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经济管理67当前我国企业制度中存在的问题及对策韩丽萍 山西汾西矿业(集团)有限责任公司行政办摘要：改革开放以来，随着我国经济体制改革不断加快，企业制度化建设渐趋成熟，现代企业制度发展取得了显著成效。
但在现实中也存在一些问题。
笔者根据多年国企工作经验和研究，深入剖析这些问题产生的根源，并进行归纳总结，从提高重视程度、完善法人治理结构、实行政企分开三个方面提出相应对策。
关键词：企业制度；问题；对策中图分类号：F273 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2017)028-0067-01一、目前我国企业制度中存在的主要问题我国经济体制改革提出了现代企业制度的基础是现代生产关系，其内容包括适应市场经济的产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的各种规定、规则和行动规程。
建立现代企业制度是企业改革的核心。
就目前我国企业实际运行情况来看，主要存在以下问题：（一）对制度建立与实施的重要性认识不足企业经营者片面强调计划和结果，对企业制度的建立与实施没有引起足够重视，甚至缺乏建立和完善企业制度的意识。
有的企业虽然建立了企业制度，但不能严格落实执行，没有建立完善的监督体系，企业经营者热衷于使用行政命令管理企业。
有的企业即使制定了一系列管理制度，但大部分局限于表面工作，这也是企业管理水平不高，效益低下的原因。
（二）企业法人治理结构不完善１．“内部人控制”问题主要表现在国有大中型企业，国家所有，其实质为全民所有。
但在实际运行中，全民对公司产权的约束力较低，即由什么机构或人员代表全民履行职责、享有权益、实现权利义务和责任的统一，目前仅仅是通过行政任命实现，没有完全体现全民意志，形式上企业归全民所有，而事实上体现全民意志的所有者处于“缺位”状态。
由此产生的问题，主要是为企业经营者以权谋私、以权谋利带来可乘之机，导致“内部人控制”的问题发生。
２．政企不分，公司法人的自主经营权并未真正落实我国公司化改制很大程度上基于传统国有企业，其结果是产权高度集中，国家股“一枝独秀”，长期处于绝对控制地位，股权结构单一，难以形成多元化投资主体，导致政府在行使控股股东权利过程中，对企业的生产经营、人事任免等干预过多，企业自主经营难以实施。
企业管理制度建设存在的问题与对策研究一、企业管理制度建设存在的问题在当今竞争激烈的商业环境下，企业管理制度建设显得尤为重要。
然而，许多企业在制定和实施管理制度时依然存在着许多问题，主要包括以下几个方面：1. 制度不完善：许多企业的管理制度并不完善，存在漏洞和不合理之处，导致制度执行效果不佳。
2. 基层执行不到位：管理制度通常由高层领导制定，但在实际执行过程中，基层员工对制度的理解和遵守程度较低，执行效果不尽如人意。
3. 制度与实际不符：一些企业的管理制度与实际业务操作存在偏差，制度无法贴近实际情况，难以起到有效的管理作用。
4. 制度执行不严格：一些企业的管理制度虽然完善，但在执行过程中存在着松懈和不严格的情况，导致制度失效。
5. 制度更新滞后：随着市场环境的变化和企业发展需求的不断变化，部分企业的管理制度更新滞后，无法适应快速变化的商业环境。
以上是企业管理制度建设存在的主要问题，这些问题直接影响着企业的管理效益和竞争力，需要引起重视并制定相应的对策。
二、对策研究针对上述问题，企业可以采取以下对策，加强管理制度建设，并提高管理效益和竞争力：1. 完善制度建设机制：企业应建立健全的制度建设机制，明确制度建设的责任部门和流程，确保制度的及时更新和完善。
2. 增强员工培训和沟通：企业应加强员工对管理制度的培训和沟通，提高员工对制度的理解和遵守程度，确保制度得到有效执行。
3. 制度与实际结合：企业应根据实际情况对管理制度进行反复修订和完善，确保制度贴近实际业务操作，以实现制度的有效管理作用。
4. 强化执行监督：企业应加强对管理制度的执行监督，建立健全的执行评估机制，确保制度得到严格执行，避免制度失效。
5. 及时更新制度：企业应密切关注市场环境和企业发展需求的变化，及时更新管理制度，以适应快速变化的商业环境。
综上所述，企业管理制度建设是企业管理的基础，对于提高管理效益和竞争力具有重要意义。
企业应重视管理制度建设，解决存在的问题，采取有效的对策，不断完善管理制度，提高管理水平，以实现企业的良性发展和可持续竞争力。
中小企业制度化管理存在的问题及对策中小企业在发展过程中，制度化管理是非常重要的一环。
制度化管理可以提高企业的运作效率和规范性，有利于企业长期稳定地发展。
然而，在实践中，中小企业制度化管理存在一些问题，需要企业及时发现并解决。
本文将分析中小企业制度化管理存在的问题，并提出相应的对策。
一、中小企业制度化管理存在的问题1. 制度缺失或不完善：许多中小企业在创立初期，由于规模较小、业务范围有限等原因，对制度建设的重视程度不高，导致企业存在很多管理制度的缺失或不完善。
例如，人事管理制度、财务管理制度、生产管理制度等都不完善。
2. 制度执行不到位：即使中小企业有一定的管理制度，但由于员工对制度的认知不足或理解不到位，导致制度的执行不够彻底，部分员工存在对制度的漠视或违背现象。
3. 制度更新滞后：随着市场环境的快速变化，中小企业原有的管理制度已经不能适应新的发展需求，但企业的制度更新速度跟不上市场的步伐，导致企业管理方式和运营模式陈旧，无法适应市场的挑战。
4. 制度与企业文化脱节：制度作为一种规范和约束，必须与企业文化相匹配，否则会导致制度的执行困难。
许多中小企业在制定管理制度时，往往只注重规范性，却忽视了企业自身的文化特点，导致制度与企业文化脱节。
