用友NC财务管理系统总账模块培训-PPT精品共34页

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NC总账系统提供了全面的财务核算管理功能。 外部系统的业务单据通过财务会计平台生成会计 凭证，传递、汇集至总账系统，再由总账系统进 行后续财务处理，实现完整的财务核算流程。NC 总账系统主要包括初始设置、凭证管理、财务折 算、往来核销、集团对账、期末处理、现金流量、 账簿查询、管理报表等功能节点。
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总账主要功能
基础设置
期初余额 凭证管理 往来核销 集团对账
账表查询
期末处理 现金流量
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现金流量
现金流量表系统为报表使用者提供企业一定期间内的现金 流入和流出信息，以便了解和评价企业获得现金的能力 ，并据以预测企业未来的现金流量。 • 帮助用户快速方便地指定日常业务所对应的现金流量表 项。 • 按日、按月、按季、按年准确反映企业的现金流量情况 。 • 对多借多贷的凭证提供多种自动拆分方法，同时也可以 根据实际情况手工拆分。 • 可以查询、打印所有分析期间的现金流量情况。 • 可查询打印所有分析期间的外币现金流量情况。
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总账主要功能
基础设置
期初余额 凭证管理 往来核销 集团对账
期末处理
账表查询 现金流量
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总账主要功能
基础设置
期初余额 凭证管理 往来核销 集团对账
账表查询
期末处理
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基础设置
参数设置
基本档案
• 基础设置是为各种总账业务的日常工 作开展做好初始准备。
期初余额
启用年度期初余额录入： 选择“原币”进行末级科目、辅助核算余额及数量核算 期初录入 保存 试算 年初建帐 备注：年中启用时需录入年初至建帐月份的借、贷方累 计发生额。 自动结转上年余额： 年初重算（将上年余额自动生成本年期初余额） 年初建帐 (前提条件:上年度已结帐,可以根据会计科目 使用调整事项选择会计科目余额进行年初结转)

内部银行对资金管理的效果：
提高资金整体的使用效果，集中信贷，结算资金留在体内循环，降 低财务费用；
促进企业内部资金使用观念的转变。提高对于资金时间价值和资金 成本的认识；
内部银行的问题：
企业集团组织结构和产权结构发生变化，以资金管理为中心特征的 内部银行，与各种不同企业集团财务管理模式不相适应；
项目，使资金运用效率最大化；
财务公司的特点：
它是一个独立的法人企业，与其他企业的关系是一种等价交换的市 场竞争关系；
行使银行的部分职能； 承担集团公司募集资金、供应资金和投资的功能；
财务公司的作用：
真正成为集团的金融中心； 成为集团的信息中心； 自 中国最大的真资正料使库财下务载公司成为企业集团的投资中心、投资顾问；
企业集团：是一个以实力雄厚的大型企业为核心， 以产权联结以及产品、技术、管理流程、成套契 约等为纽带，把多个企业单元联结在一起，以母 子公司为主体的具有多层次结构、多法人的经济 联合体。
资金管理：是对企业的资金流、资金结算、资金 调度和资金运作等进行系统化管理。它是企业财 务管理功能的延伸和细化。
由于企业集团具有组织结构层次多、集团内部成 员众且散、管理链条长、各级分支机构地域纵横 交错等特点。因此加强资金集中管理，强化和完 善资金在企业内部的循环和余缺调剂，是保证实 现企业集团战略目标的一个重要前提。
五种模式对比分析
从财权集中度的角度分析
报账中心模式财权集中度最高，其次是财务结算中心模式和内部银行模式， 财权集中度最低的是财务公司模式；
从母子公司融资权和投资角度分析
对报账中心模式来说，集团总部财务部拥有完全的融、投资权力，分公司 则没有； 结算中心模式不是将成员单位全部资金集中到总部的资金库，而只是对资 金流动和投融资等决策过程的集中化； 内部银行模式下，内部银行隶属集团，具有完全的投融资权力，而分公司 所需资金必须通过内部银行统一对外融资，但可自行安排使用，对外投资； 财务公司模式下，集团各分公司虽然有较大的资金使用权，但通常会依赖 财务公司进行融资，自身有较大的投资权力，但会受到财务公司的监督；

