企业的竞争力。
二、编制资金预算的步骤1. 收集和整理相关信息：企业在编制资金预算之前，首先要收集和整理与预算相关的信息，比如历史财务数据、销售预测、成本估算等。
2. 制定资金收入计划：根据销售预测和市场行情等信息，预测未来期间的资金收入，包括现金销售、应收账款回款等。
3. 制定资金支出计划：根据企业的运营情况和成本估算等信息，制定未来期间的资金支出计划，包括原材料采购、员工工资、租金等。
4. 编制现金流量表：根据资金收入和支出计划，编制现金流量表，清晰地反映资金的流入和流出情况。
5. 分析和调整预算方案：对编制好的资金预算方案进行分析，根据需要进行适当的调整和修正，以确保预算的合理性和可行性。
6. 定期监督和控制：企业在编制资金预算后，需要定期进行监督和控制，对预算执行情况进行检查，及时采取措施纠正偏差。
三、财务计划的概念与作用财务计划是企业在经营过程中，根据自身的战略目标和经营计划，制定的财务目标和计划。
资金预算与资金计划资金预算和资金计划是企业管理中的重要工具，它们有助于企业合理配置和管理资金资源，确保企业的正常运营和发展。
本文将探讨资金预算与资金计划的概念和作用，并介绍两者在企业中的应用。
一、资金预算的概念和作用资金预算是指企业在特定时期内，通过对收入、支出、投资等方面的合理估计和计划，编制出的预期资金情况表。
它通过综合分析各项经济指标以及市场状况，合理安排和调配资金，以实现企业的经营目标。
资金预算的作用主要有以下几个方面：1. 确保企业的经营稳定：资金预算能够帮助企业对现金流进行合理安排，避免出现资金短缺或过剩的情况，从而保证企业的正常运营。
2. 提高资金利用效率：通过资金预算，企业能够合理安排资金的使用，优化资金流转的效率，从而减少资金的浪费，提高资金的利用效率。
3. 优化投资决策：资金预算也能够为企业的投资决策提供依据。
通过对资金流入流出的预测和分析，企业可以更加科学地进行投资规划，避免盲目投资导致的风险。
二、资金计划的概念和作用资金计划是在资金预算的基础上，根据企业的实际状况和经营目标，进一步制定具体的资金筹措和运用计划。
它包括资金筹措计划和资金运用计划两个方面。
资金计划的作用主要有以下几个方面：1. 确保资金来源：资金计划能够帮助企业合理安排资金的筹措渠道，确保企业在需要资金时，能够及时获得足够的资金来源。
2. 控制资金使用：通过资金计划，企业可以合理规划和控制资金的使用，避免将资金滥用或用于无效的投资项目上，从而提高企业的经济效益。
3. 优化资金结构：资金计划也可以帮助企业不断优化资金结构，减少财务风险。
通过合理安排资金的筹措和运用，企业可以平衡资金的流动性和安全性，实现资金结构的优化。
三、资金预算与资金计划的应用资金预算与资金计划在企业中的应用主要体现在以下几个方面：1. 经营计划：资金预算和资金计划是企业经营计划的重要组成部分。
通过对资金的合理预测和规划，企业可以根据实际情况制定经营计划，并确保计划的顺利实施。
资金预算相关管理制度一、资金预算的概念和作用资金预算是企业在一定时期内为实现经营目标所制定的财务计划，它可以帮助企业合理分配资金资源，避免资金的浪费和滥用，提高企业的经营效益。
资金预算的重要作用包括：1. 帮助企业管理层清晰了解企业的资金状况，及时调整经营战略和决策；2. 为企业的财务规划提供依据，保障企业的正常经营和发展；3. 促进企业内部各部门之间的沟通和协作，推动企业整体发展；4. 提升企业的资金使用效率，降低企业的经营风险；5. 增强企业的竞争力，提高企业的市场份额。
二、资金预算的编制流程资金预算的编制流程主要包括以下几个步骤：1. 确定资金预算的目标和范围：企业管理层首先要确定资金预算的编制目标和范围，明确资金预算的用途和规模。
