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邐会计研究浅议新一代核心系统“交易与核算分离”模式下的商业银行会计管理文陈谦中国建设银行财务会计部摘要近年来，商业银行在新一代核心系统建设中，普遍采用了“交易与核算分离”的设计理念，以突出服务客户能力、创新能力和管理效率。
与更偏重于会计核算的传统核心系统相比，新一代核心系统在理念和架构设计上的变化对商业银行 会计管理工作带来了哪些影响？商业银行会计应该管什么、怎么管？是摆在商业银行经营管理者面前的现实问题。
本文从 新一代核心系统的基本特征入手，针对“交易与核算分离”模式下会计管理面临的问题进行了初步探讨，并就商业银行会 计管理的组织、流程和内控等方面提出了相关建议。
关键词商业银行新一代核心系统会计核算近年来，各大商业银行纷纷上线新一代核心业 务系统，一方面借鉴互联网企业经验，探索更具灵 活性、敏捷性的分布式IT架构;另一方面构建企业 级业务架构，对内提高创新、管理的效率和效能，对 外使“客户为中心”的服务理念得以落地。
其中，体现在银行会计管理方面，传统的“以账务处理 为中心”的理念逐渐被“交易与核算分离”的新 理念所替代。
在此背景下，如何通过再造会计流程和管理组织方式，使之与“以客户为中心”和 ‘‘交易与核算分离”的理念适配，更好地解决银 行会计管理面临的问题，一直是近年来银行会计实践努力的方向，这不仅是商业银行适应市场环境 变化、提局竞争力的需要，也是商业银行会计自身 发展的大势所趋。
2020年第7期•总^320期.月刊一、以“交易与核算分离”为特征的 新一代核心系统2010年以来，随着信息技术进步，我国商业 银行陆续建成新一代核心业务系统，如中国农业银 行自主研发的新一代核心银行系统“蓝海工程”于 2015年10月全面切换投产成功；中国建设银行于 2011年启动“新一代核心系统”建设，经过六年 开发实施,2017年6月“新一代”核心系统的主体 功能实现全行推广；中信银行2015年5月实现“新 一代核心业务系统”在全业务、全机构一次性投产 切换成功，2018年，其自主研发的金融级分布式数 据库亮相，并在实时一致的分布式事务控制、高效 可靠的备份恢复、不停服务在线扩容等关键技术领会计研究域取得突破。
徽商银行新核心项目需求规格说明书－定期存款子系统（第三分册）准备：北京高阳金信信息技术有限公司项目文档名称：定期存款功能书文档日期： YY-MM-DD文档信息由送达：* 行动类型：批准，审核，通知、存档、参加会议、行动、其他（请说明）版本记录新核心项目Page 2 of 24版权说明本文件中出现的任何文字叙述、文档格式、插图、照片、方法、过程等内容，除另有特别注明，版权均属高阳科技和徽商银行所有，受到有关产权及版权法保护。
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新核心项目Page 3 of 24目录1系统概述 (6)2功能模块概述 (6)3功能模块详细描述 (6)4批量处理 (6)4.1同业存放对账数据下传批处理.......................................................................... 错误！未定义书签。
4.1.1处理说明....................................................................................................... 错误！未定义书签。
4.1.2处理周期及数据........................................................................................... 错误！未定义书签。
4.1.3处理流程....................................................................................................... 错误！未定义书签。