提纲
•期初余额录入及试算平衡 •制单、审核、记帐 •修改凭证、取消审核、取消记帐等操作 •常用摘要及常用凭证的设置 •红字冲销凭证 •关于出纳签字业务 •引导学员完成账簿查询（科目账、辅助账） •自定义转帐设置及日常操作 •总账多账簿的运用 •总账处理流程小结
准备工作：凭证定制
凭证定制的作用
•对需要输入结算方式及结算号等其他信息的凭证必须进 行此项操作；
•个性化制作本单位或个人需要显示和录入的凭证格式；
•凭证定制只需操作一次；
关于制单（填制凭证）-普通业务制单
关于制单（填制凭证）－外币业务制单
关于制单（填制凭证）－外币业务制单
关于制单（填制凭证）－损益类业务制单
关于审核
换 人 审 核
关于审核
说明： •选中具体凭证可以对指定凭证进行审核； •左手按住鼠标左键，右手拖拽鼠标选中凭证，可以进行 批审核操作；
自定义转帐给核算带来的要求
为更好借助系统提供的自定义转帐设置和执行功 能，损益类科目在日常核算中，其发生额按科目属性， 日常归集在借或货一方，结转时用另一方为佳。 如：“管理费用”科目，日常发生费用时，用借 方进行归集，如果遇到减少管理费用业务时，建议同 样使用借方，用红字冲减；而月末进行损益结转时， 统一将该科目及其所属明细，按照借方发生额由贷方 转出。
帐簿查询－科目余额表查询1/3（表到凭证联查）
帐簿查询－科目余额表查询2/3（科目到辅助联查）
帐簿查询－科目余额表查询3/3（跨单位统一查询）
帐簿查询－辅助余表查询1/3（辅助明细查询）
凡是设有项目辅助信息的科目明细查询都可 以使用辅助余额表查询
帐簿查询－辅助余额表查询2/3（设置个性化帐簿）
NCV5财务核算（总账）

风险管理（下一版资金产品该模块完全变动）
业务简介： 提供给资金管理机构对资金流量、流向进行基本分析，以保证资
金安全，进而为预估未来资金变动趋势，筹投资提供依据。一般来说要实现 以下目标： 1、监控分析成员单位的资金流量是否正常； 2、监控分析成员单位的资金流向，是否与企业经营战略相适应。 3、监控分析成员单位的资金存量是否安全、是否过高； 4、监控成员单位有无资金体外循环，有无未及时入账进行核算处理；
客户化-基本档案-结算信息-内部账户 客户化-基本档案-结算信息-开户银行
2、网银服务器配置：资金管理-网上银行-基础设置-网银服务器配置 3、设置筹投资单位：客户化-基本档案-客商信息-客商基本档案 4、入库委托付款书：资金管理-结算管理-初始设置-委托付款书管理 5、合同类型设置：资金管理-信贷管理-数据初始-合同类型设置 6、数据接口设置：客户化-基本档案-资金信息-数据接口设置 7、设置会计平台：客户化-会计平台-财务会计平台
综合授信
集团企业内部授信额度考评、控制及银行授信额度登记、控制。
信贷管理 资金预测
风险管理
内部借贷款管理、委托街贷款管理、银行借款管理及信贷台账管理和对 外担保的台账管理。
通过设置预测模板中的各预测项目内容，预测项目的数据源，由系统自 动取数计算。可以对企业现金流入、现金流出进行综合预测，也可以分 类别，根据不同数据接口进行不同内容的预测。
以下统称为资金管理中心
目标用户业务特点： ✓企业规模较大，有众多的成员单位； ✓有大量的结算业务，甚至企业内部结算量占总结算量的比重很大； ✓注重资金取得成本、使用成本； ✓密切关注资金使用安全性及资金周转效率； ✓大量、频繁的信贷业务和票据业务；
全套资金产品组合

F5 增加凭证 F4 调用常用凭证 F6 保存凭证 F2 参照 F11 原币,汇率,本币换算 空格：自动计算借贷方差额， “=”：借贷平衡 “-” ：红蓝字切换 CTRL+L：只显示凭证金额栏的千位线
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三：日常业务处理-删除凭证
1. 必须先作废，再删除 2. 整理凭证就是将作废的凭证删除 3. 是否整理凭证断号
证中，有些凭证没有审核或未经出纳签字，属于不能记账的凭证，根据提示 修改后再记账。 3. 记账向导三：
确认无误后， 单击〖记账〗按钮，系统开始登录有关的总账和明细账
31
日常业务处理- 凭证记账
恢复记账前状态： 1. 在期末对账界面，按下Ctrl+H键，激活【凭证】菜单中的 【恢复记账前状态】功能 2. 选择恢复方式
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注意事项
1、有辅助核算的会计科目： 1）必须先在会计科目设置中设置辅助核算； 2）期初余额在辅助项中录入，累计额直接录入；
2、数量、外币核算科目： 1）必须先录入本币余额，再录入数量、外币； 2）外币金额不能根据汇率自动计算，必须手工录入；
3、红字余额，用负数录入 ； 4、调整余额方向时，只能调整一级科目，且本科目或其
日常业务处理审核凭证审核凭证是审核员按照财会制度对制单员填制的记账凭证进行检查核对主要审核记账凭证是否与原始凭证相符会计分录是否正确等审查认为错误或有异议的凭证应交与填制人员修改后再审核
欢迎参加用友培训
1
总账系统
V861
2 T2
授课安排：
第一部分: 系统管理 第二部分：总账日常操作 第三部分: 转帐及结帐 上课时间：
事项一： 先要进行转账定义后才能进行期间损益结转的凭证生成
事项二： 执行转账生成操作前要求经济业务发生的凭证都要审核、记账处理.