2. 收集资金预算的信息资料：企业管理层需要收集与资金预算相关的信息资料，包括企业的财务状况、市场需求、竞争对手等信息。
3. 制定资金预算的计划：根据收集到的信息资料，企业管理层制定资金预算的详细计划，包括资金的来源、用途、时间安排等内容。
4. 审批资金预算计划：企业管理层对资金预算计划进行审批，并逐级上报，以确保资金预算计划的合理性和可行性。
5. 实施资金预算计划：企业管理层按照制定的资金预算计划，严格执行，并对执行情况进行监督和检查。
6. 检查和评估资金预算计划：企业管理层需要定期对资金预算计划进行检查和评估，发现问题及时调整和改进。
7. 调整和完善资金预算计划：根据检查和评估的结果，企业管理层及时调整和完善资金预算计划，以适应市场环境的变化。
三、资金预算的管理制度为了有效管理资金预算，企业需要建立相关的管理制度，确保资金预算的合理分配和使用。
资金预算的管理制度主要包括以下几个方面：1. 资金预算管理的组织机构：企业应当建立完善的资金预算管理组织机构，明确各部门的职责和权限，保障资金预算的顺利执行。
2. 资金预算的编制程序：企业应当建立资金预算的编制程序，包括编制目标的确定、信息资料的收集、制定计划的程序等，确保资金预算的准确性和完整性。
资金预算管理制度一、引言资金预算管理制度是企业财务管理中的重要组成部分，它是指根据企业的经营目标和计划，对资金的收入和支出进行合理的规划和控制，以实现企业的稳定发展。
本文将就资金预算管理制度的定义、作用、制定程序、要素和监督与评估等方面进行探讨。
二、资金预算管理制度的定义资金预算管理制度是企业根据其经营目标和计划，对资金收入和支出进行科学统筹和有效控制的体系化方法。
它的目的是为了使企业能够更好地实施战略规划，优化资源配置，提高盈利能力和资金使用效率。
三、资金预算管理制度的作用1. 提供决策依据：资金预算管理制度可以为企业的决策提供科学的依据，帮助管理层做出准确、合理的决策，促进企业的规模扩大和利润增长。
2. 提高资源利用效率：通过编制资金预算，企业可以清楚了解到资金的流入和流出情况，从而更好地管理和利用资金，提高资源的利用效率。
3. 控制风险：资金预算管理制度可以帮助企业通过预算监控和风险评估，及时发现和解决资金管理中存在的问题，降低经营风险。
4. 促进内部沟通：通过资金预算的编制和执行，不同部门之间的沟通将更加顺畅，促进企业内部团队的协作和沟通，提高整体运营效率。
四、资金预算管理制度的制定程序1. 确定目标：企业应该明确其资金预算管理的目标和要求，根据企业的经营特点和战略规划，制定相应的预算目标。
2. 收集数据：收集与资金预算有关的数据，包括资金来源、用途、预期收入、支出等信息。
可以通过会计部门、财务报表和市场调研等方式获得相关数据。
3. 编制预算：根据收集到的数据，进行详细的预算编制工作。
将预期的收入与支出进行详细拆分，并进行可行性评估和风险分析，制定合理的预算方案。
4. 预算执行：将预算方案转化为行动计划，并进行推行和执行。
在执行过程中，要进行实时的监控和调整，确保预算的准确性和有效性。
5. 监督与评估：制定专门的监督机制，对预算执行过程进行监督，及时发现问题并进行纠正。
同时，对预算执行结果进行评估和分析，为下一期的预算提供参考。
资金预算管理的重要性资金预算管理是企业中至关重要的一项任务。
通过制定和执行预算，企业可以有效地管理和控制其资金流入和流出，确保企业的财务稳定和可持续发展。
以下是资金预算管理的几个重要性方面：1. 提供财务规划和目标资金预算管理为企业提供了一个明确的财务规划和目标。
通过制定预算，企业可以确定其预期的收入和支出，并设定相应的目标。
这有助于企业在经营过程中更好地掌握财务状况，合理分配资源，并制定战略性决策。