5. 制度执行结果不能及时反馈：中小企业在执行管理制度时，往往不能及时发现问题和纠正不足，导致问题在某种程度上得不到解决，影响企业的长期发展。
二、中小企业制度化管理的对策1. 加强制度建设：中小企业在实施制度化管理时，首先应加强制度建设，建立完善的管理制度体系，包括人事管理制度、财务管理制度、生产管理制度等，确保企业规范运作。
2. 健全制度执行机制：企业应建立起科学的制度执行机制，明确责任和权限，加强对员工的制度培训和监督，确保制度执行的到位和有效性。
3. 定期更新制度：中小企业应定期审查和更新管理制度，及时根据市场变化和企业发展需求进行调整，确保管理制度与企业的发展规划相适应。
新形势下企业行政管理问题及对策分析一、企业行政管理概述在企业管理中行政管理发挥着巨大价值，为充分发挥行政管理的作用，明确行政管理这项工作的概念是非常重要的。
一方面行政管理是企业行政部门根据相关制度采取的一系列管理措施，主要是对企业行政事务进行管理。
另一方面行政管理表示在企业领导的主导下，由行政部门将上级决策口令传达至企业基层，通过这种方式保障相关工作顺利开展。
行政管理在现代企业经营管理中占据着十分重要的地位，能够实现对企业日常生产经营活动的有效控制。
在现代企业生产经营过程中，行政管理与企业生产经营业务有着同样重要的地位，行政管理的好坏关系着企业行政业务是否能够有序、稳定开展，有助于推动现代企业内部基础性业务顺利开展，有助于提高企业经济效益。
随着我国社会经济发展，对企业行政管理工作进行改进，能够让企业更好地适应新形势下的发展要求。
在这个过程中，企业需要提高自身行政管理水平，通过构建完善的内部管理机制体系的方式应对内外部竞争。
提高企业核心竞争力，最关键的就是需要做好行政管理工作。
二、新形势下企业行政管理的重要性行政管理在企业管理中是必不可少的一个环节，新形势下企业需要尽快建立与社会经济发展相结合的行政管理体系，积极创新原有的行政管理方式，确保在企业战略、任务落实的过程中能够更好地对企业高层与基层员工进行连接，便于有效处理好企业发展中存在的各种问题，为企业营造良好内部氛围创造条件，进一步保障企业可持续发展。
在创新、协调、绿色、开放、共享的发展观念中，将创新放在首位，创新是推动企业发展的第一动力。
企业只有通过创新才可以持续保持自身活力，才能够更好地实现战略目标，这就要求企业需要以行政管理为依托，不断完善行政管理手段，尽快建立改革和创新的理念，以制度建设的手段快速推动企业升级发展。
行政管理可以帮助企业解决发展过程中存在的各种问题，如资产优化、管理机构改革、员工转型等，企业发展过程中遇到的一系列困境都可以通过开展行政管理工作的方式解决，便于企业有针对性采取解决措施，避免企业在发展过程中遭遇重大损失。
重庆市涪陵区公路工程监理有限公司执行力建设中存在的问题及对策天下之事，不难于立法，而难于法之必行。
同样，企业之事，不难于立制，而难于制之必行。
“行”就是执行。
执行力的强弱直接关系到企业安全、健康、和谐发展。
企业管理其实就是制度的建立与执行的过程，制度的建立、修订、完善是阶段性工作，也是与时俱进的，是企业管理的重点，而制度的贯彻、执行、落实是长期的，艰巨的，是企业管理的难点。
下面就监理公司制度执行力建设中存在的问题作一粗浅的剖析。
一、操作性不强，难执行表现形式及原因分析：公司制度在操作性上通常存在以下问题。
一是缺乏体系化。
头疼医头，脚疼医脚，习惯于开“应急药方。
一些制度之间缺乏相互照应、相互配套，有些制度之间存在着相互不衔接的问题；二是重点不突出。
有的把制度建设的重点放在日常管理上，削弱了重点制度，如关键环节、关键领域、关键岗位、关键工作方面的制度反而成为空白；三是有些制度跟不上新形势的发展，有些滞后，有些制度本身条款模糊，不够严密。
如长期不作修改、梳理和完善，制度成为一种摆设，将束缚企业的发展；四是有的制度颁发过于原则，没有制定可操作性的实施细则。
有的光有规范性制度，缺乏程序性制度支撑；五是一些制度草率地建与废，也导致人们对制度的不尊不畏。
解决办法及措施：制定制度要系统配套，言简意赅，具体明确，合理管用，能够行得通、做得到、管得住、用得好。
因此，要从以下三“点”入手加强制度建设的力度，提高制度建设的质量和水平，使所建制度切实可行。
第一、制度建设的着眼点要立足于在出台有关制度时，广泛开展民意调查，征求职工意见，科学制定制度，使制度有较强的可操作性、适用性和针对性。
诸如在哪些方面需要建立什么制度，要用制度约束、规范什么行为，某项制度对企业生产经营的影响怎样等问题，都要深入调查分析，充分征求职工意见，负责制度建设的领导同志既要善于把职工中好的意见和建议吸收到制度中来。
使制度相互配套，相互衔接，系统、具体明确。
企业制度的问题及对策企业制度在企业管理中起着至关重要的作用，它是企业正常运作和规范管理的基础。
然而，在实际操作中，很多企业都会出现一些制度问题，影响企业的发展和运营。
本文将探讨企业制度可能出现的问题以及相应的对策。
一、制度过于僵化在一些企业中，制度往往过于僵化，缺乏灵活性和适应性。
这样的制度往往无法满足企业快速变化的需求，导致企业运作不畅，员工不满，甚至影响企业的竞争力。
解决方案：企业应该定期对制度进行审查和更新，及时调整和优化制度，使其更加符合企业的实际需求。
同时，企业要鼓励员工提出建议，参与制度的制定和修改，增强员工的归属感和参与感。
二、制度执行不到位有的企业制定了一系列合理的制度，但在执行过程中存在问题。
员工可能对制度缺乏理解或意识不到重要性，导致制度无法得到有效执行，甚至被忽视。
解决方案：企业应加强对制度的宣传和培训，提高员工对制度的认识和重视程度。
同时，要建立相应的考核机制，对制度的执行情况进行监督和检查，及时发现并纠正问题。
三、制度不完善有的企业制度内容设计不够完善，存在盲点或者矛盾，导致制度执行效果不佳，甚至有悖于企业利益。
