延胜中心学校货币资金管理制度

第一章总则第一条为了加强学校货币资金管理，确保货币资金的安全和合理使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校内部所有涉及货币资金收支、保管、核算等环节的单位和个人。

第三条学校货币资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保货币资金的安全，防止盗窃、诈骗和挪用。

2. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保货币资金的合法取得和使用。

3. 效率性原则：提高资金使用效率，确保资金在保障学校教学、科研、管理等方面的需要。

4. 规范性原则：规范货币资金收支流程，加强内部控制，确保资金管理有序进行。

第二章货币资金管理职责第四条学校财务部门是货币资金管理的责任部门，负责制定和组织实施本制度。

第五条学校各相关部门应按照职责分工，配合财务部门做好货币资金管理工作。

第六条学校出纳员负责日常货币资金的收付、保管和核算工作。

第三章货币资金收支管理第七条学校货币资金收支必须严格按照国家法律法规和学校财务制度执行。

第八条学校货币资金收支流程如下：1. 收入管理：各部门在收到货币资金时，应及时开具收据，并将收据送交财务部门。

2. 支出管理：各部门在发生支出时，应填写《支出申请单》，经相关部门审批后，送交财务部门。

3. 财务部门审核支出申请单，确认支出合规后，由出纳员办理支付手续。

第四章货币资金保管与核算第九条学校出纳员负责日常货币资金的保管和核算工作。

第十条出纳员应做到以下事项：1. 严格执行现金管理制度，确保库存现金安全。

2. 做好现金日记账和银行存款日记账的登记工作，保证账实相符。

3. 定期进行现金盘点，确保库存现金与账面金额一致。

4. 按时编制和报送货币资金报表。

第五章内部控制与监督第十一条学校应建立健全货币资金内部控制制度，确保货币资金安全、合规。

第十二条学校应设立内部审计机构或委托第三方机构对货币资金管理进行定期审计。

中心学校货币资金支出内部控制制度第一章总则第一条：为加强货币资金的控制与核算，保证货币资金的安全,督促会计人员准确、及时地进行会计核算口真实、完整地提供货币资金的会计信息，根据《会计法》、《行政单位会计制度》等法律法规，特制定本制度。

第二条：货币资金包括库存现金、银行存款。

第三条：货币资金支出由总务处统一办理。

第四条：严格执行不相容职务分离原则。

1.合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

不能一人多岗，身兼数职。

不能由一个人办理货币资金业务的全过程。

2.货币资金业务内部控制的基本要求是实行钱账分管，即将办理货币资金业务的人与记录这些业务的人分离。

（1）货币资金实物收付及保管只能由经授权的出纳员负责处理,其他人员不得接触未经支付的货币资金。

（2）出纳员应将每天收支现金登记现金日记账。

（3）负责应收款项账的人员不能同时负责现金收入账的工作；负责应付款项账的人员不能同时负责现金支出账的工作。

（4）保管支票簿的人员不能同时负责现金支出账和调整银行存款账。

（6）货币资金支出的审批人同出纳员、支票保管员和记账员分离。

第二章分工与授权第五条：支出执行行政首长一支笔审批制度，会计负责票据、凭证的合法合规性稽核，并不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额。

出纳根据审核无误的支出凭证办理付款，登记日记账。

第三章实施与执行第六条：支付申请。

单位有关部门或个人用款时，应提前向行政首长提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附相关证明。

第七条：支付审核。

单位会计应当对批准后的货币资金支付申请进行审核。

包括货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，是否超出预算范围或标准，支付方式、支付单位是否妥当等。

审核后交由出提交行政首长审批。

第八条：支付审批。

单位行政首长根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。

对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

第一章总则第一条为了加强学校货币资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校内部所有货币资金的收付、使用和管理。

第三条学校货币资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和学校财务制度进行管理；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；（三）效益性原则：提高资金使用效率，发挥资金的最大效益；（四）责任性原则：明确各部门、各岗位的职责，强化责任追究。

第二章组织机构与职责第四条学校设立财务处作为货币资金管理的职能部门，负责制定、执行和监督学校货币资金管理制度。

第五条财务处的主要职责：（一）制定和完善学校货币资金管理制度；（二）组织编制货币资金预算，审批货币资金支出；（三）监督货币资金收支业务，确保资金安全；（四）组织内部审计，对货币资金管理进行监督检查；（五）协调各部门之间的货币资金业务。