2. 优化资源分配通过资金预算管理，企业可以更好地优化资金的分配和利用。
预算可以帮助企业识别和评估各个部门和项目的资金需求，并合理分配资源。
这有助于避免资源的浪费和低效使用，提高企业的经营效率。
3. 控制成本和支出资金预算管理有助于企业控制成本和支出。
通过制定预算，企业可以设定合理的成本和支出限制，防止不必要的开支和超支。
这有助于降低企业运营成本，提高盈利能力，并确保企业的财务健康。
4. 评估业绩和风险资金预算管理可以帮助企业评估业绩和风险。
通过比较实际财务数据与预算数据，企业可以了解业绩的好坏，并及时采取纠正措施。
此外，预算也可以帮助企业评估各种风险和挑战，制定相应的风险管理策略。
5. 促进决策和沟通资金预算管理促进了企业的决策和沟通。
预算可以提供决策者所需的财务信息和数据，帮助他们做出明智的决策。
此外，预算也可以作为内部沟通工具，促进各个部门之间的协作和理解。
综上所述，资金预算管理对企业的重要性不可忽视。
它提供了财务规划和目标，优化资源分配，控制成本和支出，评估业绩和风险，促进决策和沟通。
通过有效地进行资金预算管理，企业可以实现财务稳定和可持续发展。
资金预算知识重点在企业管理和财务管理领域中，资金预算是一个非常重要的概念。
它是指企业在特定时期内计划和安排资金的使用和收入，并根据这些计划和安排进行决策和控制的过程。
资金预算的目的是为了确保企业能够有效地管理资金，并在经营活动中保持可持续发展。
本文将介绍资金预算的一些重点知识。
一、资金预算的概念资金预算是企业管理过程中的一个重要环节，它是指企业根据未来一定时期内的业务计划和发展战略，预测和计划资金的收入和支出，以及资金的流动和使用情况。
资金预算是企业制定与资金有关的决策和控制的基础，对企业的经营活动和财务状况具有重要影响。
二、资金预算的目的1. 优化资金使用：通过资金预算，企业可以规划和安排资金的使用，优化资金的配置，确保企业能够在经营活动中充分利用资金资源，提高资金利用效率。
2. 控制经营风险：资金预算可以帮助企业控制经营风险，避免因资金不足或资金使用不当而导致的经营困境。
3. 制定发展战略：资金预算可以为企业制定发展战略提供依据，有助于企业预测未来的资金需求，为企业的发展提供支持和保障。
4. 辅助决策：资金预算可以为企业的决策提供参考，帮助企业合理安排各项资金支出，从而更好地实现企业的战略目标。
三、资金预算的步骤1. 收集信息：资金预算的第一步是收集与资金相关的信息，包括企业的财务报表、销售数据、成本数据等。
2. 制定预测：根据收集到的信息，对未来一定时期内的资金收入和支出进行预测，包括销售收入、成本支出、投资支出、融资和偿还贷款等。
3. 编制预算：将预测数据编制成资金预算表，明确资金的来源和运用，包括资金的期初余额、预计收入、预计支出以及期末余额等。
4. 分析和评估：对编制好的资金预算进行分析和评估，了解预算的合理性和可行性，发现可能存在的问题并进行调整。
5. 实施和控制：按照资金预算表的计划进行资金的实施和控制，监控资金的流入流出情况，并及时采取措施进行调整和控制。
四、资金预算的注意事项1. 准确性：资金预算的编制应该准确无误，要充分考虑到各项因素的影响并进行合理预测，以保证预算的可靠性。
【会计实操经验】资金预算的作用资金预算，或称资产负债预算。
它是对企业的资产、负债、所有者权益及其相互关系进行预算。
如企业的资产负债表、损益表等均为资金预算依据。
资金预算对与企业存续相关的投资活动、经营活动和财务活动的未来情况进行预期并控制的管理行为及其控制安排，具有全面控制和约束力，它不仅是一种管理制度和控制方略，更是一种管理理念。
