内部审计案例

企业诚实守信内部审计案例案例一：1985年，海尔从德国引进了世界一流的冰箱生产线。

一年后，有用户反映海尔冰箱存在质量问题。

海尔公司在给用户换货后，对全厂冰箱进行了检查，发现库存的76台冰箱虽然不影响冰箱的制冷功能，但外观有划痕。

时任厂长的张瑞敏决定将这些冰箱当众砸毁，并提出“有缺陷的产品就是不合格产品”的观点，在社会上引起极大的震动。

作为一种企业行为，海尔砸冰箱事件不仅改变了海尔员工的质量观念，为企业赢得了美誉，而且引发了中国企业质量竞争的局面，反映出中国企业质量意识的觉醒，对中国企业及全社会质量意识的提高产生了深远的影响。

案例二：2012年5月的一天，重庆劲力酒店宴会销售部员工小徐得知会有一位归国华侨来酒店用餐。

为此，小徐提前进行了安排，并备好了酒店的各类招牌川菜。

中午，归国华侨陈老先生来到酒店。

席前，陈老先生突然提出想吃四季豆焖饭和炒豆腐，而这两样菜品酒店并没有准备，厨师也是经过打听得知要到酒店附近的农贸市场才可能采购到材料。

为不耽误贵宾用餐，小徐自费打车前往农贸市场。

经过千辛万苦的寻找，终于买到了做成两样菜品所需的材料--四季豆和老豆腐。

陈老先生见到久违的四季豆焖饭和炒老豆腐时，惊讶之余，不禁激动地热泪盈眶，只见他站起身来，紧紧握住小徐的手说：“就是这个味道！这就是我记忆中家乡的味道呀！谢谢你！……”当陈老先生得知小徐打算自掏腰包将这两样菜品作为赠送菜品送给他品尝时，坚决要求付钱，并在临走时表示：“看来不仅是重庆非去不可，这劲力酒店也是非去不可啊！”俗话说“诚招天下客”，诚实经商、讲求信誉是服务人员良好品质的具体体现，也是实现以服务感动顾客、满足顾客所必需的前提条件。

劲力酒店秉承“顾客至上、诚信为本”的经营理念，坚持把最优质的服务诚挚的体现在每一位客人面前！细微之处见真情！正是通过这种细致入微的服务，真心关爱客人，全心投入到服务当中去，才赢得了客人的大加赞赏。

