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企业一般的财务制度
一、总则
为规范企业财务管理，维护企业财务安全，确保企业财务稳健运行，制定本制度。
二、财务管理目标
1.保证企业财务安全，确保资金运转顺畅；
2.提高企业财务效率，降低财务成本；
3.规范财务行为，杜绝财务违规事项。
三、财务管理体系
1.设立财务部门，负责企业财务管理工作；
2.建立完善的财务管理制度和流程，确保财务运作合规；
3.建立财务数据管理系统，做到数据真实可靠。
四、财务管理职责
1. 财务部门负责企业的财务管理和监督；
2. 财务主管负责财务部门的日常管理工作；
3. 财务人员负责财务数据的录入和核对。
五、财务管理流程
1. 财务预算：每年底制定当年财务预算，确保经营活动精准的进行；
2. 财务核算：每月对企业财务进行核算，及时掌握企业财务状况；
3. 财务报表：每季度编制财务报表，并定期向相关部门汇报；
4. 税务申报：按照国家税法规定，每年进行税务申报。
六、财务风险控制
1. 资金风险：建立严格的资金监管制度，避免资金挪用和乱花；
2. 信用风险：建立客户信用评估制度，降低坏账风险；
3. 市场风险：定期进行市场风险评估，及时调整经营策略。
七、财务管理效果评估
每年对企业财务管理效果进行评估，针对存在的问题进行调整和完善。
八、财务制度的修改与补充
财务制度的修改需经财务主管和经理同意，并向全体员工通知。
以上为企业一般的财务制度，希望全体员工遵守并执行，共同维护企业财务安全，促进企业的健康发展。
一般小公司的财务制度一、总则1. 为规范公司的财务管理，提高财务运作效率，保障财务安全，制定本制度。
2. 本制度适用于公司的各个部门和全体员工，公司领导应主持建立并贯彻实施。
3. 公司应按照相关法律法规和财务会计准则进行财务管理，保证资金的安全和合理运用。
二、财务管理体制1. 公司设立财务部门，由专业人员负责具体的财务工作。
财务部门应定期报告财务情况，并接受公司领导的监督。
2. 各部门负责人应配合财务部门工作，确保财务信息的真实性和准确性。
3. 公司应建立内部审计制度，对财务活动进行检查和监督，及时发现问题并采取措施解决。
三、资金管理1. 公司应建立健全的资金管理制度，包括收支管理、资金调度、资金结余利用等方面。
2. 公司应制定预算计划，合理安排资金使用，确保经营活动的正常开展。
3. 公司应建立严格的费用管理制度，遵守节约用水、用电、用纸等资源的原则，控制各项费用的支出。
四、财务核算1. 公司应按照相关规定进行财务核算，包括记账、结账、报表编制等工作，确保信息的真实性和准确性。
2. 公司应定期对财务报表进行审核，及时发现问题并采取措施解决。
3. 公司应建立财务档案，妥善保管各类凭证和文件，方便查阅和核对。
五、税务管理1. 公司应严格遵守税收法规，及时缴纳各项税费，并填报相关税表和申报表。
2. 公司应建立税务管理制度，确保纳税合规，避免出现税务风险。
3. 公司应积极配合税务机关的稽查工作，提供真实的财务信息和资料。
六、财务风险管理1. 公司应建立风险管理制度，对可能出现的财务风险进行预警和控制。
2. 公司应建立应急预案，面对各种突发情况，及时处理和解决。
3. 公司应不断加强内部控制，防范各类风险，保障公司的经营稳定和发展。
七、财务合规1. 公司应遵守相关法律法规和财务会计准则，保证财务信息的真实性和准确性。
2. 公司应加强内部管理，防范财务违规行为，确保公司的财务合规。
3. 公司应主动配合审计工作，接受内、外部审计的监督和检查。
公司财务会计制度公司财务会计制度（通用7篇）在不断进步的时代，制度使用的频率越来越高，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
拟起制度来就毫无头绪？以下是小编整理的公司财务会计制度，希望对大家有所帮助。
公司财务会计制度篇1第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司会计工作的基本任务是贯彻执行国家财政政策和会计法规，强化财务管理，加强财务监督，规范各项财务收支的计划控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法纳税，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、税收、审计、证券监管等有关部门和行业主管部门的监督检查，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，增收节支，为公司领导当好参谋，为公司决策，为企业创造最大利润，为股东创造最大收益提供服务。
第三条公司会计工作由公司财务副总直接负责。
财务副总应当根据《会计法》的规定，确保公司会计工作和会计资料的真实性和完整性;负责公司财务计划的制定和监督检查，协助公司制定经营方针和资本运作政策;负责公司会计机构的设置，对财会人员的配备、热恩面和奖惩提出建议，并确保会计机构、会计人员依法兴职责;负责协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的关系。
第四条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务部经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范各级财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合财务副总协调外部关系。
第五条分公司设单独财务机构，配备必要的财务人员，严格执行《财务会计制度》和公司《财务管理制度》，接受公司财务部的业务领导。
必要时，根据不同分公司的业务特点制定相应的财务管理细则。