解决方案：企业应该建立一个完善的制度建设机制，采取科学的方法对制度进行设计和修订。
要注重制度的协调性和完整性，确保各项制度之间的衔接和一致性。
四、制度执行难度较大有的企业制度设计复杂繁琐，执行起来较为困难，导致员工不愿意执行或者无法有效执行。
解决方案：企业应该简化制度，降低执行的难度，增加执行的便利性。
可以采取流程再造、信息化管理等措施，改进制度的执行方式，提高执行的效率和效果。
五、制度不透明在一些企业中，制度制定和执行过程缺乏透明度，员工对企业制度的内容和目的不清楚，容易引发矛盾和不满。
解决方案：企业应建立一个公开透明的制度管理机制，明确制度的制定和执行程序，公开制度的内容和目的，让员工了解制度的意义和重要性。
同时，要加强与员工的沟通和交流，征求员工的意见和建议，增强员工对制度的认同感和执行意愿。
浅析我国企业内部制度建设存在的问题及对策【摘要】我国企业内部制度建设对企业的健康发展至关重要。
本文分析了当前我国企业内部制度建设的现状，提出了存在的问题及原因分析。
针对这些问题，提出了三项改进策略：加强内部监督机制、建立科学有效的激励机制、加强员工培训与教育。
最后再次强调了企业内部制度建设的重要性，并建议未来在这方面加大投入和优化措施。
通过本文的研究，可以为我国企业内部制度建设提供一定的参考和指导，促进企业的持续健康发展。
【关键词】企业内部制度建设、问题分析、原因分析、内部监督机制、激励机制、员工培训与教育、重要性、改进策略、投入、优化措施1. 引言1.1 我国企业内部制度建设的重要性我国企业内部制度建设的重要性在当今社会尤为突出。
随着经济的不断发展和市场竞争的日益激烈，企业内部制度建设的完善已成为企业提升竞争力、确保经营稳定的关键之一。
健全的企业内部制度能够规范企业的各项经营活动，确保企业运行的有序性和规范性。
通过建立规范的制度，可以有效地约束和规范员工的行为，减少违规行为的发生，有利于企业的长期发展。
良好的企业内部制度有助于提高企业的管理效率和执行力。
通过制度化的管理，能够使企业管理更加标准化和科学化，有效地提高管理效率和决策执行力，从而保障企业持续健康发展。
健全的企业内部制度也是企业文化建设的重要组成部分。
通过制度化的管理，能够形成一种积极向上、奋斗拼搏的企业文化，激励员工的工作热情和积极性，促进团队的凝聚力和向心力的形成。
1.2 本文研究的背景和意义企业内部制度建设是企业管理的重要方面，是企业发展和壮大的基石之一。
随着我国市场经济的不断发展，企业规模不断扩大，管理者面临的挑战也日益增加。
良好的内部制度能够规范企业管理行为，提高管理效率，促进企业的稳健发展。
目前我国许多企业在内部制度建设方面存在不少问题，如制度不完善、执行不到位、监督不力等。
这些问题影响了企业的正常运转和发展，甚至可能导致严重的经营风险。
浅谈企业制度建设中存在的问题及改进建议作者：孙甄燕刘世平来源：《经营者》2019年第05期摘要企业的规范管理、高效运作，离不开完善和可持续优化的制度建设机制。
本文通过大型国有企业在制度体系建设中存在的问题入手，提出了改进建议，以期为企业的规范管理、高效运作提供制度保障。
关键词制度建设改进建议俗话说“没有规矩，不成方圆”。
规矩也就是规章制度，最一般的含义是：要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
一个企业推行一种规章制度的诱因在于这个企业期望获得最大的潜在效益，而最直接的原因则在于提高企业的协调性和管理的有效性，协调组织内各部门之间协作效果和组织与外部衔接的有效性。
按照制度的刚性程度和作用范围，我们可以将一个组织的制度简单分为5种：一是管理制度：是组织管理系统的基本框架，保证管理秩序的根本性的管理制度。
二是管理规定：对某专项的涉及全组织或某一个专业系统内的工作所做出的具体要求。
三是管理办法：对于一项具体工作、操作步骤或对于一个具体的项目的管理所做出的要求。
四是实施细则：对于组织管理系统内某一个管理制度的具体实施步骤所做出的具体规定。
五是工作条例：组织内部局部性的、或阶段性的工作所做出的系列化规定。
企业的规范管理、高效运作，离不开完善和可持续优化的制度建设机制。
因此制度建设是企业管理的一项基础性工作，是一个制定制度、执行制度并在实践中检验和完善制度的理论上没有终点的动态过程。
随着有色行业的发展，笔者所在企业流程再造后的管理跨度和管理难度不断加大，规章制度的重要性日益凸显，制定一套统一、规范、系统的企业规章制度，已成为企业更新管理思路、完善管理理念、提高企业形象、加快实现转型跨越发展的重要举措。
目前制度建设中存在的问题和不足主要表现在：第一，制度种类繁多，且制度之间缺乏系统关联。
一是制度多而不精。
条款多、规定多、程序多、执行比较繁杂。
二是涉及多个部门，各部门各自制定本部门的制度，制度之间缺乏关联性，制度中存在部分职能的缺项和重叠。
现代国企研究 2016. 9（下）50论 道 LUN DAO在长期的发展过程中铁路企业所实行的多层次养老保障体系在改善职工薪资福利体系，提升企业凝聚力等方面发挥了非常重要的作用，为了能够进一步提升职工的保障水平，企业年金制度的构建能够对养老保障体系起到非常好的补充作用，积极完善其制度建设具有非常重要的意义。
一、当前铁路企业年金制度建设工作中存在的问题（一）国家相关政策法规依据不健全我国的企业年金制度已经实行了一段时间，在此过程中国家也出台了一些与企业年金有关的政策法规，但是总的来说，目前已有的政策法规的完善性还有待进一步提升，还存在税收政策不到位、操作不规范、制度不健全等方面的问题，这使得在实际的企业年金管理工作中，找不到规范化的依据，这会影响到企业年金制度的实行效果。