中国工商内部审计案例今天来给大家讲一个中国工商银行内部审计时发生的超有趣案例。

话说在某个分行，表面上看起来一切都风平浪静，业务有条不紊地进行着，大家每天都在正常地办理存款、贷款之类的业务。

这时候，内部审计团队就像一群超级侦探一样登场了。

他们可不是来走走过场的，那眼睛就像扫描仪一样，到处寻找可能存在的问题。

其中有个审计员，我们就叫他小李吧。

小李在查看分行的一些费用报销记录的时候，发现了一些特别诡异的情况。

有一些办公用品的报销，数额虽然不大，但是每个月都非常规律地出现，而且都是在同一个供应商那里采购。

这就好比你每天都在同一家店买完全一样数量的包子，这事儿就有点奇怪了。

小李就开始深挖这个供应商。

他先是查看了这个供应商的注册信息，发现这个公司规模小得可怜，就那么几个人，但是却能持续稳定地给分行提供大量的办公用品。

然后他又去查分行实际收到的办公用品情况，这一查可不得了。

他发现分行实际收到的办公用品数量和报销的数量严重不符。

比如说，报销单上写着买了100个笔记本，可实际仓库里只能找到50个，那剩下的50个去哪儿了呢？这时候，小李心里就有了个大胆的猜测：这里面可能存在“小金库”。

小李把这个情况汇报给了整个审计团队。

他们就开始悄悄地调查相关人员。

这个过程就像猫捉老鼠一样，不能打草惊蛇。

他们从负责采购的员工入手。

这个采购员工刚开始还特别镇定，一口咬定一切都是按照流程来的。

但是审计团队可不是吃素的，他们拿出了一个又一个证据，什么仓库出入库记录、供应商的送货单和实际发票对比之类的。

在铁证面前，这个采购员工终于顶不住了，交代了实情。

原来啊，他们和这个供应商勾结，虚报办公用品的采购数量和价格。

多出来的钱就被偷偷存到了一个秘密账户里，这个秘密账户就是所谓的“小金库”。

他们用这个“小金库”来发放一些不合法的福利，比如给部分员工违规发放高额的节日补贴之类的。

这个分行的相关责任人受到了严厉的处罚，这个“小金库”也被取缔了。

通过这个案例，我们就可以看出工商银行内部审计的厉害之处啦，就像一把利剑，斩断那些违规操作的黑手。

第1篇一、案例背景某上市公司A公司，成立于2005年，主要从事高科技产品的研发、生产和销售。

公司规模较大，员工人数超过千人，年销售额数十亿元。

为了确保公司财务稳健、业务合规，A公司设立了内部审计部门，负责对公司各部门的财务状况、业务流程和内部控制进行审计。

二、案例概述2018年，A公司内部审计部门在审计过程中发现，公司下属的B子公司存在严重的财务造假行为。

经过深入调查，发现B子公司自2015年起，通过虚增收入、虚减成本等手段，累计虚报利润超过1亿元。

这一行为不仅违反了国家相关法律法规，也严重损害了投资者的利益。

三、案例分析（一）法律风险点1. 虚报利润B子公司通过虚增收入、虚减成本的方式，虚报利润。

这种行为违反了《中华人民共和国公司法》第一百四十一条的规定：“公司应当真实、准确、完整地披露财务会计信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

”2. 内部控制缺陷A公司内部审计部门未能及时发现B子公司的财务造假行为，表明A公司内部控制存在缺陷。

根据《企业内部控制基本规范》第三条的规定：“企业应当建立健全内部控制，确保企业经营管理活动的合规性、合理性和有效性。

”3. 证券市场违法行为B子公司的虚报利润行为，涉嫌违反了《中华人民共和国证券法》第七十九条的规定：“上市公司、证券公司等证券服务机构，应当依法履行信息披露义务，保证所披露的信息真实、准确、完整。

”（二）案例分析1. 虚报利润的法律后果根据《中华人民共和国公司法》第一百九十一条的规定，B子公司及相关责任人员可能面临以下法律后果：（1）责令改正：责令B子公司立即停止虚报利润行为，并恢复真实财务状况。

（2）罚款：对B子公司及相关责任人员处以罚款。

（3）吊销营业执照：情节严重的，吊销B子公司的营业执照。

2. 内部控制缺陷的法律后果根据《企业内部控制基本规范》第四十六条的规定，A公司可能面临以下法律后果：（1）责令改正：责令A公司立即整改内部控制缺陷。

内部审计工作底稿案例分析优秀4篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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内部审计优秀项目案例在咱们公司里啊，有这么一个内部审计项目，就像是一场惊心动魄的侦探故事，而审计员们呢，就像是福尔摩斯一样。

