国际贸易单证概述

第一章导论概述：当今的国际贸易通常是以单证为媒介，通过单证的交接和传递来实现的。

单证工作显然已成为国际贸易进出口业务中一个最重要的、不可缺少的组成部分。

单证工作贯穿了整个进出口合同履行的全过程。

现代国际贸易中的象征性交货，没有各种单据的参与，要想实现买卖双方跨国间的商品与货物之间的安全交换是不可能的。

所以不能忽视进出口单证的缮制、审查、单据议付收汇工作。

第一节外贸单证的含义、分类及外贸单证工作的基本要求和意义一、外贸单证的含义1．定义：外贸单证（foreign trade documents）指在外贸业务中所使用的各种单据和证书。

2．发展过程：外贸单证工作是随着国际贸易的发展而发展的，是以“非现金结算”方式来实现的。

卖方凭单交货，买方凭单付款使得商品买卖能够通过单据交换来实现。

在此情况下，当买卖双方签订进出口贸易合同以后，单证工作基本贯穿于合同履行的每一个环节。

3．定义：出口单证（export documents）简称“单据”，指在出口业务中应用的单据与证书，凭些来处理货物的交付、运输、保险、商检、结汇、报关等工作。

包括外贸结算使用的单据与证书以及与信用证有关的所有单据，如汇票、商业发票、提单、保险单、商检证书等。

4．出口单证的特点（1）商品单据化现代国际贸易特别是在象征性交货情况下，卖方以交完货物后，向银行交付单据则代表卖方完成了交货义务，买方向银行付款则取得全套单据，并据以提货。

实际上买卖双方进行着单据的交易，其根本原因是国际贸易中的单据代表着货物的所有权-----即物权凭证。

A．出口业务中涉及的各种单据具有不同含义的功能：一类具有商品属性，或代表商品的价值、包装、商品的数量、产地等；一类具有货币属性，或直接充当货币的支付功能，或为货币的支付做出承诺或保证等。

B．单据与进出口合同的关系：进出口合同的履行是通过单据的签发和使用来完成的。

单证工作反映了买卖合同履行的全过程，也反映民买卖双方责权利的发生、转移和终止。

第一章国际贸易单证概述龚玉和，长期从事商务单证实务、教学与研究，为《新理财》、《进出口经理人》、《杭州/生活品质》杂志专栏作家，著有《出口信用证拒付处理》、《国际商务单证》、《单证解惑280例》、《中国海洋开放史》等，今执教于浙江经济职业技术学院。

一国际贸易单证工作环节国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。

信用证支付方式下，在制单环节前还有审证。

审证是指银行和受益人合理谨慎审核信用证，针对发现的问题区别其性质，做出是否修改信用证的决定；制单是指依据合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关客户要求等缮制单据。

如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施。

交单指在合同或信用证规定时间，将符合要求的单据交给当事人。

在托收或信用证支付方式下，应到银行交单；在汇付方式下，将符合要求的单据交给正确的当事人。

二缮制结汇单证要求提商单证质量，对保证收汇有着十分重要的意义，尤其是信用证结算方式。

对制单的要求信用证的制单，要求做到正确，完整，及时，简明，整洁。

正确正确制单是外贸工作的前提，单证做得不正确就可能不能安全结汇。

即所谓严格的“单证一致，单单一致”，其次是“单货一致”。

而且要求所制的各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。

从银行的角度来说，他们只控制“单证一致”和“单单相符”；而对于出口商来说，则除以上三个一致外，还有一个“单货一致”需要严密控制。

只有这样，单证才能真实代表出运的货物，确保履约正常，安全收汇。

完整所交的单证必须是一套完整的单据，包括单证的格式、商品、文字、签章、背书等等。

如一式三份，必须是一张正本加上二张副本单据。

如果是要求一式三张正本，必须在单据上表明三张都是正本，并附有权签字人的手签或签章。

信用证要求提供的单据和条款必须要全部做到，不能有遗漏、差错和误期等现象。

及时进出口单据时间性极强，必须要在信用证规定的期限内完成，以保证整套单据的完整无缺。

国际贸易单证概述第一节国际贸易单证的作用和分类一、国际贸易单证的作用：（了解）1．广义单证：国际贸易中使用的各种单据、文件与证件的统称。

狭义单证：通常指结算单证，特别是信用证支付方式下的结算单证。

2．国际贸易单证的作用（1）、国际贸易单证是合同履行的必要手段。

国际贸易主要表现为单据的买卖。

卖方交单意味着交付了货物，而买方付款则是以得到物权凭证为前提，以单证为核心。

所以，单证和货款对流的原则是国际贸易中商品买卖的一般原则。

在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、服务或其他行为。

例：（2006年试题）在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据（2）、国际贸易单证是对外贸易经营管理的重要工具。

