丽江旅游2019年财务分析结论报告

丽江旅游2019年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况丽江旅游2019年三季度资产总额为283,070万元，其中流动资产为122,311.25万元，主要分布在货币资金、其他流动资产、存货等环节，分别占企业流动资产合计的94.75%、1.49%和1.24%。

非流动资产为160,758.75万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的54.08%、25.94%。

资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产283,070 100.00 270,894.44 100.00 269,006.89 100.00 流动资产122,311.25 43.21 134,304.31 49.58 133,237.76 49.53 长期投资19,388.9 6.85 19,780.24 7.30 19,063.71 7.09 固定资产86,946.09 30.72 0 0.00 83,247.5 30.95 其他54,423.76 19.23 116,809.89 43.12 33,457.91 12.442.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的94.75%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产122,311.25 100.00 134,304.31 100.00 133,237.76 100.00 存货1,517.45 1.24 1,734.03 1.29 1,674.45 1.26 应收账款1,474.24 1.21 903.05 0.67 1,216.13 0.91 其他应收款0 0.00 0 0.00 429.26 0.32 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金115,885.47 94.75 123,396.52 91.88 127,886.95 95.98 其他3,434.09 2.81 8,270.71 6.16 2,030.97 1.523.资产的增减变化2019年三季度总资产为283,070万元，与2018年三季度的270,894.44万元相比有所增长，增长4.49%。

云南旅游2019年三季度财务指标报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页云南旅游2019年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表项目名称2019年三季度 2018年三季度 2017年三季度 数值 增长率(%)数值 增长率(%)数值 增长率(%)营业收入 58,156.51 77.13 32,832.277.8 30,455.330 实现利润 3,850.92 580.35 566.02 -81.28 3,023.64 0 营业利润 2,606.35396.97 524.45 -79.78 2,593.740 投资收益 -2.37 90.87 -25.92 -12,145.660.22 0 营业外利润1,244.572,893.841.57-90.33429.912019年三季度实现利润为3,850.92万元，与2018年三季度的566.02万元相比成倍增长，增长5.8倍。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)项目名称2019年三季度 2018年三季度 2017年三季度 数值 百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)营业收入 58,156.51 100.00 32,832.27 100.00 30,455.33 100.00 营业成本 48,783.483.88 26,453.72 80.57 21,474.75 70.51 营业税金及附加 212 0.36 202.87 0.62 722.12 2.37 销售费用 1,999.02 3.44 1,116.36 3.40 1,621.89 5.33 管理费用 3,972.16 6.83 3,192.15 9.72 2,784.66 9.14 财务费用-186.68-0.321,280.83.901,386.214.55二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度营业毛利率 15.75 18.81 27.12 营业利润率 4.48 1.6 8.52 成本费用利润率 7.03 1.75 10.85 总资产报酬率 3.33 1.7 4.02 净资产收益率5-0.155.31。

丽江旅游2019年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供5,060.05万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供100,481.8万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕105,541.85万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为106,187.95万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是128,906.41万元，实际已经取得的短期贷款金额为0万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为128,906.41万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为140,265.65万元，在5年之内偿还的贷款总规模为162,984.11万元，当前实际的长短期借款合计为0万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
内部资料，妥善保管第页共1 页。

丽江旅游2019年上半年财务分析综合报告丽江旅游2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为13,667.8万元，与2018年上半年的15,171.94万元相比有所下降，下降9.91%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入下降的同时营业利润也在下降，企业减收减利，经营业务开展得不理想。

二、成本费用分析2019年上半年营业成本为9,981.03万元，与2018年上半年的9,560.26万元相比有所增长，增长4.4%。

2019年上半年销售费用为3,090.25万元，与2018年上半年的4,264.64万元相比有较大幅度下降，下降27.54%。

2019年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。

2019年上半年管理费用为5,331.86万元，与2018年上半年的5,106.34万元相比有所增长，增长4.42%。

2019年上半年管理费用占营业收入的比例为16.75%，与2018年上半年的14.91%相比有所提高，提高1.84个百分点。

而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。

本期财务费用为-725.35万元。

三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2018年上半年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，丽江旅游2019年上半年是有现金支付能力的。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

五、盈利能力分析丽江旅游2019年上半年的营业利润率为42.99%，总资产报酬率为9.58%，净资产收益率为8.87%，成本费用利润率为74.20%。

企业实际投内部资料，妥善保管第1 页共3 页。