（二）缺乏完善的铁路企业年金基金管理体制要想保证企业年金制度的有序实行，做好其监管工作非常的必要，但是在实际的监督管理工作，所涉及到的部门及人员数量众多，涉及到了中国保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国银行监督管理委员会、国家税务总局、财政部、社会保障部、人力资源等各个专业的监管部门，各个监管主体之间相互独立，这使得在开展实际的监管工作的过程中，容易导致出现监管真空、多重监管的情况，不仅监管效率低下，也难以保证最终的监管效果。
（三）铁路局企业年金理事会治理结构合理性有待提升依据原铁道部的相关规定，铁路局企业年金理事会的理事长是由主管局领导来担任的，理事成员是由政策法规、工会、审计、财务、社保、人事等职能部门领导共同组成，这些人所组成的理事会，存在明显的专业性不足的问题，这很容易导致企业年金管理工作中，在实施相关决策时出现决策失误，因此，在当前的情况下，积极改善企业年金理事会的结构，建立起科学合理的年金理事会结构，提升铁路企业年金风险管理能力非常的必要。
（四）铁路企业年金基金投资运营收益比较低企业年金基金主要是由企其投资运营收益、职工个人缴费、企业缴费几个部分共同组成，但是在实际的运行过程中，依据投资政策中的有关规定，对于企业年金投资的品种及比例都做出了明确的规定，其中一些投资项目的运营收益比较低，这使得企业年金投资运营收益整体偏低。
现代经济信息98国有企业建立内部控制制度的重要性及对策分析郭德敏 江西省地质矿产勘查开发局水文地质工程地质大队摘要：内部控制制度是现代企业管理的一项重要制度，是一个单位或企业内部的管理控制系统，也是为确保企业正常运行所采取的一系列必要的管理措施。
国有企业大多是有名的老牌企业，以往总是依赖政府这个强大的后盾做支撑和避风港。
但安逸的状态已是历史，现在的国有企业需要自力更生，盈亏自负。
因此，建立完善的内部控制制度对国有企业来说刻不容缓、迫在眉睫。
本文就国有企业建立内部控制制度的重要性及对策进行了分析，以供参考。
关键词：国有企业；内部控制制度；重要性；对策中图分类号：F272 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2017)024-0098-01内部控制制度是一个单位或企业为了保护其资产的安全性与完整性，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求，提高经营管理效率、防止舞弊、控制风险等目的而在单位内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法[1]。
内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。
受我国国有企业经营理念、发展等因素的影响，我国国有企业目前在内部控制制度的建立和完善上还存在很多的问题，影响国有企业的长远发展。
因此，国有企业应充分认识到建立内部控制制度的重要性，并加强完善内部控制制度，从而促进经营目标的实现。
一、国有企业建立内部控制制度的重要性国有企业又称为国营事业或国营企业，在国际中是指一个国家的中央政府或联邦政府投资或参与控制的企业，在中国，国有企业还包括地方政府投资参与控制的企业[2]。
国有企业作为国民经济的重要组成部分，是国家引导推动和调控经济和社会发展的重要力量，也是实现广大人民根本利益和共同富裕的重要保证。
很多国有企业走下坡路的原因除了管理人员故意违纪或外界因素外，内部管理失控也是重大的原因之一。
建立有效的内部控制制度一方面不仅能有效的避免企业经营失败，使企业的资源配置更加合理，而且符合现代化管理的客观要求，能有效提高企业内部各部门的工作效率，保证工作有条不紊的进行；另一方面，它有效保证了企业资产的安全性、经营信息、会计业务、会计记录和会计报表的可靠性，是确保企业的各项规章制度与经营决策可以顺利执行、保证企业财产安全的需要。
黑龙江大学剑桥学院毕业论文论文题目：企业内部控制问题及对策研究学生：指导教师：副教授专业：会计学班级：会计学班2011年5月毕业论文任务书毕业论文审阅评语毕业论文答辩评语及成绩企业内部控制问题及对策研究摘要随着我国社会主义市场经济的建立和完善，企业面临的经济环境愈来愈复杂，特别是加入WTO后，企业生存压力越来越大。
如何提高企业的竞争能力，成为理论界、企业家们普遍关心的话题，企业内部控制制度的建立和完善是改善企业内部管理、提高企业竞争能力的重要内容。
但是我国一些公司内部管理松弛、控制弱化，会计造假行为严重，财务报告严重失真。
迫切要求我国的公司要健全内部控制，提高公司的内部控制的效率和效果。
内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。
我们知道，有关企业经营的失败、会计信息失真、违法经营等情况的发生在很大程度上都可以归结为企业内部控制制度的缺失或失效。
从目前我国公司管理的现状来看，对于内部控制的建设应当采取循序渐进的方法，并加强内部会计控制建设。
基于此，论文在总结内部控制理论的基础上，通过对我国企业内部控制的现状及存在问题的分析，提出建立完整、科学的内控体系及监督、反馈体系，实行内部控制自我评估，保证内部控制建设不断完善发展。
同时结合某上市公司业务流程的实际案例具体说明其内部控制中发现的问题做出评价并提出改善建议。
对于健全的内部会计控制体系，完善公司治理和信息披露制度具有重要的理论价值；对于保证会计信息的质量，实现企业内部经营管理目标具有重要的现实意义。