总账模块培训课件
目录
contents
总账模块概述 总账模块操作流程 总账模块常见问题及解决方案 总账模块优化建议 总账模块发展趋势和未来展望
01
总账模块概述
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详细描述
凭证审核人员需要对录入的凭证进行逐一审核，检查凭证的科目、金额、摘要等信息是否准确无误，以及是否符合公司的财务制度和会计准则。对于有问题的凭证，审核人员需要及时指出并要求录入人员修改，以确保总账数据的真实性和准确性。
凭证审核
VS
凭证过账是将凭证数据记录到相应的账簿中的过程。
详细描述
凭证过账前需要先确认凭证的准确性和完整性，然后根据凭证的内容将其记录到相应的明细账或总账中。过账时要特别注意科目的对应关系和金额的准确性，以确保账簿数据的正确性。同时，还需要对过账的数据进行核对和校验，以确保数据的完整性和准确性。
凭证过账是将凭证记入相应的账簿中，常见问题包括过账错误、过账不及时等。
在凭证过账过程中，经常出现过账错误、过账不及时等问题。解决方案是建立严格的过账制度和流程，加强过账前的审核工作。同时，建议使用自动化工具进行凭证过账，以提高过账效率和准确性。

凭证是否正确
N
Y
审核标错
记账
凭证处置流程
凭证定制
转账
填制凭证 审核
出纳签字
记账
查询凭证
冲销凭证
凭证整理
✓ 凭证管理是总账系 统的中心
✓ 灰色背景框的功能 为可经过配置确定 能否要执行的功能， 白色背景的功能是 必需执行的功能
NC-V3.5的凭证能做些什么
✓ 凭证表体格式用户定制 ✓ 经过弹出式窗口可录入的信息有：辅助核算信息、结算信
目录
✓ 凭证管理与账簿查询 ✓ 辅助核算 ✓ 集团运用
为什么要提供辅助核算
✓ 会计信息的要求：每一笔业务在凭证中，除了科目外，还可以记 录什么信息？部门、业务员、客户、工程工程、合同……
✓ 辅助核算的出现：可以从不同的角度对财务信息进展细分 ✓ 辅助核算的优点：精简科目体系，从其他维度统计财务数据
NC基本档案
系统固定提供的辅助核算 部门档案
用户自定义的辅助核算 自定义项档案
客商档案
项目管理档案
人员档案
……
会计科目 应收账款
其他应收款
客户
北京分公司 上海分公司 ……
人员
张三 李四 ……
部门
财务部 市场部 研发部 ……
基本档案
运用前还要留意些什么
✓ 按辅助核算分配数据权限：例如，按部门设置数据权限
原科目体系： 管理费用 工资 交通费
……
开发部 市场部
开发部 市场部
新科目体系： 管理费用 工资
交通费
……
辅助核算的产生
部门档案〔辅助核算〕
开发部 市场部
如何设置辅助核算
✓ 辅助核算从哪儿来：NC根本档案〔行业根本档案〕 ✓ 辅助核算到哪儿去：会计科目援用〔每个科目最多可援用9个〕 ✓ 留意几个特殊分子：客户、供应商、客商；工程档案；自定义项