进出口企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大；国际贸易单证体现了一国对外贸易政策。

（3）、国际贸易单证是进出口企业提高经济效益的重要保证（4）、国际贸易单证是进出口企业形象的重要内涵二、国际贸易单证的分类(一)《托收统一规则》((URC 522))的分类：1、金融单据：汇票、本票、支票等2、商业单据：基本单据（商业发票、海运提单、保险单等）＋附属单据附属单据：进口国官方要求的单据：领事发票、海关发票、原产地证明等买方要求的单据：装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通知、船龄证明等。

(二)《跟单信用证统一惯例》({UCP 600》)的分类：1、运输单据——海运提单；非转让海运单；租船合约提单；多式联运单据；空运单据；公路、铁路和内陆水运单据；快递和邮包收据；运输代理人的运输单据等。

2、保险单据——保险单、保险凭证、承保证明、预保单等3、商业发票4、其他单据---包括装箱单、重量单和各种证明书。

(三)UN／EDIFACT的分类UN／EDIFACT标准将国际贸易单证分为九大类：(1)生产单证(2)订购单证(3)销售单证(4)银行单证(5)保险单证(6)货运代理服务单证 (7)运输单证(8)出口单证(9)进口和转口单证(四)按照单证形式分类：分为纸面单证和电子单证，两者具有同等效力第二节国际贸易单证工作环节与要求一、国际贸易单证工作环节(掌握）国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。

外经贸进出口各种证明以及单证大全一、进出口货物清单进出口货物清单是进出口贸易的基本单证之一，记录了货物的详细信息，包括商品名称、规格型号、数量、单价和金额等。

根据国际贸易的规定，货物清单通常分为商业发票和装箱单。

1.商业发票商业发票是进出口交易中非常重要的一种单证，是买卖双方之间确认货物种类、数量和价格的依据。

商业发票通常由发货方开具，包括商品名称、规格型号、数量、单价、金额、付款方式和交货方式等信息。

2.装箱单装箱单是货物从供应商处运到买方手中的一个重要单证，记录了货物的装箱情况，包括货物数量、重量、体积、装箱方式和尺寸等。

装箱单通常由承运人或装运代理人签发。

二、报关单证报关单证是实施进出口报关手续的必备文件，包括进口货物报关单、出口货物报关单和运输工具报关单。

1.进口货物报关单进口货物报关单是货物进口时需提交的单证，由进口商根据海关要求填写，包括进口商的基本信息、货物的描述和价值、运输方式和费用以及保险和支付方式等。

2.出口货物报关单出口货物报关单是货物出口时需提交的单证，由出口商根据海关规定填写，包括出口商的基本信息、货物的描述和价值、运输方式和费用以及保险和支付方式等。

3.运输工具报关单运输工具报关单是用于申报运输工具信息的单证，包括船舶、飞机、火车和卡车等，用于记录运输工具的基本信息、所有权和使用方式等。

三、付款方式证明进出口交易中的付款方式多种多样，常见的有信用证、电汇、托收和跟单汇票等。

1.信用证信用证是银行为买卖双方提供的一种付款保证，由进口商的银行发出，承诺在买卖双方履行约定条件时向出口商支付货款。

2.电汇电汇是指通过银行电子转账的方式进行支付，需要提供付款方和收款方的银行信息、账户号码和金额等。

3.托收托收是出口商将汇票交给银行代为收款，银行根据买方的要求提供相应的付款证明。

4.跟单汇票跟单汇票是一种支付方式，出口商将货物的单据交给银行，银行在收到货款后将单据交给买家，买家凭单据取货。

国际贸易单证概述国际贸易单证是国际贸易中进行跨国合作和交易的重要文件和凭证。

它是买方和卖方之间达成交易和履行合同的凭证，也是国际贸易结算的基础。

国际贸易单证的主要目的是确保交易双方的权益，减少交易风险，保证交易的顺利进行。

1.合同：合同是国际贸易的基础文件。

它规定了买卖双方的权利和义务，包括商品的品质、数量、价格、交货方式等。

合同是确保交易双方权益的重要保障，也是处理争议时的法律依据。

2.发票：发票是国际贸易中最重要的商业文件之一、它详细列出了交易商品的名称、数量、价格等信息。

发票通常由卖方提供给买方，买方在收到货物后需要根据发票支付相应的款项。

3.装箱单：装箱单是确认货物数量和包装状态的证明文件。

它记录了每个装运箱子的编号、件数、毛重和净重等信息。

装箱单通常由装运货物的单位提供给海关和买方，并作为货物验收的依据。

4.发货单：发货单是确认货物已经发出，并记录交货日期和交货方式的证明文件。

它通常由卖方提供给买方，买方在收到货物后需要确认发货单上的信息是否与实际相符。

5.保险单：保险单是货物运输过程中的风险保障文件。

它记录了货物的保险信息，包括货物价值、保险费、保险公司和保险责任等。

买方通常会为货物购买保险，以确保在货物损失或损坏时能够获得相应的赔偿。

6.产地证书：产地证书是证明货物原产地的文件。

它对货物的生产和原产地进行认证，确保货物符合进口国的要求和规定。

产地证书对于一些国家和商品是强制性的，没有产地证书可能导致货物无法进口或遭受关税和其他限制。

这些国际贸易单证在国际贸易活动中起到了至关重要的作用。

通过这些单证，卖方和买方能够确保交易的有效进行，并保护双方的权益。

例如，合同和发票可以作为交易双方之间交流的凭证，确保双方的权益得到保护；装箱单和发货单可以在货物运输过程中提供必要的证据，以确保货物的完整性和正确性；保险单和产地证书可以保障货物的安全性和合法性。