关键词：内部控制；现状；措施；案例Internal control and countermeasuresAbstractAlong with our country socialist market economy's establishment and the consummation, the economic environment which the enterprise faces are getting more and more complex, after specially joins WTO, the enterprise survival pressure more and more is bigger. How to sharpen enterprise's competitive ability, becomes the topic which the theorists, the entrepreneurs cared generally, the enterprise internal control system's establishment and the consummation are improve the enterprise internal management, to sharpen the enterprise competitive ability the important content. But our country some company internal management relaxation, the control attenuate, accountant the creating a false impression behavior is serious, financial report serious distortion. The urgent need our country's company must improve the internal control, raises company's internal control efficiency and the effect.The internal control system is the socio-economic development certain stage product, is the modern business management important means. We knew, the related enterprise manages the defeat, the accounting information distort, situation and so on illegal management occurrences to be possible to sum up to a great extent as the enterprise internal control system's flaw or the expiration. Looking from the present our country corporate management's present situation, must adopt the method which regarding the internal control construction proceeds in an orderly way, and strengthens internal accounting to control the construction.Based on this, the paper in the summary internal control theory's foundation, through to Our country Enterprise internal control's present situation and the existence question's analysis, the science controls from the inside the system and the inspector general, the feedback system, implements the internal control self-appraisal, guaranteed that the internal control construction consummates unceasingly develops. Simultaneously unifies some to be listed operation flow the actual case to explain specifically in its internal control discovered the question makesappraises and puts forward the improvement proposal. Control the system regarding perfect internal accounting, the perfect company governs with the information disclosure system has the important theory value; Regarding guaranteed that the accounting information the quality, achieves the enterprise internal operation management goal to have the vital practical significance.Keywords：lnternal control; present situation; measure; case目录摘要 (Ⅰ)Abstract (Ⅱ)1绪论 (1)研究背景 (1)论文研究的目的和意义 (1)国内外研究现状 (2)1.3.1 国外研究现状 (2)1.3.2 国内研究现状 (2)研究方法与研究内容 (3)1.4.1 研究方法 (3)1.4.2 研究内容 (3)2企业内部控制概述 (4)内部控制定义与特征 (4)内部控制的内容 (4)2.2.1 控制环境 (4)2.2.2 风险评估 (5)2.2.3 控制活动 (5)2.2.4 信息与沟通 (5)2.2.5 监督 (6)内部控制的目标 (6)内部控制的设计原则 (7)2.4.1 完整性 (7)2.4.2 合理性 (7)2.4.3 有效性 (8)内部控制的意义 (8)3 企业内部控制现状及成因分析 (10)企业内部控制现状 (10)3.1.1 内部控制环境不理想 (10)3.1.2 内部控制风险意识差 (10)3.1.3 内部控制具体环节的设计和实施欠合理 (11)3.1.4 组织内部信息沟通不畅 (11)3.1.5 内部审计监督机构不健全 (11)企业内部控制存在问题的成因分析 (12)3.2.1 企业管理层对内部控制理解存在偏差 (12)3.2.2 公司治理结构不完善 (13)4完善企业内部控制的措施及建议 (16)建立完整科学的内控体系 (16)4.1.1 注重“软控制”的作用 (16)4.1.2 建立风险评估制度体系 (16)4.1.3 实现组织规划控制 (16)4.1.4 强化职工素质的控制 (17)健全内部控制监督及反馈体系 (17)4.2.1 实施全面预算控制 (17)4.2.2 健全文件记录控制 (17)4.2.3 建立内部控制信息系统 (18)4.2.4 建立内部控制报告及审计体系 (18)加强内部控制自我评估机制 (19)5 完善企业内部控制案例分析 (20)结论 (23)致谢 (24)参考文献 (25)附录 1 (26)附录 2 (29)企业内部控制问题及对策研究1 绪论1.1 研究背景随着经济的不断发展，跨国公司的竞争十分激烈，我国的公司面临的竞争压力越来越大。
现代营销中旬刊一整套体系清晰、设计科学、运行灵活有效的管理制度是企业高效运作、风险可控的根本保障，其中内控制度建设是企业稳定健康发展所必不可少的一环。
改革开放以来，随着国民经济的快速增长和市场竞争的加剧，企业内部控制建设在企业发展中的重要地位日益凸显。
内控制度作为企业内部管理的有效工具和重要手段，不仅能提高企业的价值和经济效益，还能促使企业完善管理体系，稳定内外环境，帮助企业及时发现并规避风险因素，找出企业的发展阻力问题，从而提升企业的市场地位，为企业的健康、长远发展打下良好基础。
我国大部分企业在内控制度建设上还存在一些缺陷，虽然近年来很多企业积极开展了内控制度探索，但结果往往不尽如人意。
结合实际调研可以发现，风险意识缺失、内部审计缺失、内控制度体系欠完善等问题仍广泛存在。
一、企业内部控制制度概述（一）内部控制制度的定义从定义的角度来看，内部控制制度指企事业单位内部建立的各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。
最基本的目标是确保企业经营活动的效率和效果，保障财务资产安全，最终确保企业的相关管理工作能够符合国家的法律法规。
它包含六个基本要素，分别是：.明确合理的职责分工制度、严格的审批检查制度、健全的会计制度和企业管理制度、严密的保管保卫制度、有效的内部审计制度、胜任的工作人员。
从实践的角度来看，内部控制制度是现代企业管理经济活动时所采用的一种管理手段，也是现代企业管理体系的重要组成部分。
按其控制的目的不同，内部控制可以被划分为会计控制和管理控制，前者侧重于财务资产的安全性和会计信息的真实性、完整性，如核查会计报表的准确性和可靠性；后者则强调经营活动目标的实现，保证经营方针、决策的贯彻执行，典型的管理控制范畴包括内部的人事管理和技术管理。
（二）内部控制制度建设的重要意义完善合理的内控制度体系，对现代企业的良好运作和提升发展都有着极其重要的价值。
第一，从风险控制的角度来看，健全的内控制度可以增强企业对财务工作的控制，保障企业物资和财产的完整性及会计信息的准确性，规范企业的会计行为，并防范资产风险和业务差错的发生。
制度建设中存在的主要问题及对策一、引言在社会发展进程中，制度建设是推动社会进步和保障公平正义的重要基础。
然而，在实际操作过程中，我们也面临着一些制度建设中存在的主要问题，如权力滥用、信息不透明等。
为了有效解决这些问题并完善现有的制度，本文将针对当前存在的主要问题提出相应对策。
二、权力滥用权力滥用是目前我国制度建设中常见的一个问题。
官员腐败、特权现象屡禁不绝，给人民群众带来了极大困扰，并损害了社会公信力。
造成这个问题出现的原因可以归结为监督机构不够独立和有效、法律规范不完善等。
1. 增强监督机构独立性：为防止权力滥用，在监督体系构建过程中需要加强监察委员会自身设计上进行改革，确保其在职能执行方面拥有较高独立性。
2. 完善法律法规：修订相关法律法规条文和标准，并增加相应处罚措施以惩治权力滥用行为。
三、信息不透明信息不透明是制度建设中另一个重要的问题。
在政府部门、企事业单位以及其他社会组织中，信息流通有时被掌握在少数人的手中，导致了资源分配和决策过程缺乏透明性，损害了公平正义原则。
1. 加强信息公开制度：完善相关法律法规，在政府工作报告、预算公开等方面进一步加大力度，推动政务公开全覆盖。
2. 加强监督机构角色：建立有效的内外部监督机制，确保监察部门对涉及公共利益的重大决策能够进行审查和监督。
四、立法效应差在实际操作中，发现一些通过立法形成的新规定并没有达到预期效果。
由此产生的问题可以归咎于不合理或者难以执行的法律内容以及执法层面存在问题等。
1. 完善程序司法：加强对新修订出来的相关条例和规章进行审查，并严格评估其可执行性与稳定性。