第六条学校各部门应积极配合财务处开展货币资金管理工作，具体职责如下：（一）各部门负责人对本部门货币资金管理负责；（二）各部门应建立健全内部资金管理制度，加强资金使用管理；（三）各部门应按规定及时向财务处报送资金使用情况。

第三章货币资金收支管理第七条学校货币资金收支应严格执行国家有关法律法规和学校财务制度，确保收支合法、合规。

第八条货币资金收支应实行审批制度，各级审批权限如下：（一）500元以下支出，由部门负责人审批；（二）500元（含）以上至1万元支出，由财务处负责人审批；（三）1万元（含）以上至10万元支出，由校长审批；（四）10万元（含）以上支出，由校长办公会审批。

第九条货币资金收支应实行凭证管理，所有收支凭证应真实、合法、完整。

第十条货币资金收支应实行日清月结，确保资金收支平衡。

第四章货币资金安全管理第十一条学校应建立健全货币资金安全防范措施，确保资金安全。

第十二条货币资金应存放于财务处指定的保险柜内，并由专人负责管理。

一、总则为加强学校财务管理，规范货币资金收支行为，提高资金使用效益，确保学校资产安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。

二、货币资金管理原则1. 遵循国家法律法规和政策，严格执行财务管理制度。

2. 实行集中管理、分户核算、专款专用、收支两条线管理。

3. 加强预算管理，确保资金使用合理、高效。

4. 强化内部监督，防止贪污、挪用、侵占等违纪违法行为。

三、货币资金管理制度1. 货币资金收支管理（1）学校货币资金收支必须通过学校财务部门进行，任何单位和个人不得坐支、截留、挪用。

（2）学校财务部门应建立健全货币资金收支台账，详细记录收支情况，确保账实相符。

（3）学校财务部门应定期核对银行账户，确保资金安全。

2. 货币资金支付管理（1）学校各部门在支付货币资金时，应按照预算执行，不得超预算、超标准支付。

（2）支付货币资金时，应严格审核支付凭证，确保凭证真实、合法、有效。

（3）支付货币资金时，应实行审批制度，明确审批权限和程序。

3. 货币资金存款管理（1）学校货币资金存款应选择信誉好、服务优质的银行，确保资金安全。

（2）学校财务部门应定期对银行账户进行清理，确保账户资金充足、合理。

（3）学校财务部门应加强对银行账户的管理，防止账户被他人冒用。

4. 货币资金报销管理（1）学校各部门报销货币资金时，应提供真实、合法、有效的报销凭证。

（2）报销凭证应经相关部门负责人审核签字，报学校财务部门审批。

（3）学校财务部门应严格按照报销标准进行审核，确保报销合理、合规。

四、监督与责任1. 学校纪检监察部门负责对货币资金管理制度执行情况进行监督检查。

2. 学校各部门负责人对本部门货币资金收支管理负总责。

3. 学校财务部门对货币资金收支管理负直接责任。

4. 对违反本制度的行为，将依照有关规定追究责任。

五、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由学校财务部门负责解释。

**学校货币资金管理制度
一、现金管理制度
1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。

2、开支范围包括：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金；（4）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

3、定期盘点现金，做到账实相符。

4、超过1000元的支出（除工资和差旅费等）一律通过银行结算。

二、银行存款管理制度
1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。

定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。

2、严格遵守银行支付结算纪律。

3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。

4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。

一、总则为了加强中心学校财务管理，规范财务行为，确保财务安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。