这个项目的起因是公司发现车辆的油费支出有点不正常。

车辆就那么几部，跑的路线也都大差不差的，可是油费却像火箭一样蹭蹭往上涨。

这就好比你家每个月用电量都很稳定，突然有一个月多了好几倍，肯定有问题啊。

审计团队首先就开始对所有车辆的相关资料进行了地毯式的搜索。

他们就像考古学家一样，细致地翻看着每一份加油记录、行车里程记录、车辆维修保养记录，任何一个小细节都不放过。

然后呢，他们发现有几辆车的加油频率特别高，而且每次加油量都不少。

这时候就有点可疑了，难道这些车是在喝油吗？审计员们决定从这几辆车入手深入调查。

他们做了一个很简单却很有效的动作，那就是把这些车辆的加油时间和行车记录仪里的行驶时间进行对比。

这一对比可不得了，就像是揭开了一个大秘密的面纱。

发现有一辆车啊，在大半夜公司都没人用车的时候，居然有加油记录，而且在这个加油时间段前后，行车记录仪显示车辆根本就没动。

这就像你说你去跑步了，结果步数一直没增加一样奇怪。

接着，审计员们并没有打草惊蛇。

他们悄悄地在这辆车上装了一个秘密武器一个小小的油耗监测仪。

这个小玩意儿可厉害了，就像一个小间谍一样，精确地记录着车辆的油耗情况。

过了一段时间，数据出来了。

这辆车的实际油耗和上报的油耗相差了好多。

那多出来的油去哪儿了呢？审计员们又开始调查与这辆车有关的人员。

最后发现，原来是负责这辆车的司机，他和加油站的工作人员勾结。

司机每次加油的时候，都会让工作人员多记加油量，然后把多出来的油钱两人平分。

这个司机啊，就像一个隐藏在公司里的“油耗子”，偷偷地蚕食着公司的财产。

审计团队把这个情况报告给了公司高层。

公司高层那是相当重视啊，马上对这个司机进行了严肃处理，和那个加油站也终止了合作关系。

而且呢，通过这个内部审计项目，公司还完善了车辆管理的制度。

比如规定了更严格的加油审核流程，车辆必须定期检查油耗情况等等。

优秀审计案例的启示一、案例一：某公司财务报表审计案例某公司财务报表审计发现，公司在债务方面存在严重问题。

审计师通过对资产负债表和利润表的审查，发现公司存在大量未披露的债务，使得公司的负债远超过了预期。

这个案例的启示是，在进行审计时，审计师需要仔细审查财务报表中的债务情况，确保债务的披露准确，避免出现负债隐瞒或误报的情况。

二、案例二：某银行内部审计案例某银行进行内部审计时，发现一位员工存在贪污行为。

审计师通过对该员工的账目和交易记录进行审核，发现该员工存在多次将客户资金转移至个人账户的行为。

这个案例的启示是，在进行内部审计时，审计师需要仔细审查员工的账目记录，确保员工没有违规操作，避免出现贪污等行为。

三、案例三：某公司税务审计案例某公司进行税务审计时，发现公司存在大量的税收遗漏和逃税行为。

审计师通过对公司的财务记录和税务申报表进行审核，发现公司存在虚假报税的情况。

这个案例的启示是，在进行税务审计时，审计师需要仔细审查公司的财务记录和税务申报表，确保公司的税收申报准确，避免出现逃税行为。

四、案例四：某政府机关财务审计案例某政府机关进行财务审计时，发现机关内存在大量的公款滥用和私人支出行为。

审计师通过对机关的财务记录和支出报销单进行审核，发现了一些不合规的支出行为。

这个案例的启示是，在进行政府机关财务审计时，审计师需要仔细审查机关的财务记录和支出报销单，确保公款使用合规，避免出现滥用和私人支出的情况。

五、案例五：某公司内部控制审计案例某公司进行内部控制审计时，发现公司内部控制制度存在严重缺陷。

审计师通过对公司的控制制度文件和员工操作记录进行审核，发现公司存在授权不明确、审批流程混乱等问题。

这个案例的启示是，在进行内部控制审计时，审计师需要仔细审查公司的控制制度文件和员工操作记录，确保内部控制制度的有效性，避免出现潜在的风险。

六、案例六：某公司业绩审计案例某公司进行业绩审计时，发现公司的业绩报告存在夸大和虚假的情况。

公司治理内部审计案例咱们来唠唠我之前遇到的一个公司治理内部审计的事儿。

这公司啊，规模不算小，表面上看起来那是风风光光的，就像一艘豪华大轮船在商海里航行。

一、费用报销里的猫腻。

我刚开始审计他们的费用报销这块儿，就感觉有点不对劲。

就好比你闻着菜香，但是总觉得这菜里好像混进了不该有的东西。

有个部门的经理，那报销单就像雪花一样，每个月都特别多。

我就仔细瞅了瞅，发现他有好多餐饮报销，发票日期都是连号的。

这就奇怪了，哪有人天天在同一家馆子连吃好多顿，还顿顿开发票的呢？这就像你每天都穿同一件衣服去同一个地方吃饭，不奇怪才怪。