2. 建立健全执法队伍：提高执法人员的职业素养和专业能力，强化执法机关的监督与管理，确保执法公正和效果。
五、行政效率低下行政效率低下是我国制度建设中存在的长期问题。
繁琐复杂的程序和官僚主义作风导致了决策执行效率低，阻碍了经济社会发展。
1. 简化审批流程：减少不必要或重复的审批环节，提高办事效率。
浅析我国企业内部制度建设存在的问题及对策摘要：随着我国市场经济的发展，企业内部制度建设的重要性日益凸显。
但是，我国企业在制度建设方面仍存在着一些问题，如制度内容不完善、制度执行不到位等。
因此，本文从问题出发，探究我国企业内部制度建设存在的问题，并提出相应的对策。
关键词：企业，内部制度，问题，对策正文：一、问题分析1.制度内容不完善许多企业在制定内部制度时，只注重其形式，而忽视了制度内容的实际操作性。
这样的制度往往缺乏可实施性，难以体现企业的管理效果。
2.制度执行不到位在实践中，许多企业在制定完内部制度后，缺乏必要的管理和执行力度，对制度的执行效果难以监督和评估。
这样的制度在实际操作中难以落实，难以起到应有的作用。
3.制度变革缺乏灵活性许多企业在制度建设时，往往复制过去的制度，缺乏对当前环境和公司实际情况的分析和考虑，制度变革缺乏灵活性，难以满足当前运营需求。
二、解决对策1.从实际出发，注重制度内容的落实性企业在制定内部制度时，需要充分考虑到实际情况，注重制度内容的实际操作性，避免制度虚头巴脑，落地不实。
制定制度的过程中可以通过充分的内外部交流和切实的操作建立落实的保障机制。
2.建立管理和执行机制，提高落实效率企业在制定完内部制度后，需要建立相应的执行机制，将落实的责任落实到相应的人员头上，并及时跟进执行情况，评估制度的实施效果，对制度的执行方案及时调整，以提高执行效率。
3.在制度建设过程中注重变革以适应企业战略发展企业在建设内部制度时，需要充分考虑到公司当前情况与发展方向，实现变革以适应企业战略发展。
在制度建设中，应建立相应的沟通和协调机制，加强与经营管理层的沟通，充分听取员工的建议，以不断推进企业的发展。
企业内部制度建设是企业管理的重要方面，它直接关系到企业的运营效率和效益。
如何应用上述问题分析和解决对策，才能让企业内部制度建设真正发挥作用呢？一、注重制度内容的实际落实首先，企业制定内部制度时应注重内容的实际落实。
企业规章制度最容易出问题第一，企业规章制度制定不合理。
企业规章制度应当根据企业的实际情况和需求，合理、科学地制定。
然而，有些企业在制定规章制度时，过于死板、僵化，不顾实际情况和员工需求，导致员工不服从规章制度，不认可规章制度的权威性，进而破坏了企业的管理秩序。
针对这一问题，企业应当注重规章制度的灵活性和可操作性，充分考虑员工的实际情况和需求，及时调整规章制度，使之更加符合实际需求，更容易被员工接受和遵守。
第二，企业规章制度执行不到位。
有些企业在制定规章制度后，没有严格执行，导致规章制度失去了实际效力，员工不重视规章制度，随意违反规章制度，严重影响了企业的管理和发展。
为解决这一问题，企业应当加强规章制度的宣传和培训，让员工充分了解规章制度的重要性和必要性，强化规章制度的执行力度，建立健全的执行机制，及时发现和纠正规章制度的违反行为，确保规章制度的有效执行。
第三，企业规章制度不合理导致员工不满。
有些企业在制定规章制度时，考虑不周，规定过于苛刻或过于宽松，导致员工不满，不认同规章制度，进而产生负面情绪，影响企业的生产和经营。
为解决这一问题，企业应当充分征求员工意见，建立规章制度制定机制，让员工参与规章制度的制定过程，增强员工对规章制度的认同感和责任感，确保规章制度合理、科学，兼顾企业和员工的利益。
第四，企业规章制度执行不公平。
有些企业在执行规章制度时，存在不公平现象，对不同员工执行不同标准，导致员工之间产生矛盾和冲突，扰乱企业内部管理秩序。
为解决这一问题，企业应当建立公平、公正的规章制度执行机制，做到公正、公开、公平，不偏不倚地对待每一位员工，避免不公平现象的出现，增强员工对规章制度执行的认同感和信任度。
总之，企业规章制度是企业管理的重要手段之一，对企业的发展起着重要作用。
然而，在制定和实施规章制度过程中往往会出现各种问题，需要企业及时认识和解决。
企业应当注重规章制度的灵活性和可操作性，加强规章制度的宣传和执行力度，合理制定规章制度，建立公平公正的执行机制，确保规章制度的有效实施，推动企业持续健康发展。
关于企业制度建设的现状、成因及对策分析
制度是企业内部的法规章程，是各级组织和广大党员共同遵守的行为准则，鉴于此，本人结合在工作实践中的观察与思考，就制度建设的现状、成因及相关对策作一分析。
一、企业制度建设的现状
制度建设在企业管理、企业发展中具有基础性、规范性、强制性和长期性、根本性的特征。
当前，企业制度建设的现状总体是向好的。
主要表现在：一是制度体系比较健全，各类制度涵盖了企业管理的方方面面、各个层次。
二是制度规定的执行和落实比较到位，企业逐步实现了用制度管人理事，由“人治”向“法治”的转变。
人们制度意识、规范意识、执行力、落实力有了明显提高。
三是各级组织对制度建设的目标要求更加重视、更加明确，对违反制度的行为，责任定性更加准确，追究更加到位。
四是随着企业发展和具体管理的需要，相关制度的出台更加及时，其内容更具有针对性、可操作性和实效性。
企业制度建设中也存在着诸多问题及不良倾向。
主要表现在：
（一）一些制度设计“牛栏关猫，大而化之”。
制度在制定时，缺乏认真的调查研究。
“脱离实际、闭门造车”或是“提纲挈领、言简意赅”。
笼统、模糊的提出要求，造成设计的“畸形”和适用的“鸡肋”。
（二）组织制度学习“流于形式，不求甚解”。
热衷于“以文件传达文件，以会议贯彻会议”。
对涉及个人工资待遇、职级晋升、住房医疗等利益制度文件关注得多、研究得透。