第六条公司全资和控股子公司必须配备专职会计和出纳人员，参照本制度根据企业性质和特点制定完整的财务制度，并接受公司财务部的业务指导。
最简洁财务制度内容是什么一、会计制度会计制度是财务制度的核心。
它包括了会计政策、会计核算、会计报表等内容。
会计政策是企业在会计处理中所遵循的原则和方法，它们规定了资产、负债、损益的确认和计量方式；会计核算则是具体的账务处理，包括了记账、核算、调整等工作；最后，会计报表是最终呈现财务状况和经营成果的工具，它包括资产负债表、损益表和现金流量表等。
二、预算管理预算管理是组织在实施财务制度时必须遵循的一个环节。
它包括了财务预算和经营预算两个方面。
财务预算是根据企业发展战略和经营计划制定的财务计划，它涉及资金来源、资金运用、资金监督等方面；而经营预算则是根据市场需求和竞争状况制定的经营计划，包括销售预算、生产预算、成本预算等内容。
三、审计制度审计制度是财务制度的保障。
它包括了内部审计和外部审计两个方面。
内部审计是组织内部财务状况和管理活动的检查和评估，其目的是发现和纠正问题，保障财务活动的合法性和准确性；外部审计则是由独立的审计机构对组织的财务报表、预算、会计制度等进行审查，其目的是给出独立的意见和建议，确保财务活动的合规性和透明度。
四、报告制度报告制度是财务制度的输出环节。
它包括了内部报告和外部报告两个方面。
内部报告是向组织内部管理者提供的有关财务状况和经营成果的报告，其目的是为管理者提供决策参考；外部报告则是向外部利益相关方提供的有关财务状况和经营表现的报告，其目的是促进信息披露和公开透明。
综上所述，财务制度是组织内部财务管理活动的基本规范和程序。
一个完善的财务制度能够帮助组织规范管理行为、提高管理效率、确保财务活动的合法性和准确性。
因此，组织应当依据自身实际情况制定并完善财务制度，以确保财务管理的有效实施。
财务管理制度完整版范例7篇财务管理制度完整版范例篇1第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
（二）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；（三）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。
作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、任何现金支出必须按相关程序报批,因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
私企简单财务制度一、总则为规范公司财务管理，提高公司的经济效益，根据公司的实际情况，制定本财务制度。
二、财务管理的目标公司财务管理的目标是保障公司的经济安全，提高公司的经济效益，为公司的长期发展提供稳定可靠的财务基础。
三、会计核算1.公司的会计核算采用单据记账的方式进行，包括资产、负债、所有权益、收入、成本、费用等核算内容。
2.公司会计年度的截止期为每年的12月31日。
3.会计核算采用人民币为基本货币。
四、财务报表1.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表。
2.财务报表的编制根据会计准则和会计政策执行。
3.财务报表应在规定时间内向相关方报告。
五、资金管理1.公司设立资金管理制度，确保资金的安全和合理运用。
2.资金管理包括资金收支计划、资金调拨、资金监管等内容。
3.公司财务部门负责资金管理工作，需定期向公司领导报告资金情况。
六、费用管理1.公司设立费用管理制度，对各项费用进行严格管理。
2.公司各部门需按照费用管理制度执行，不得私自挪用公司资金。
3.公司财务部门负责费用管理工作，需定期向公司领导报告费用情况。
七、税收管理1.公司需按照国家税收法规及政策执行，及时缴纳各项税收。
2.公司建立税收管理制度，负责税务申报和缴纳工作。
3.公司应及时向税务机关报送相关税务资料，遵守法律法规规定。
八、审计监督1.公司设立审计监督制度，对财务活动进行内部审计和外部审计。
2.公司财务部门负责内部审计，由独立的审计机构进行外部审计。
3.审计部门须向公司领导报告审计情况，保证审计工作的独立性和客观性。
九、违规处罚1.对于违反财务管理制度的行为，公司将给予相应的处罚。
2.若导致公司经济损失的，责任人需承担相应的经济赔偿责任。
3.对于蓄意违规的行为，公司将追究法律责任。
十、文明采购管理1.公司采购需按照公司内部采购管理制度执行，严格控制采购成本。
2.公司采购部门需定期向公司领导报告采购情况，确保采购的合规性和经济性。
3.公司采购活动需遵守公司的相关制度和规定，不得擅自违反。
财务制度1号文第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，提高财务管理效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括公司管理人员、财务部门、各部门员工及外部合作伙伴。
第三条公司财务制度的宗旨是依法合规、严格规范、精细管理、有效运作。
第四条公司财务制度包括财务管理、内部控制、会计处理、报告分析、合规合法五大方面。
第五条公司各级领导应当将本制度作为公司日常工作规范之一，并定期进行传达、检查、督促。
第六条公司财务部门应当对本制度进行解释、执行、汇总反馈并组织培训工作。
第七条公司各部门应当根据本制度建立自己的财务管理制度，并与公司总制度相衔接。
第八条公司财务制度定期进行检查、修订、完善，形成长效、健全、持续的制度体系。
第九条公司领导对违反本制度的行为、不作为以及渎职行为应当进行惩处，维护公司财务管理秩序。
第二章财务管理第十条公司财务管理应当遵循国家法律法规、公司章程、规章制度和财务制度。
第十一条公司各级领导应当树立正确的财务观念，树立规范的支出制度，保障公司财务安全。