二、财务管理制度1. 财务预算管理（1）学校财务预算由校长室、财务室、各科室共同编制，经教职工代表大会审议通过后，报上级主管部门批准。

（2）财务预算执行过程中，如有特殊情况需调整预算，需经校长室研究决定，并报上级主管部门备案。

2. 费用报销管理（1）费用报销需提供合法票据，包括但不限于发票、收据、银行转账单等。

（2）费用报销需填写《费用报销单》，并附上相关票据。

（3）费用报销需经部门负责人、财务室负责人、校长审批。

3. 资产管理（1）学校资产实行分类管理，包括固定资产、流动资产等。

（2）固定资产的购置、处置、调拨等需经校长室研究决定，并报上级主管部门备案。

（3）流动资产的管理应遵循勤俭节约、合理使用原则。

4. 财务核算（1）财务核算应遵循真实性、完整性、准确性、及时性原则。

（2）财务核算采用借贷记账法，按月编制财务报表。

（3）财务报表需经财务室负责人、校长审批后报上级主管部门。

5. 财务监督（1）学校设立财务监督小组，负责对财务工作进行监督。

（2）财务监督小组定期对财务工作进行检查，发现问题及时整改。

（3）财务监督小组有权对违反财务管理制度的行为进行制止和纠正。

三、财务人员职责1. 财务负责人（1）负责学校财务工作的全面领导。

（2）组织实施财务管理制度。

（3）组织编制财务预算，并监督预算执行。

2. 财务会计（1）负责财务核算、财务报表编制、财务分析等工作。

（2）负责审核、审批费用报销。

（3）负责资产管理、资产清查等工作。

3. 财务出纳（1）负责现金、银行存款的收付。

（2）负责保管财务印章、支票等财务凭证。

（3）负责财务账目的核对、整理。

四、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由中心学校财务室负责解释。

3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。

学校货币资金管理制度第一章总则第一条为了规范学校的货币资金管理，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家有关法律法规和学校实际情况，制订本制度。

第二条学校的货币资金管理应遵循公开、公平、公正的原则，实行科学、规范、有效的管理。

第三条学校的货币资金包括财政拨款资金、自筹资金、借款资金等，其管理应当根据资金来源及用途的不同，采取相应的管理办法。

第四条学校货币资金管理应当与学校的整体财务管理相结合，建立健全的内部控制制度，加强监督和审计，提高资金使用效率和风险控制能力。

第二章财务预算管理第五条学校应当按照国家有关规定，制定年度财务预算，明确资金收支预算，合理安排资金使用计划，经批准后实施，不得超支。

第六条学校应当根据实际情况，调整和修订财务预算，提出变更预算申请，并按程序办理审批手续。

第七条学校应当按照预算编制、执行和决算的有关规定，加强对财务预算的管理和监督，确保预算的合理性和执行的真实性。

第三章资金存管管理第八条学校应当将财政拨款资金存入指定的银行账户，不得挪用或私存，确保资金安全。

第九条学校应当根据需要，设立专用账户，并加强专用账户资金的管理和使用。

第十条学校应当建立健全资金存管制度，加强对资金流入流出、使用和管理的监督和检查，防范和纠正资金管理中的违规行为。

第四章借款管理第十一条学校在必要的情况下，可以向金融机构借款，但必须经过审批程序，不得违法违规借款。

第十二条学校应当合理安排借款资金的使用计划，确保借款资金用于合法用途，增加资金使用效益。

第十三条学校在使用借款资金时，应当按照相关政策和规定，及时偿还本息，不得逾期或违约。

第五章资金监管第十四条学校应当加强对资金使用和管理的监督，建立健全资金监管制度，确保资金的安全和有效使用。

第十五条学校应当建立健全资金管理和使用档案，做到凭据齐全、核查清楚，便于审计监督和管理。

第六章资金审计第十六条学校应当按照国家和地方财政部门的有关规定，对财政资金进行定期审计和报告，确保资金使用的合法性和规范性。

一、总则为了加强学校货币资金管理，规范资金运作，保障学校资产安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我校实际情况，特制定本制度。

