广东省小规模纳税人增值税网上申报操作流程

小规模纳税人零申报流程(全面完整版)(可以直接使用，可编辑全面完整版资料，欢迎下载）小规模纳税人零申报流程报税国税：1.每月申报2.每月填写小规模增值税申报表。

一式三份。

一季度一交。

一般1月，4月，7月，10 月15日之前报所得税时交。

3.每季度报所得税。

地税：1.每月报城建税，教育附加费，个人所得税。

2.还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。

（一般一年交一次）3.工会经费。

若无业务，表中报零即可。

零申报税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。

只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。

必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报（一直到企业发生业务，有收入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出办理手续填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。

地税国税：报地税时,直接到营业厅拿表格填就可以了,带上公章,刚开始如果作了销售,按销售额计算,不是表格里的每一项都需要交,需要的的项目可以问你们的地税管理员,如果不记得税号,带上税务登记证.国税的表格需要到律师事务会去买,你说报税,他会给你一套表格,然后照上面项目填写,如果没有作销售填零就可以了.但是这种事情最好叫会计去做,虽然不是很难,但是不会也是很麻烦的,如果一时请不好会计,可以到会计师事处所,付钱请他们代报一下小规模纳税人报税流程：（每月所需上交报表）国税要报资产负债表，损益表，增值税申报表(适用于小规模)带上用过的发票存根联。

地税报资产负债表，损益表，纳税申报表包括：城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。

每个月月初就是10号之前报税。

（国税：每月10日之前。

地税：每月13日之前。

）增值税报税流程：（小规模纳税人）1、先领表：小规模纳税人报税先到税务机关(一般是征收所或者征收大厅)去领表，小规模需要报送一份增值税申报表的主表，和一份附表；最好是征期（每月一到十号）以前去领表，税务人员有时间回答你问题，等征期人都排队申报，想问个问题都没问不上。

【小规模纳税人】申报流程，优惠政策，申报表填写注意事项及相关实例，全了！为了大伙能够轻松报税，小编整理了小规模纳税人申报流程，优惠政策，申报表填写注意事项及相关实例~小规模纳税人专区一、增值税小规模申报流程按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，每季度登陆网上申报软件进行网上申报。

网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。

二、小规模纳税人申报表(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》（必填）。

(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》（选填）,本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报。

(三)《增值税减免税申报明细表》（选填）,本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。

发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。

仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。

三、增值税小微优惠政策国家税务总局公告2016年第23号第六条第(二)项：增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。

增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

四、小规模申报表填写注意事项及关键点1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入，填报列有错会影响税款的属性，还会影响一般纳税人的认定。

2、如果可以享受小微政策，则直接将收入填写在第9行以下，1——8行不填写数据。

3、自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额，按照按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。

小规模纳税人纳税申报操作指引注：本指引适用于查账征收的增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）。

第一部分纳税申报基本规定一、什么是纳税申报？纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据，是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。

二、征管法对纳税申报是怎样规定的？根据税收征管法及其实施细则规定，纳税人必须依照规定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。

纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。

注意：纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间也应当按照规定办理纳税申报。

三、哪些纳税人需要进行增值税纳税申报？在中华人民共和国境内销售货物、提供加工修理修配劳务，以及销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人需要进行增值税纳税申报。

四、小规模纳税人可通过什么方式进行增值税纳税申报？小规模纳税人可选择网上申报、上门申报等方式进行纳税申报。

选择网上申报的，可登录广东省国家税务局门户网站网上办税大厅（）在线进行纳税申报。

首次登录的试点纳税人登录用户名为：社会信用代码（纳税人识别号），初始密码为：社会信用代码（纳税人识别号）后四位+法人身份证号码后四位，其他纳税人用户名和密码不变。

五、什么是网上申报？怎样开通网上申报功能？网上申报是指纳税人在法定的期限内利用计算机通过互联网登录税务部门电子申报网站，录入当月应申报数据，提交申报、审核无误后，由银行自动从纳税人税款专用帐户划转应纳税款，完成申报纳税。

纳税人可携带税务登记证（载有统一社会信用代码的营业执照）到主管税务机关办理网上申报功能开通。

东莞地区的纳税人可申请开通CA 认证（电子认证身份）。

六、小规模纳税人纳税申报必报资料有什么？小规模纳税人纳税申报必报资料包括：1.增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）。

2.增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料。

增值税的纳税申报与缴纳流程增值税（Value Added Tax，简称VAT）是一种按照货物或服务增值额进行课税的税种。

在中国，增值税是一种重要的间接税，对国家财政收入有着重要的贡献。

对于纳税人来说，了解增值税的纳税申报与缴纳流程是非常重要的。

本文将详细介绍增值税的纳税申报与缴纳流程，并提供一些实用的操作建议。

一、增值税的基本概念和税率增值税是一种按照货物或服务的增值额计征的税种。

其计算公式为：增值税额=销售额×税率-进项税额。

其中，销售额是指纳税人销售商品或提供劳务所得的总额；税率分为一般税率和简易税率，一般税率为17%，适用于大多数商品和劳务；简易税率为3%，适用于少数特定商品和劳务。