4.2加息赢未到期自动转存批处理.......................................................................... 错误！未定义书签。
银行业务中的支付结算和清算流程详解在银行业务中，支付结算和清算是至关重要的环节。
支付结算涉及到客户向银行发起支付请求，并由银行完成相应的资金交割和账务处理，而清算则是指各参与方通过相互结算和清理的方式，最终实现资金的兑付和结算。
在支付结算中，流程如下所示：1. 客户发起支付请求：客户通过各种渠道（例如网上银行、手机银行、ATM等）发起支付请求，包括转账、缴费、购物等各种形式。
2. 支付系统处理：一旦支付请求进入银行的支付系统，银行将根据交易的要求进行处理。
系统会校验支付请求的合法性、账户余额是否充足以及其他风险控制措施。
3. 资金交割：如果支付请求通过了系统的校验，银行将从付款人账户中划扣相应款项，同时将款项划入收款人账户。
这一过程通常涉及核心支付业务系统、银行间清算系统和人民银行的结算系统等。
4. 账务处理：银行在完成资金交割后，需要进行相应的账务处理，包括更新账户余额、生成交易凭证、更新交易流水等。
5. 支付结算完成通知：一旦支付结算完成，银行会向付款人和收款人发送相应的支付结果通知，以便双方了解交易的最终结果。
支付结算流程的目的是确保资金的安全、准确和及时处理，同时为客户提供便捷的支付服务。
银行在这个过程中承担着重要的角色，需要保证系统的安全性、可靠性和高效性，以满足客户的需求。
支付结算的实施取决于各种因素，包括支付渠道的选择、支付额度的限制以及支付系统的技术能力等。
银行需要根据实际情况制定相应的政策和措施，以确保支付结算的平稳进行。
而在清算方面，银行业务的清算流程如下：1. 交易数据汇总：银行根据一段时间内的交易记录，对交易数据进行汇总。
2. 清算准备：银行根据交易数据，对各参与方的应收款项和应付款项进行计算，并准备好结算资金。
3. 清算支付：根据计算结果，银行将结算资金支付给各参与方。
这一过程通常通过银行间清算系统进行操作。
4. 清算确认：参与方收到款项后，需要进行清算确认，确认款项的到账情况无误。
银行核心系统账务管理制度一、总则为规范银行核心系统账务管理，维护银行账户的安全与稳定，保障客户资金的合理利用与保值增值，现制定本账务管理制度。
二、账务管理机构银行设立专门的账务管理部门，负责核心系统账务管理工作。
该部门由具有相关工作经验和专业知识的员工组成，配备必要的技术支持设备，保障账务管理工作的顺利进行。
三、账户系统设置1. 账户系统应当分为个人账户和企业账户两大类，在此基础上可以根据客户的需求设置不同的账户类型。
2. 账户系统应当设立多重审核、授权机制，确保账户操作的安全与合规性。
四、账务管理流程1. 账户的开立：客户在银行开立账户时，需提供必要的身份证明文件和相关资料，经过审核后方可开立账户。
2. 账户的操作：客户或者银行工作人员对账户进行存取款等操作时，需遵循银行相关规定和流程，确保操作的安全和准确性。
3. 账务的结算：银行应当严格按照规定的结算周期和方式，完成客户账务的结算工作。
五、账务监督管理1. 银行应当建立完善的内部监督机制，对账务管理的各个环节进行监督和检查。
2. 银行应当配备专门的内部审计部门，对账务管理进行定期的内部审计，及时发现和解决存在的问题。
六、异常处理1. 当发生账户异常情况时，银行应当立即通过核心系统进行处理，并通知客户。
2. 银行应当及时对账户异常进行调查，并采取相应的措施予以纠正。
七、安全保障1. 银行应当定期对核心系统进行安全漏洞的检查和修复，确保核心系统的安全和稳定。
2. 银行应当对账户数据进行密切监控，防止账户数据的泄漏和损坏。
八、保密管理1. 银行应当严格遵守国家法律法规和银行业的相关规定，严格保守客户的账户信息和资金数据。
2. 银行应当对工作人员进行保密教育和培训，确保他们严格遵守保密规定。
九、违规处理1. 对于违反账务管理规定的行为，银行应当依法进行严肃处理，包括但不限于调整工作岗位、追究责任、扣发绩效奖金等。