二、组织架构1. 学校财务部门负责全校货币资金的管理和监督工作。

2. 各部门、各学院（部）设立财务助理，负责本部门、本学院（部）的货币资金收支管理工作。

三、货币资金管理制度流程1. 财务预算（1）各部门、各学院（部）根据年度工作计划，编制年度财务预算，报送财务部门审核。

（2）财务部门对预算进行审核，审核通过后，报送校长审批。

（3）预算批准后，各部门、各学院（部）按照预算执行。

2. 货币资金收支（1）现金收支① 出纳人员负责现金收付，严格执行现金管理制度。

② 收到现金时，出纳人员应仔细核对金额，并登记现金日记账。

③ 支付现金时，出纳人员应填写支付凭证，经批准后支付。

（2）银行存款收支① 各部门、各学院（部）的银行存款收支，由财务助理负责。

② 收到银行存款时，财务助理应及时登记银行存款日记账。

③ 支付银行存款时，财务助理应填写支付凭证，经批准后支付。

3. 库存现金管理（1）库存现金限额：根据学校实际情况，确定库存现金限额，超过限额的现金应及时存入银行。

（2）现金支出审批：现金支出需经部门负责人审批，重大支出需经校长审批。

（3）库存现金盘点：每月至少进行一次库存现金盘点，确保现金安全。

4. 财务报表编制与审核（1）财务部门每月编制财务报表，报送校长审批。

（2）财务报表经校长审批后，报送上级主管部门。

5. 内部审计与监督（1）财务部门定期对各部门、各学院（部）的货币资金收支进行内部审计。

（2）财务部门对审计中发现的问题，及时进行整改。

四、奖惩措施1. 对严格执行货币资金管理制度，提高资金使用效率的部门和个人，给予表彰和奖励。

2. 对违反货币资金管理制度，造成资金损失的部门和个人，给予批评、通报批评或纪律处分。

五、附则本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

学校货币资金管理制度学校货币资金管理制度第一章总则第一条为规范学校的货币资金管理，提高资金使用效益，保障资金安全，制定本制度。

第二条本制度适用于学校全体教职工、学生及与学校有资金往来的单位和个人。

第三条学校要坚持稳健的资金管理原则，注重预算编制、预算执行、预算监控的科学性和规范性，合理分配资金，确保资金的安全、高效利用。

第四条学校要建立合理的资金管理制度，明确资金的流向和使用规范，采取科学合理的制度和管理措施，做到财务透明、风险可控。

第五条学校要加强资金的规划和管理，结合实际情况，适时进行调整，提高资金的使用效益。

第六条学校要建立健全的内部控制制度，强化对资金管理的监督和检查，防范各类风险。

第七条学校要加强对资金管理人员的培训和监督，提高他们的专业素质和职业道德水平，确保资金管理工作的规范和规范。

第二章预算管理第八条学校应按照有关法律法规和规范要求，制定年度预算，明确资金来源、用途和使用标准，并经各相关部门审核和批准。

第九条学校要制定预算执行计划，按照预算用途和时间节点，合理安排资金的流向和使用，确保资金的充分利用和及时到位。

第十条学校要建立健全预算执行的监控机制，及时掌握资金的使用情况，发现问题及时纠正，确保预算的执行率和质量。

第十一条学校要按照规定程序，对预算执行情况进行定期监督和检查，发现问题及时整改，及时向上级部门报告。

第三章资金管理第十二条学校要制定健全资金管理制度，明确资金的流向和使用规范，科学合理地分配资金，提高资金利用效益。

第十三条学校要建立健全资金的收付账务制度，确保资金的安全和准确。

第十四条学校要落实资金支付的权限和手续，确保资金支付的合法性和准确性。

第十五条学校要建立健全资金监督机制，加强对资金使用情况的监督和检查，防范各类风险。

第十六条学校要定期对资金管理情况进行汇总和分析，及时发现问题并采取措施解决。

第四章财务管理第十七条学校要建立健全财务管理制度，明确财务制度和程序，确保财务工作的规范性和规范性。

学校货币资金管理及控制
为加强对学校货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制基本规范》等法律法规，并按照教育系统经济活动的特点制定本制度。

一、本制度所称货币资金包括学校所有的现金、银行存款。

学校货币资金的控制严格遵守各级主管部门颁布的各种法规和规章，按照规定的审批手续开立银行账户，正确使用各种银行工具。

学校负责人对学校货币资金内控制度的建立健全和有效实施及货币资金的安全完全负责。

二、学校建立明确的货币资金业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

杜绝少列收入或截留各种现金收入;公款私用，挪用资金;虚报冒领，虚列支出;涂改凭证，虚构内容;延迟入账，挪用现金∶重复报销，贪污现金;出借账号，违规操作;白条报销，白条抵库;未经批准坐收坐支;违法集资或违规出借资金;私设账外账（小金库）等行为。

关于学校发生的重要货币资金支付业务，实行集体决策和审批，建立义务追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金的行动。

三、财务室按照规定向银行申请核定库存现金限额，并按《现金管理暂行条例》的规定，结合学校的实际情况，确定学校现金的开支范围，不属现金开支范围的业务都应通过银行办理转账结算。

做到钱账分管，不得由一人单独办理货币资金业务的全过程。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、往来账目的登记工作。

货币资金实物收付及保管只能由经授权的出纳人员负责处理，其他职员不能接触未经支付的货币资金。

学校收到外币资金，须按规定及时兑换人民币并记账。