二、纳税申报流程1. 增值税一般纳税人申报流程（1）确认纳税期限：增值税一般纳税人的纳税期限为每月或每季度。

一般纳税人应根据自己的报税期限设置好提醒和备案时间。

（2）开具发票和收集发票：一般纳税人在销售商品或提供劳务时需要开具增值税专用发票，并在购买商品或接受劳务时收集购买方提供的发票。

（3）计算销售额和进项税额：一般纳税人需要根据销售发票和购买发票来计算销售额和进项税额。

（4）填写纳税申报表：根据当期销售额和进项税额，一般纳税人需要填写相应的纳税申报表，如增值税纳税申报表、进项税额抵扣情况表等。

（5）纳税申报与缴税：一般纳税人需要按照规定的纳税期限，将填好的纳税申报表上报给税务机关，并缴纳相应的增值税款项。

2. 增值税小规模纳税人申报流程（1）确认纳税期限：增值税小规模纳税人的纳税期限为每季度。

小规模纳税人应根据自己的报税期限设置好提醒和备案时间。

（2）开具普通发票和收集发票：小规模纳税人在销售商品或提供劳务时需要开具普通发票，并在购买商品或接受劳务时收集购买方提供的发票。

（3）计算销售额和进项税额：小规模纳税人需要根据销售发票和购买发票来计算销售额和进项税额。

（4）填写纳税申报表：根据当期销售额和进项税额，小规模纳税人需要填写相应的纳税申报表，如增值税纳税申报表（简易计税方法）等。

个税手续费小规模纳税人申报增值税流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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广东小规模报税流程2篇广东小规模报税流程（第一篇）近年来，广东省的经济持续发展，吸引了越来越多的企业在这里注册成立。

其中，小规模纳税人占据了绝大多数。

对于广东省的小规模企业来说，合理的报税流程对于经营稳定发展至关重要。

本文将详细介绍广东小规模报税的流程，帮助企业清楚了解并正确执行报税程序。

首先，广东小规模企业需要了解自己的纳税范围和纳税义务。

只有清楚掌握了相关的规定和政策，企业才能准确申报纳税。

根据广东省税务局的规定，满足以下条件的小规模企业可以选择以增值税方式纳税：年销售额不超过500万元，不属于禁止享受增值税减免优惠政策的行业。

企业首次申请增值税纳税人资格需要到当地税务局进行备案手续，并领取增值税发票。

第二步是进行实际的报税操作。

企业需要按照规定的时间节点，每月或每季度向税务局报送销售情况和购买情况，并结算相应的增值税税款。

企业可以通过电子税务局或者前往当地税务局办理报税手续。

在报送销售和购买情况时，必须确保数据的准确性和完整性，以免出现申报错误或遗漏的情况。

第三步是缴纳税款。

企业需要按照税务局的规定，在规定的时间段内缴纳相应的增值税税款。

缴纳税款时，可以选择网上银行缴税或到税务局现场缴税。

为了确保税款的及时性和准确性，企业需要提前了解相关的缴税信息，包括税款金额、缴纳方式和缴纳时间等。

此外，广东省还实行了一些增值税减免政策，小规模纳税人可以根据自己的实际情况选择适用的减免政策，降低纳税负担。

企业可以在报税时咨询税务局相关人员，了解自己适用的减免政策，并按照规定进行操作。

最后一步是定期进行申报、记录和备案工作。

小规模纳税人需要每年进行年度汇算清缴，对全年的纳税情况进行总结和申报。

同时，企业还需要按照税务局的要求，定期记录和备案相关的报税文件和凭证，以备日后查询和审计。

综上所述，广东小规模企业报税流程包括了了解纳税范围和义务、进行报税操作、缴纳税款、适用减免政策以及定期进行申报、记录和备案。

只有在正确执行报税流程的基础上，企业才能够顺利开展经营活动，并享受到相关政策所提供的便利和优惠。

小规模纳税人税收流程
一、缴纳增值税
1.确定纳税期限
（1）月度纳税期限
1）.确定纳税申报及缴纳日期
（2）季度纳税期限
1）.确定纳税申报及缴纳日期
2.缴纳增值税
（1）提交增值税申报表
1）.核对销售额、购进成本等数据
（2）缴纳应纳税款
1）.选择线上或线下缴纳方式
二、缴纳所得税
1.确定纳税期限
（1）年度纳税期限
1）.确定纳税申报及缴纳日期
2.缴纳所得税
（1）填写所得税汇算清缴申报表
1）.核对收入、支出、纳税优惠等信息（2）缴纳应纳税款
1）.提交申报表并缴纳税款
三、缴纳其他税费
1.确定其他税费种类
（1）物业税
1）.确定纳税期限和缴纳方式
（2）印花税
1）.确定纳税期限和缴纳方式
2.缴纳其他税费
（1）提交相关申报表
1）.核对应纳税款项
（2）缴纳应纳税款
1）.提交申报表并缴纳税款。

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