十、附则1. 本账务管理制度由银行总行制定并下发，各分行和网点应当认真执行。
了解银行常用的核心系统银行作为现代金融体系的核心，承担着资金存储、支付结算、贷款发放等重要职能。
而银行的核心系统就是支撑这些职能的重要基础设施。
在这篇文章中，我们将深入探讨银行常用的核心系统，了解其功能、特点和发展趋势。
一、核心系统的定义与作用银行核心系统是指支持和管理银行业务核心运营的一系列软件和硬件设备。
它可以跟踪客户账户，处理存款、贷款、转账和结算等操作，同时与其他系统进行数据交互，确保金融交易的安全性、便捷性和准确性。
核心系统的作用主要体现在以下几个方面：1. 账户管理：核心系统可以统一管理客户账户信息，包括存款、贷款、银行卡、信用额度等，提供全面的账户管理功能。
2. 业务处理：核心系统是银行业务处理的核心平台，可以实现存款、取款、转账、支付等操作，保障业务的高效和准确。
3. 数据处理：核心系统可以处理大量的金融交易数据，对数据进行分析、整理和报表生成，为银行决策提供有力的支持。
4. 风险管理：核心系统可以对客户的交易行为进行风险评估和监控，及时发现潜在风险，并采取相应的措施进行管理和控制。
二、核心系统的特点与分类1. 特点（1）高可靠性：核心系统需要保证24小时不间断运行，对系统的可靠性要求非常高，能够抵御各种故障和攻击。
（2）高安全性：核心系统需要具备强大的安全机制，包括身份验证、权限管理、交易加密等技术手段，确保交易的安全性和隐私性。
（3）高性能：核心系统需要具备高并发、高吞吐的性能，能够应对银行系统日常大量的交易请求。
（4）可扩展性：银行业务的发展可能会导致系统规模的变化，核心系统需要具备良好的可扩展性，能够适应不断变化的业务需求。
2. 分类根据核心系统的功能和应用范围，可以将其分为以下几类：（1）核心账户系统：负责存储和管理客户的资金账户信息，包括余额查询、存取款等功能。
（2）支付清算系统：负责处理支付和结算相关的业务，包括转账、支付结算、跨行清算等功能。
（3）贷款系统：负责管理贷款业务的流程，包括贷款申请、审批、放款和还款等环节。
湖北农信社新一代核心系统基本情况介绍湖北农信社新一代核心系统是全省统一的客户服务体系、经营管理体系和风险控制体系。
对提升湖北农信社核心竞争能力，满足湖北农信社在战略管理、客户关系管理、产品管理、营销管理、渠道管理等方面的需求，以更好地满足业务发展的各项需要，更好地为广大客户提供服务，具有划时代的意义。
一、新系统的业务架构怎样（一）业务定位。
在充分借鉴同类机构先进的经营管理理念和最佳实践的前提下，高起点地进行信息化系统建设。
既要满足湖北农信社现有的业务种类和特色业务，又要在管理理念和业务功能上快速改进，具备很强的产品创新和安全防范能力，努力达到或接近国有商业银行或股份制银行的水平，并逐步做到与国际接轨，具备与外资银行进行正面竞争的能力。
（二）基本原则。
引进先进的产品及业务，支持目前各个法人机构的主要产品及业务；提升客户管理能力；提升产品创新能力和响应市场需求的速度；服务渠道多元化，并支持7*24服务；优化业务流程和提升业务管理能力；强化风险防御及控制。
（三）建设目标。
从整体目标而言，不仅仅是要为湖北农信社提供一套先进的核心业务系统，还要为湖北农信社向现代金融企业迈进提供坚实的技术支撑和经营管理基础平台。
延长市场营销和服务触角，实现当前主要以柜面服务为主，转向未来以柜面、电子银行等全方位服务的服务营销模式，充分参与市场竞争，进一步发挥湖北农信社服务网络覆盖面广的优势；加强主动式客户营销服务，通过业务自动化程度的提高、业务流程的再造以及操作的智能化，一线员工特别是柜面人员将从现在繁重的记账、平账、报表等解放出来，将更多时间投入客户服务和营销，加强客户关系管理；提供建立全面数据分析平台的基础，支持资金管理体系、客户关系管理体系、营销体系、财务管理体系、风险管理体系、绩效评价体系的发展，使管理水平进一步提高。
二、新系统具有哪些业务功能（一）核心系统功能。
定位于为客户服务。
包含公共管理、存款、贷款、支付结算、银行卡等主要功能模块。