资金预算是企业管理的核心内容之一，它是企业协调的工具、控制的标准、考核的依据，是推行企业内部管理规范化和科学化的基础，也是促进企业各级经营管理人员自我约束、自我发展的有效途径。
有利于企业奋斗目标的具体化资金预算的编制，是企业各职能部门围绕着业务量、营业收入、成本与耗费、经营成果等应该达到的水平分别确定目标，并将制定目标所依据的主要设想和意图，达到目标所应采取的方法与措施、应付外部环境变化的对策均详细地列出来。
同时通过反复的预算平衡，制定出完整的预算书面方案。
经批准的预算方案，使企业各职能部门和下属单位都明确了自己应该达到的水平，并据此安排自己所负责范围的经济业务活动，从各方面确保完成企业总的战略目标，从而减少经营风险与财务风险。
有利于各部门的沟通与协调由于资金预算以利润最大化来谋求市场营销计划、生产计划、物料供应计划、资金计划和人员组合等诸多计划的最佳结合，所以，企业通过资金预算的编制，可以使各部门的计划得到最好的协调，使企业整个计划体系相互衔接、完整而切合实际。
有利于日常经济活动的控制在预算执行中，各级单位和各职能部门都必须通过计量、计算、对比和分析，寻找预算与实际执行中发生的差异，分析原因，并采取必要的措施纠正差异，使日常的经济活动有效地控制在预算范围之内。
有了预算作依据，支出审批时就能区分正常支出和例外支出，高层管理人员就能从大量日常审批事务中解脱出来，重点处理例外事项，正常支出由财务部门监督，从而简化审批程序，缩短审批周期，以适应复杂多变的经营环境。
有利于业绩考核和激励机制的实施资金预算是对企业计划的数量化和货币化的表现，为业绩评价提供了标准，便于对各部门实施量化的业绩考核和奖惩制度，也方便了对员工的激励与控制。
财务管理的资金预算与控制概述资金预算与控制是财务管理中至关重要的一部分。
它涉及到对组织的财务状况进行合理的规划和控制，以确保资金的有效使用和最大化利润的实现。
本文将介绍资金预算与控制的概念、重要性以及实施中的一些关键要点。
什么是资金预算资金预算是指企业在特定时间范围内对财务资源的合理分配与管理的预先计划。
它涵盖了各个方面的财务活动，包括资产购置、资金投资、成本控制、收入产出等。
通过资金预算，企业可以合理规划经营活动，确保资金的充足性和有效利用。
资金预算的重要性资金预算在财务管理中具有重要的作用，它可以帮助企业实现以下目标：1. 预测现金流资金预算可以帮助企业预测未来一段时间内的现金流量情况。
通过对资金流入和流出的合理估计，企业可以及时了解自身的资金需求，做好现金储备和调配，保证业务的正常进行。
2. 控制成本资金预算可以帮助企业合理控制成本，避免资源的浪费和不必要的支出。
通过对各项经费的详细规划和管理，企业可以更好地分配资源，实现成本的最小化和效益的最大化。
3. 优化投资决策资金预算可以帮助企业进行合理的投资决策。
通过对不同投资项目的预算和比较，企业可以选择最具有回报性和风险可控性的项目，确保资金的最佳利用。
4. 提高绩效资金预算可以帮助企业制定明确的绩效目标，并通过预算控制和绩效评估来监控和调整业务进展。
通过建立合理的业绩目标和激励机制，企业可以激发员工的积极性，提高组织的整体绩效。
资金预算与控制的要点在实施资金预算与控制的过程中，以下几个要点需要特别注意：1. 制定合理的预算目标预算目标应该与企业的战略目标相一致，具有可操作性和可衡量性。
同时，预算目标应该具备挑战性，以鼓励员工的创新和努力。
2. 收集准确的数据资金预算与控制的有效性依赖于准确的数据。
企业需要建立健全的数据收集与管理机制，确保收集到的数据真实可靠，以便为决策和控制提供有效支持。
3. 进行定期的预算审查和调整资金预算应该定期进行审查和调整。
工程管理中的资金预算与资产管理在工程管理中，资金预算和资产管理是不可或缺的重要环节。
资金预算是指对工程项目所需资金进行合理安排和控制，以确保项目的顺利进行和高效完成。