我顺着这个线索一查，原来啊，这个经理把自己私人请客吃饭的账都算到公司头上了。

他以为自己做得很巧妙，把那些发票夹杂在正常的业务招待费里。

这就好比他以为在一群白天鹅里混进几只丑小鸭，别人就发现不了。

但咱这内部审计员的眼睛可尖着呢，就像老鹰抓小鸡，一下子就把他这小把戏给识破了。

二、库存管理的混乱。

再说说库存管理这一块儿。

公司仓库里堆着各种各样的货物，那场面就像个杂货铺。

但是账面上的数据和实际库存总是对不上。

就像你数家里的鸡蛋，每次数的结果都不一样，这肯定有问题啊。

我深入仓库调查，发现仓库管理员可真是个“糊涂蛋”。

有些货物入库的时候，登记的数量就不对，少写了好多。

为啥呢？原来啊，是他和供应商有点小勾结。

供应商送的货少了一部分，但是他按照送货单上的数量全签收了，然后把少的那部分货物私下卖掉，钱就进了自己的腰包。

这就像守着宝库的小老鼠，偷偷地把宝库里的宝贝往外搬。

三、项目招投标的黑幕。

还有那个项目招投标，这可是个大问题。

公司有个大项目要招标，来了好多家投标的公司。

我一看那些投标文件，就发现其中有两家公司的报价和方案几乎一模一样，就像双胞胎似的。

这哪是什么正常竞争啊？深入调查后才知道，原来是公司内部有个负责招标的员工和其中一家投标公司串通好了。

他提前把公司的招标底价和一些关键要求透露给了那家公司，那家公司就找了个“托儿”来陪标，让整个招标过程看起来合法合规。

内部审计专题与案例
内部审计专题是指内部审计的具体内容和重点。

内部审计的专题可以包括内部控制、风险管理、合规性评估等方面的内容。

通过对内部审计专题的研究和学习，可以帮助企业建立健全的内部控制体系，降低风险，提高管理效率和透明度。

以下是一些内部审计案例的例子：
1. 内部控制案例：某公司内部职员通过伪造业务合同进行虚构业绩，并违规占用公司资源。

内部审计发现该问题后，对公司的内部控制机制进行调整和完善，加强对业务合同的核查和审批流程，提高公司内部业务的透明度和防范能力。

2. 风险管理案例：某银行在贷款审批过程中存在贷款风险评估不准确、追踪不及时等问题。

内部审计对银行的风险管理体系进行了全面评估，并提出了改进意见，帮助银行加强对贷款风险的控制和管理，降低坏账率。

3. 合规性评估案例：某公司在市场推广过程中存在不规范的销售行为，不符合相关法律法规要求。

内部审计通过对公司营销活动的全面评估，提出了合规性改进建议，帮助公司规范市场行为，避免法律风险。

这些案例都是实际企业内部审计中的典型问题和解决方案，通过对这些案例的学习，可以帮助企业了解内部审计的应用方法和效果，提高内部审计的质量和效益。

案例1：跨越雷池——人力资源审计引发大麻烦案例2：天机泄露——内审报告落入税务局之手案例3：有所作为——不出差情况下，审计师在总部办公室做什么？案例4：单文孤证——当事人质疑审计证据系伪造案例5：风险权衡——尽职调查遭遇小金库案例6：内审雷区——销售人员费用审计案例7：黑脸白脸——内部审计师被指责咄咄逼人，怎么办？案例8：隐形杀手——被审单位兴师问罪案例9：任人不明——审计报告和审计人员遭到质疑案例10：迷雾重重——对一起舞弊调查案例的探讨案例11：亡羊补牢——已结算工程款，事后审计核减如何追讨案例1、跨越雷池---人力资源审计引发大麻烦某公司审计总监李由现在一筹莫展，桌子上醒目的文件是人力资源总监送来的关于公司工资信息泄密情况通报，李由翻来覆去看了几遍，几次抓成一团，又几次摊开，眉宇一直未能展开。

半月前，公司薪酬委员会兼审计委员会主席，提请审计部做一份审计调查，了解公司中层人员薪资政策及其调整情况，供薪酬委员会讨论公司薪酬政策参考，同时指示，对薪资调整流程实施专项审计。

由于公司实行薪酬保密制度，审计部门从未做过薪酬福利方面的审计，原来人力资源审计仅限于人力资源招募、录用、晋升、考核和培训方面审计，且考核结果运用于薪酬发放都不列入审计范围，人员晋升流程中涉及晋升后薪资调整文件也不向审计部门提供。

因此接到这个任务，李由立即想到了授权，审计通知书由董事长亲自签发，总经理也专门找了人力资源总监面谈。

李由派出了审计部最强的两员干将，并专门就此项审计单独签署了保密协议，明确要求对薪酬等敏感信息保密。

审计见面会和结束沟通会议上，人力资源总监一直没有好脸色，尤其在结束沟通会议上对审计发现很是反感，将很多问题推说为出于保密要求。

现在审计报告和调查报告初稿已出，在人力资源部征求意见多日，人力资源部没有按期回复，却整来一份泄密情况通报。

通报指出：公司一直实行薪酬保密制度，对工资信息实行不公开、不询问、不讨论的三不政策多年，员工对于薪酬从未有过攀比等。