第十二条公司各部门应当根据业务需要，合理制订预算，认真执行，并及时报送财务部门。
第十三条公司财务部门应当按照公司财务制度规定，进行财务监管、资金管理、票据管理。
第十四条公司财务部门应当建立财务档案，做到详实、准确、及时，并做好备份工作。
第十五条公司财务管理应当遵循审慎原则，做到收支相平、逐月结账、结算及时。
第十六条公司财务管理应当加强对资金的计划、调度、监督、追踪，防范风险。
第十七条公司财务管理应当重视内部控制，建立风险管理机制，提高公司财务安全水平。
第十八条公司应当根据内外部环境变化，及时调整公司经营战略、财务策略。
第十九条公司领导应当做好员工培训工作，提高员工财务管理意识和水平。
第二十条公司财务管理应当定期进行财务考核、内审、外审，及时发现和解决问题。
第二十一条公司应当建立完善的财务绩效评价体系，为公司决策提供参考依据。
第二十二条公司领导应当做好公司财务管理的宣传、培训、监督和落实工作。
最简洁财务制度内容有哪些
一、资金管理
1. 组织应设立专门的财务部门负责资金管理，确保资金的及时、准确使用。
2. 所有收入均应按规定入账，所有支出均应按规定支出，遵守财务转账、报销等规定。
3. 资金使用需经过预算和审批程序，严格控制资金的流动，杜绝财务风险。
4. 严格遵守税收法规，定期进行税务申报和纳税，确保资金合规运作。
二、预算编制
1. 每年制定财务预算，包括收入预算和支出预算，确保资金的有效利用。
2. 预算编制需充分考虑市场环境、行业发展趋势等因素，合理安排支出项目。
3. 预算编制需在合规、透明的前提下进行，公开预算执行情况，接受监督。
4. 定期对预算执行情况进行评估和调整，及时进行预警和应对措施。
三、会计制度
1. 严格遵守会计法规和会计准则，建立健全的会计制度和账务管理体系。
2. 每笔财务交易均应有凭证和账册记录，确保账务准确无误。
3. 定期进行财务报表编制和审计，公开财务信息，接受内外部监督。
4. 建立内部控制制度，确保财务活动合规、规范进行，防范财务风险。
以上是一份简洁的财务制度内容，涵盖了资金管理、预算编制、会计制度等重要内容，帮助组织健康发展、提高财务管理效率。
财务制度的建立和执行对于组织的财务管理至关重要，需要全员共同遵守和执行，确保财务安全和合规经营。
财务管理制度一张 A4 纸介绍财务是公司的核心部门，对于一个企业而言，完善科学的财务管理制度对企业发展至关重要。
本文将讲解一份精简的财务管理制度，使用一张 A4 纸概括企业的财务管理要点。
制度概述财务管理制度是企业内部规范财务管理和财务制度的规则。
其制定的目的是确保财务管理的合法性、公正性、及时性和真实性，提高企业财务运作效率，保证企业健康发展。
本财务管理制度的适用范围是公司内部所有财务管理活动。
一、会计核算1.会计账簿制度•按照会计法规定及国家规定的会计准则开设会计账簿•每月底必须结账，确保账目准确•确保重要凭证、账簿资料的安全和保存2.会计报表制度•按照国家规定必须编制月报、季报、年报等财务报表•报表内容应真实、合法、准确二、成本控制1.成本核算制度•确定标准成本，做到成本核算统一、标准化•每月月底结转成本，确保数据真实准确2.费用控制制度•毛利率原则，按照当期利润水平制定费用预算•严格控制各项费用，精打细算3.售后服务成本核算•对售后服务成本进行严格管理，避免售后服务成本过高•按照售后服务成本预算，控制售后服务成本三、现金管理1.现金管理制度•制定各种财务风险评估和控制措施•确保公司的现金流稳定，避免资金短缺2.预算控制制度•制定公司的预算计划，做到预算合理化和标准化•每季度结束后进行预算执行情况的汇报和评估四、审批流程1.采购审批制度•制定采购审批流程，做到采购合理化和规范化•申请采购需要通过相应的审批程序方可进行2.报销审批制度•制定报销审批流程，做到费用合理化和规范化•提交报销需要经过财务部门的审批五、风险控制1.财务风险评估制度•定期评估公司的财务风险，做好财务风险控制•做好应对财务风险的预案和解决方案2.财务内部控制制度•制定财务内部控制制度，确保内部控制的有效性•对内部员工的薪酬、绩效评价等方面进行管理六、税务管理1.税务申报制度•按照国家税收法规定时申报各种财务信息和缴纳相关税费•纳税资料的真实、准确、完整，不能有虚假记录2.税务审计制度•对纳税人的纳税状况进行审计，避免出现纳税问题•税务审计应深入调查，客观公正，保证有法可依结语以上是本企业的财务管理制度，希望能够对公司财务管理工作有所参考和帮助。
X有限公司——财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第三条财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第四条公司的一切财务工作，都必须执行本制度。
第二章财务机构与会计人员第五条公司设置独立的财务机构，配备专职财务人员。
第六条公司的财务机构。
公司设财务部：财务部设财务主管、会计、出纳各一名。
第七条财务主管协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务会计工作负责。
财务主管主要职责如下：1.执行公司章程和股东会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3.负责全公司的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。