而资产管理则是对项目中所涉及的各种资产进行有效管理，以提高资产的利用效率和保值增值能力。
本文将探讨工程管理中的资金预算与资产管理的重要性以及相关的挑战和应对策略。
一、资金预算的重要性资金预算在工程管理中具有重要的作用。
首先，资金预算可以帮助项目团队合理分配资源，确保项目的顺利进行。
通过对项目所需资金进行预算，可以明确项目的资金需求，并根据项目的特点和目标进行合理的资源配置，从而避免资金短缺或浪费的情况发生。
其次，资金预算可以帮助项目团队掌握项目的经济状况，及时调整项目计划。
通过对项目资金的预算和实际支出进行比较分析，可以及时发现问题和风险，以便及时采取相应的措施，确保项目的顺利进行。
此外，资金预算还可以提高项目的透明度和可控性，为项目的决策提供有力的支持和依据。
然而，在资金预算过程中也存在一些挑战。
首先，项目的资金需求可能会受到多方面的影响，如市场环境、政策法规等，这就需要项目团队具备较强的预测和判断能力，以便合理预算资金。
其次，资金预算需要综合考虑项目的各个方面，如人力资源、物资采购、设备投资等，这就需要项目团队具备全面的知识和经验。
此外，资金预算还需要与项目的其他管理活动相结合，如进度管理、质量管理等，以确保项目的综合管理效果。
二、资产管理的重要性资产管理在工程管理中同样具有重要的作用。
首先，资产管理可以提高资产的利用效率和保值增值能力。
通过对项目中所涉及的各种资产进行合理的配置和使用，可以最大限度地提高资产的利用效率，减少资源的浪费。
同时，通过对资产的定期检查和维护，可以延长资产的使用寿命，提高资产的保值增值能力。
其次，资产管理可以降低项目的风险和成本。
通过对资产的全面管理，可以及时发现和解决问题，减少项目的风险和成本，提高项目的经济效益。
一、资金预算管理的现状
（一）资金预算管理的基本方针
资金预算管理是由资金预算编制、预算调整及执行跟踪管理、监督考核等三部分组成：1.资金预算分为年度预算及月度执行预算，编制采用“以收定支，与成本、费用匹配”的原则，遵守收付实现制并采用直接法编制，同时采用间接法编制以相互验证。
以最优的资金成本制定资金使用方案，综合平衡和编制单位的资金总预算。
年度预算侧重于全年资金的平衡与预算，月度执行预算主要用于月度的资金调度与控制。
2.预算调整及执行跟踪管理。
即在资金预算执行过程中，当遇到前提条件发生变化时，如业务量增加、业务划转以及出现新的业务时，需要对资金预算进行调整或追加。
由预算责任部门提出申请，资金管理部门提出调整意见，实行逐项申报、审批制度。
预算必须是最新调整过的预算，以统一口径，做到及时跟踪经营情况的变化。
资金流量执行的跟踪管理是在月度执行预算交给资金管理部门后对各部门用款进行监控的重要步骤。
3.对资金预算管理的监督考核是根据各部门现金流量使用的特点，以预算为基准建立指标考核体系，由资金管理部门根据各部门执行预算的实绩，按月、季、半年及年度进行分析与考核，对预算编制部门考核预算精度，对预算执行部门考核完成情况。
（二）资金预算管理的实际运行
为牢固树立资金预算管理意识，根据各部门年度资金预算，分别将现金流量预算细化到每季、每月、每旬、每周，使预算在不断的变化中与实际接近一致，提高预算的可信度和可操作性。
要求各部门上报资金计划（按季、月、旬、周），据此对各部门的日常现金流量进行统筹安排、动态控制，并对执行情况进行跟踪分析，及时反馈。
（三）实际运行中存在的问题
目前的实际工作中，缺乏资金管理意识，虽然对资金的重要性都认同，但是，仍然缺少资金时间价值观念和现金流量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的使用和分配上缺少科学性，资金使用随意性较大，不能对资金使用的事前、事中、事后进行控制，致使现金预算误差率较大。