还有一些比较特殊的结转方法例如：九九结转法等等。
2.4总账模块业务处理流程—期间损益
期间损益结转流程：
a.进行期间损益转账定义 b.本期全部凭证都记账 c.进行期间损益转账生成 d.生成期间损益结转凭证后审核、记账
期间损益结转பைடு நூலகம்意事项：
1.本期如果有新增的损益科目需要重新进行转账定义。 2.确保本期所有凭证都已经记账。 3.生成损益结转凭证后如果对本期损益类科目凭证进行修改，需要重新
2.2总账模块业务处理流程—日常业务
总账日常业务流程图：
填制凭证 凭证审核
出纳、主管签字 （非必须）
凭证记账
生成结转凭证
月末结账
凭证账簿打印
2.2总账模块业务处理流程—日常业务
日常业务流程：
a.填制凭证：记账凭证是本系统日常业务处理的起点，也是所有查询数 据的最主要数据来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。
总账模块基本概念介绍
总账模块专业术语介绍
期初余额：指软件启用时间以前的科目总账、明细账、辅助账等的余额。该 余额包含系统启用以前进行的所有会计处理业务。
试算：运用资产和负债、所有者权益之间的恒等关系来检查各类账户记录 是否正确的一种方法 对账：核对各种账簿之间的关系如：账证相符、账账相符。 记账：凭证审核后，登记到总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目 账以及备查账等。 汇率：一国货币同另一国汇率兑换的比率。 记账汇率：指企业对所发生的外币业务进行账务处理时所采用的汇率 。 调整汇率：即月末汇率。在期末计算汇兑损益时用于计算汇兑损溢。 结账：在本期全部业务都已入账的基础上，计算本期借方、贷方发生额合计， 并算出期末余额。使本期账务处理告一段落，以便下一期凭证记账。
N Y

2.3 主管签字
在许多企业中为加强对会计人员制单的管理，常采用经主管会计签字后的 凭证才有效的管理模式。因此系统提供“主管签字”的核算方式，即其他 会计人员制作的凭证必须经主管签字才能记账。其使用前提是：在基础设 置—选项中选择“凭证必须经主管签字”。其操作方式类似于出纳签字。
2.4 审核凭证
审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对， 主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等、审查认为 错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。只有审核权的人 才能使用本功能。其操作方式和功能类似于出纳签字。
1.8 自定义项
其操作步骤为：

1、点击“自定义项”，进入自定义项设置界面，系统设置的自定义项分
类有：单据头、单据体、存货、客户、供应商。

2、设置自定义项项目内容：选择要定义的自定义项，点击“定义”，显
示自定义项设置界面，按栏目说明输入相关内容，“保存”定义内容。这
里设计的项目将在单据录入时要求输入自定义项内容，在录入存货、客户、
1.5 结算方式
该功能用来建立和管理用户在经营活动中所涉及到的结算方式。它 与财务结算方式一致，如现金结算、支票结算等。结算方式最多可 以分为2级。结算方式一旦被引用，便不能进行修改和删除的操作。 系统提供了结算方式的“增加”、“删除”和“修改”功能。
1.6 分类定义
1、 客户分类:用户可将客户按行业、地区等进行划分。建立起客户分 类后，用户可以将客户设置在最末级的客户分类之下。 2、供应商分类:用户可将供应商按行业、供应商等进行划分。建立起 供应商分类后，用户可以将供应商设置在最末级的供应商分类之下。
供应商档案时要求输入自定义项信息。

总账
初始设置
现金流量表项 设置
设置现金流 量表表项
凭证管理 现金流量表
往来核销 内部交易对账 内部交易协同 自定义转账
周期凭证 期末处理 账簿查询
业务规则设置 对方科目设置
会计科目
填制凭证
现金流量分析
现金流量查询
报表查询
对现金类科目 设置现金分类
在对方科目上指 定现金流量表项
信息
指定或调整现金 流量表项信息
资本性 支出
……
销售
……
接受货物/ 获取服务
应付账款
发放货物 准备收款
应收帐款
总账报告
控制投 资成本
固定资产 管理
薪酬发放
财务会计
管理招 聘员工
财务和运营状况
人力资源
……
运营
课程内容
课程介绍
简介与目标 学习要求
整体业务介绍
业务概述 面临问题
产品功能介绍
整体功能简介 模块功能介绍
典型业务场景
模块功能介绍
总账
初始设置 凭证管理 现金流量表 往来核销 内部交易对账 内部交易协同 自定义转账 周期凭证 期末处理 账簿查询
1.初始设置-凭证类别约束规则
初始设置是总账系统应用的基础规则约定，包括凭证类别约束规则和分摊规则，为总 账核算工作的开展做好初始准备。 凭证类别约束规则，用于规范凭证类别要记录的业务，只定义核算账簿级数据。
总账
初始设置 凭证管理 现金流量表 往来核销 内部交易对账 内部交易协同 自定义转账 周期凭证 期末处理 账簿查询
经济 业务
业务主体 时间
业务标记 业务内容 业务金额 业务补充
填制 凭证
记录内容