除了上述提及的单证外，还有其他的国际贸易单证，如信用证、提单和检验证书等。

单证基础理论与知识知识点一、什么是单证单证是指在国际贸易中，为了完成货物的购销、收付等操作，而由相关主体制作、交换的文件或书证。

单证是国际贸易过程中非常重要的一环，它是实现国际贸易的合约和支付的依据，也是监管和管理国际货物流通过程的工具。

随着国际贸易的发展，单证的种类也日益丰富。

二、单证的种类1. 进口单证进口单证是指在国际贸易中，进口方需要提供的单证。

常见的进口单证包括：•进口合同：进口方与出口方签订的购销合同，规定了进口商品的质量、数量、价格等条款。

•进口信用证：进口方开立给出口方的信用证，用于要求出口方按照合同规定的条件交付货物。

•装箱单：记录货物在装运途中的数量、重量、包装状况等信息。

•提单：由船运公司或货运代理人向货主或收货人签发的证明收到货物并承运的文件，是货权转移的凭证。

2. 出口单证出口单证是指在国际贸易中，出口方需要提供的单证。

常见的出口单证包括：•出口合同：出口方与进口方签订的购销合同，规定了出口商品的质量、数量、价格等条款。

•出口信用证：出口方获得的进口方开立的信用证，用于要求进口方按照合同规定的条件进行支付。

•装箱单：记录货物在装运途中的数量、重量、包装状况等信息。

•提单：由船运公司或货运代理人向货主或收货人签发的证明收到货物并承运的文件，是货权转移的凭证。

3. 运输单证运输单证是指在货物运输过程中需要提供的单证。

常见的运输单证包括：•提货单：由货主或收货人签发给承运人的单证，表示允许承运人提货。

•装卸货单：记录货物在装卸过程中的操作情况，包括装卸的日期、时间、地点等信息。

•码头收据：由码头或货运代理人签发的证明收到货物的凭证。

•运输保险单证：用于购买货物运输保险的单证，保证在货物运输过程中发生损失时的赔偿。

4. 支付单证支付单证是指在国际贸易中，支付款项时需要提供的单证。

常见的支付单证包括：•商业发票：由出口方向进口方开具的采购商品的发票，列明商品的名称、数量、单价等信息。

国际贸易单证工作的意义1、国际贸易单证工作的意义国际贸易单证工作是国际贸易中不可或者缺的环节，它涉及到商品的运输、支付和所有权转移等各个方面，承载着交易双方的权利和义务。

准确、合规、高效地处理国际贸易单证工作，对于保障贸易双方的权益，促进贸易便利化，打造健康有序的贸易环境具有重要意义。

一、贸易单证的定义与分类1.1 贸易单证的概念贸易单证是指在国际贸易中用于证明货物、付款和转让所有权等权益的文件或者书面通知。

1.2 贸易单证的分类根据贸易单证的不同功能和用途，可以将其分为以下几类：1.2.1 运输单证运输单证主要包括装箱单、提单、托运人指示书等，用于证明货物的运输情况和所有权转移。

1.2.2 付款单证付款单证主要包括信用证、汇票、支票等，用于证明支付货款的方式和条件。

1.2.3 保险单证保险单证主要包括保险单、保险凭证等，用于证明货物在运输过程中的保险情况。

二、国际贸易单证工作流程与要点2.1 贸易单证工作流程2.1.1 卖方准备单证卖方在交货前根据合同约定准备相应的贸易单证，并将其发送给买方或者指定的银行。

2.1.2 买方审核单证买方或者指定的银行对收到的单证进行审核，确认单证的准确性和合规性。

2.1.3 付款和支付单证买方根据单证的要求支付货款，卖方根据单证的要求提供相应的装箱单和提单等证明货物运输和所有权转移的单证。

2.1.4 运输和保险单证货物运输过程中，卖方提供相应的运输单证和保险单证，用于确保货物的安全运输和保险赔付。

2.1.5 单证的审批和结算买方或者指定的银行对收到的运输和保险单证进行审批，完成单证结算。

2.2 国际贸易单证工作的要点2.2.1 准备充分卖方在交货前要准备充分，确保单证的准确性和合规性。

2.2.2 提前沟通买方和卖方之间要提前进行充分的沟通和商议，明确单证的要求和条件。

2.2.3 注意事项在处理单证工作时，需要特殊注意几个方面的事项：包括单证的时效性、准确性、合规性等。