按照资金“年预算，月平衡，周调度，日安排”的要求，如何以全面预算管理为基础，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，使财会人员从资金运用项目的单纯“把关”审定变为直接参与，变事后“监督”为立项决策，增强预见性，减少盲目性，加强资金的预算管理，提高企业经济效益是我们面临的重大课题。
二、资金预算管理的问题分析
对以往的资金预算管理工作进行分析，不难发现，应重点解决以下问题：第一，核实资金需要量，降低资金占有率；第二，为资金筹措的数量和动态控制提供依据；第三，加强资金管理的责任制。
本着对这三个问题的考虑，笔者认为应该将核定资金需要量和现金预算有机结合起来。
为此，应正确认识核定资金需要量和现金预算的不同功能，并创造条件实现二者的结合。
（一）核定资金需要量和现金预算的比较与分析
1.预算的基本作用不同。
我国在长期的企业管理实践中实行的核定资金需要量（过去称为“核定流动资金定额”）是通过测算企业流动资金占用总额来计算企业某一项流动资金定额的。
企业为了强化自身的资金预算管理必须主动积极地实施资金需要量的核定。
在资金的预算管理问题上，对传统核定资金需要量方法应该继续加以巩固、提高。
现金预算的作用表现在：首先，可以揭示出现金过剩或现金短缺的时期，使财务管理部
门能够将暂时过剩的现金转入投资或在显露短缺时期到来之前安排筹资。
其次，可以预测未来时期企业对到期债务的直接偿付能力。
再次，可以区分可延期支出和不可延期支出。
最后，可以对其它财务计划提出建议。
通过编制现金预算可以有效地预计未来的现金流量，从容地筹集资金，是现金收支动态管理的一种有效方法。
2.预算的直接目的不同。
核定资金需要量是指确定为完成计划期的生产经营任务所必需的资金需要量，它包括目前已经有的占用量和需要增加或减少的占用量的确定，其直接目的是揭示目前占用量与必要占用量之间的差异，为筹集资金提供依据，而现金预算是指确定计划期生产经营任务所带来的现金收入量和现金支出量，其目的在更大的程度上表现为平衡各期现金收支，量力而行。
3.资金的时间不同。
现金预算是强化现金收支管理的一个十分强烈的动态管理概念，是一个“发生额”概念，任何实际的现金收支脱离预算在时间上的差异都将会给现金管理造成极大的困难；而资金需要量的核定则基本上是确定一个静态指标，是一个“余额”概念，它通过年初的核定工作，要求各单位在年度内各期基本上保持这一占用量。
4.预算编制期间不同。
核定资金需要量一般是以一个年度为周期；而现金预算则是以一个年度为总的预算期，以一个月度为基本预算期，进行统筹安排、合理分解。
（二）核定资金需要量与现金预算的有机结合
要实现二者的有机结合，必须以每年年初的资金需要量核定为基本步骤，确定年度内企业和企业内部各单位合理的资金占用量及年度内的资金紧缺量，以此资金余缺量作为年度内筹集资金的基本依据，然后，根据年度内各期的现金收支情况确定各期的现金预算。
将核定资金需要量和现金预算有机结合起来的资金预算管理方法有两个优点：一是各期现金预算的编制不仅考虑了各期的现金收支情况，而且考虑了资金占用标准，加强了对现金的收支管理和资金占用量的有效控制，这是资金管理中必须同时并重的两点基本要求。
二是各期现金预算和资金需要量的核定能够相互促进，相互协调，相互调整。
即：各期现金收支必须符合资金占用标准，若不符合，应调整各期收账政策以及成本费用支出预算；资金占用量必须适应于各期现金预算，若不适应，应修订资金占用量标准。
三、大力推广零基预算是解决资金预算管理问题的好方法
企业在编制经营预算时，由于各种特定需要，除了组织全面预算外，还可以针对生产经营活动中的某项具体内容，按照其方法来编制预算。