对涉及岗位职责、岗位标准、作业流程、责任目标等有关制度学不进去、深不下来。
有时在工作中需要找政策和制度作依据时，才“临时抱佛脚”。
（三）部分单位及员工落实制度“时紧时松，差异明显”。
主要表现为对制度的落实不一，有的执行的好、有的执行的差；有时抓得紧、有时抓得松。
（四）一些干部执行制度“双重标准，失信于人”。
个别干部在执行制度上还表现出要求别人是一个标准，对自己却是另一个标准。
特别是在牵扯到跟本单位和小团体利益攸关的问题时，在执行和落实制度上，打擦边球、打折扣、钻空子，有的甚至顶风而上、铤而走险、明知故犯。
（五）落实制度责任追究“下不为例，好人主义”。
发生问题进行责任追究时，搞“潜规则”，当“和事佬”，最终责任追究往往以“下不为例”、“法不责众”，而“大事化小，小事化了”。
二、企业制度建设中存在问题的成因分析
（一）具体细节的难操作性。
部分制度过于笼统、过于原则、过于弹性，在实际执行中让人不好把握，特别是在涉及责任追究、人员奖惩等问题上，更是束缚了手脚，影响了效率。
（二）管理过程的复杂性。
企业管理千头万绪，管理细节错综复杂。
一些单位或员工在抓各类制度落实时往往出现顾此失彼、彼此矛盾，存在盲区、存有漏洞。
（三）思想认识的波动性。
上级要求紧或有关制度刚出台时，思想认识就高，执行落实就好；一旦领导要求不紧或强调的少的时候，就重视不起来，落实不下去。
问题严重、矛盾突出时，对一些制度的重要性认识就迅速提升，落实执行就表现得很坚决；问题处于隐性状态、矛盾尚不突出、生产经营相对较顺利时，对制度的严格落实就不太重视。
思想情绪好时，对制度认识就高、落实也有力；思想情绪差时，对制度认识就降低，落实也不得力。
（四）不正当利益的诱惑性。
在当前社会转型时期，受吃点儿、喝点儿、占点儿、拿点儿成不了大碍的错误思想倾向的影响，一些员工不能严格按制度履职，违反制度“赚外快”、“捞好处”“搞内幕”的行为时有发生。
（五）违规违纪的低成本性。
一是当前有不少违反制度的问题没有被及时发现，导致一些员工心存侥幸，更加胆大妄为、无所顾忌。
二是对违规案件处罚较轻，一些违规的员工所受到的处罚代价远远小于违规实际所得，造成部分人员权衡利弊、铤而走险。
（六）执纪觉悟的差异性。
人的政治素质、思想觉悟是有差距的，这种差距导致在执行制度上的自觉性和自律性也有不同正确认识执纪觉悟的差异性，因势利导，对执行好的给予肯定和奖励，对执行差的要加大教育监管力度，对屡整屡犯的，在处罚上一定不能心慈手软。
（七）传统文化的负面性。
中国人重亲情、讲感情、重仁慈、讲和谐，这是中华民族的优良传统和具有强大凝聚力的根源之所在。
但是，毋容置疑，也存在着一定的负面性。
即在情与理、情与法、情与公平公正之间，常常存在着矛盾冲突。
落实一项制度、处理一件事情、解决一个问题，如果没有一种特殊的关系、特别的感情在里面，往往表现的就很坚决、很顺畅、很到位。
反之，往往出现当事者的摇摆、犹豫，以及难以定论和正确对待。
这也是一些制度规定不能一以贯之得到落实或有些时候落实不好的成因之一。
三、制度建设的对策思考
制度建设是企业管理的一项重要任务，更是一项长期任务和复杂任务。
需要我们把更多精力、更多资源、更多功夫和更大力气放在研究思考制度制订、强化制度教育、狠抓制度落实、严格责任追究上来。
（一）“正本清源”，抓好制度体系建设。
一是制度建设要规范。
没有规矩，
不成方圆。
要本着实用、管用、好用、可用原则，贴近实际，优化流程，把制度建设贯彻于企业管理全过程。
系统梳理现有制度规定，缺失的及时建立补充，过时的尽快修订完善，前瞻的系统思考研究，努力做到不留死角，不留盲区。
二是制度建设要求实。
要坚持把维护企业利益和职工利益作为制度建设的出发点和落脚点，深入到基层、深入到实践开展调查研究，确保制定的各项制度符合客观实际，要坚持“于法周延、于事简便”，不唯书、不唯上、不折腾。
（二）“虚功实做”，抓好制度学习教育。
坚持制度教育与安全教育、思想教育、业务教育等相融合，根据员工所在部门、岗位的不同，确定各自学习教育重点，做到有的放矢、对症下药，寓制度教育与实际工作之中，以制度规范业务流程、作风养成、职业道德，不做“无用功”，不走“冤枉路”，避免“两张皮”，确保“两不误”。
同时坚持制度教育长效机制，不能风风火火一阵风，而要建立长期规划，充分利用电视媒体、新闻板报、视频影院、远程课堂等载体，采取考试评比、技术比武、老师带徒、现场实践等措施，拓展载体，明确任务，严格奖惩，确保实效。
使广大员工熟悉制度内容、领悟制度实质、敬畏制度规定、敬畏道德操守，牢固树立按制度办事的观念，切实增强按制度办事的能力。
（三）“从我开始”，强化领导干部率先垂范。
制度能否得到执行，关键在领导干部。
强化对领导干部执行制度的监督制约、激励奖惩。
督促领导干部权大不忘责任重、位高不移规则心、心正不办特殊事，以谨慎之心对待权力、以淡泊之心对待名利、以警惕之心对待诱惑。
在实际工作中把制度当作最高原则，“从我开始”，拒绝“变通”，抵制“例外”，堵塞“走样”，老老实实做人，踏踏实实干事，既律好自己、管好亲属、当好班长，也严好他人、管好下属、带好队伍，始终以人格魅力、坦荡胸怀和阳光行为修身律己、处世做人、当好表率。
（四）“雷厉风行”，对违反制度行为要严格责任追究。
要建立健全责任追究规定，形成事件分析、责任追究、处理通报的常态化机制，确保刚性制度、刚性考核、刚性落实、刚性问责。
责任追究决不能搞形式主义、平均分配，出了事也决不能“各打五十大板”了事，要坚决按照制度规定进行分析处理，该经济处罚的经济处罚，该调离岗位的调离岗位，该降职免职的降职免职，一视同仁、同等对待，杀鸡吓猴、以儆效尤，切实起到警示教育和以史为鉴的作用，切实提升企业制度管理水平。
同时处理的执纪到位要及时跟进、按时执行，不留后遗症，防止日后的扯皮和推诿。