4编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；5.对财务人员的离职、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；6主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；7.执行公司有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总经理提交财务分析报告；8.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；9.定期或不定期地进行财务检查，监督财经纪律和规章制度的执行情况；第八条会计人员的主要职责是：1.负责完成各项会计业务的工作；2.搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；3.负责编制会计报表，主持清查财产；4.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；5.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。
6.会计人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
7.记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。
第九条财务部门必须建立稽查制度。
出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第十条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第十一条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。
第十二条公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。
严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。
公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。
第十三条财会人员力求稳定，不随便调动。
财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须监交。
第三章会计核算原则及科目报表第十四条公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第十五条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
第十六条记帐方法采用借贷记帐法。
记帐原则采用权责发生制。
以人民币为记帐位币。
人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。
第十七条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
第十八条公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。
第十九条公司收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。
对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。
第二十条公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非股东会同意，任何人不得随意改变。
第二十一条凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。
具体如下：1.以现金投资的，应以收到或汇入开户银行的日期和金额作为记帐依据；2.以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记帐依据；3.以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期为记帐依据；4.各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。
第二十二条公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。
第二十三条公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经股东会批准后方可行。
第二十四条长期借款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。
第二十五条公司以单价2000元以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：1.房屋及其他建筑物；2.机器设备；3.电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；4.运输工具；5.其他设备。
第二十六条各类固定资产折旧年限为：1.房屋及建筑物35年；2.机器设备（含室内装修）10年；3.电子设备、运输工具5年；4.其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。
第二十七条购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。
需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。
作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。
第二十八条固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。
2.盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3.报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