在诸多预算方法中，零基预算是相对较为独特的一种资金预算管理方法，它能够针对企业预算中不必要的浪费，解决预算增加容易、减少困难的难题，从而将企业的有限资源进行重点分配、及时改进预算策略。
（一）零基预算的特点及其与其他预算方法的比较
零基预算就是“以零为基础编制的计划与预算”的简称，它的基本思想是在编制预算时，对于所有的预算均以零为基点，不考虑以往会计期间产生的费用或费用额，从根本上研究、分析每项预算是否有支出的必要性和支出数额的大小。
它和其他预算方法相比较有以下几点不同：
1.出发点不同。
传统预算法以现有费用开支数为基础，在现有预算的基础上根据具体情况作增减。
零基预算量以零为基点，根据预测的未来业务量和费用额、收益率来确定各种预算水平。
2.传统预算调整法着重从预算金额角度考虑问题，先大概确定预算基数，分析业务活动是为了对之适量增减。
零基预算从业务角度考虑问题，按照企业各部门工作的重要程度预算资金，强调为什么开展某项业务。
3.传统预算调整法对新增加的业务活动，一般只单独考虑新增加业务本身的问题，没有与预
算的其他业务进行比较，往往预算总额不增加，新业务就不能开展。
零基预算把原有业务活动和增加业务活动都看成是整体的一部分，根据整体利益原则，确定新老业务的重要程度，分配预算资金。
零基预算编制时，削减原有业务和增添新业务是经常发生的正常情况。
（二）零基预算的方法步骤
1.提出预算目标。
在编制预算以前，要根据长远规划，结合市场调查和本企业实际情况，提出当年总体目标和预算设想，并对各个业务部门提出具体要求，在充分酝酿讨论的基础上，提出必需安排的预算项目，并说明其性质、目的，同时，以零为基础，详细提出各预算项目所需要的开支或费用。
2.对所提方案进行成本效益分析。
将全部提出的费用项目分为必须足额支出的费用项目和可以增减费用额的费用项目，对每一个可以增减费用额的费用项目进行成本效益分析，以其所得和所耗费进行计算对比结果来评价该预算项目的经济效益，按照成本效益率排列所有预算项目的先后次序，权衡轻重，决定所余。
3.对方案评定等级分配资金、落实预算。
企业所属各个预算单位的全部方案需要综合审查，并对各个预算单位所提方案进行分类排列，确定等级次序。
一般来说凡属于生产正常必需的项目以及制度合同规定的项目，这些必须足额支出的费用项目应划入第一类，属于必要项目。
凡是对于提高质量、增加产量、降低成本、增加收入有关的项目，应列入第二类，属于需要项目，应给予优先安排。
凡是效果不太显著又不影响正常工作开展的项目列为第三类，属于合理项目，应尽可能地安排。
根据各个项目分类排队以后，结合企业可供动用的资金来源，将企业可动用的资金在各有关项目之间进行合理分配，并编制零基预算表。
通过上述对比与分析，可以看出零基预算具有以下优点：一是促使各部门根据预算精打细算，量力而行，提高资金使用效果，特别是通过成本效益分析能使各项工作安排更加讲究实效；二是按照可以动用的财力资源数额，结合项目性质特点和重要程度进行安排，能保证资金使用更加合理；三是根据各种方案安排，使预算同业务活动结合得更好，同时具体工作目标为各部门的生产经营活动提供了依据，也为企业评价全部门的工作效益提供了客观标准。
通过分析实际和预算的差异，促使各部门克服不足、巩固成绩，从而保证企业经营目标的实现。
总之，加强和改善企业资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作水平上台阶的重要环节。
只有真正建立和完善资金管理的运行机制和信息网络，集中管理，加大监督管理力度，才能做到“事先有预算、事中有控制、事后有分析”，才能促使货币资金的良性循环，最大限度地提高资本运营效能。