4.公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。
第二十九条凡单项债权（不论境内外）帐龄超过1年仍未回收时，各核算单位按年度提取10%的比例提取坏帐准备金。
第三十条公司主要的会计报表有如下几种：1.资产负债表（年、季、月）；2.损益表（年、季、月）；3.应收、应付和预付款项明细表（月）。
第四章资金、现金、费用管理第三十一条财务部门要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第三十二条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
第三十三条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
第三十四条银行帐户印鉴的使用实行3章分管并用制。
即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由1人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
第三十五条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。
出纳人员应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡，财务人员应不定期进行抽查核对。
第三十六条财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。
付款审批单应附入付款凭证记帐备查。
付款审批单由项目经办人负责办理报批。
对未经审批的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。
第三十七条根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，未经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。
第三十八条公司应建立资金回笼情况的跟踪制度。
凡付出款（物）5万元以上的，财务人员必须逐项跟踪资金回笼情况，并按月汇总后上报总经理。
对到期的应收资金，应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。
第三十九条库存现金不得超过40000元，超过部分当天下午存入银行。
禁止坐支收入的现金。
第四十条一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。
第四十一条严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。
严禁私设小钱柜。
第四十二条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。
第四十三条现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。
第四十四条会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。
盘点表应随同会计报表一起上报。
第四十五条领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并按审批规定报批。
所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。
严禁空白支票在使用前先盖上印章。
第四十六条正常的办公费用开支，必须有正式*，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。
第四十七条商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销*号码，经经理批准后才能报销。
其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和说明报批。
第四十八条业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。
提取的比例由总经理确定。
提取后应专款专用，不得私分、贪污。
公司员工的差旅费，由财务主管审核，2000元以下的由财务主管审批报销，2000元以上的由财务主管签署后报总经理审批报销。
第四十九条医疗费等按国家的规定报销。
第五十条非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2000元以下由财务主管审批，2000元以上由总经理审批。
第五十一条公司购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。
其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按审批权限规定经批准后才能购置。
第五十二条对中、长期投资要选好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。
财务人员必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出资金的管理。
任何投资，均须按审批权限规定经批准后才能投入。
第五十三条严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
第五十四条严格资金使用审批手续。
会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。
