审计作业—以立信会计师事务所为例(PPT 30页)

立信会计师事务所实习报告立信会计师事务所是中国最早建立，最具影响力的会计事务所，事务所涉及到包括审计，税务，咨询，资产评估等服务，下面是管理资料网小编整理的立信会计师事务所实习报告立信会计师事务所实习报告一、实习目的由于本科是财务管理专业，研究生阶段是会计专业，选择会计师事务所进行实习可以对五年学习的专业知识进行有效的检验。

同时，会计具有很强的实践性和操作性，通过在立信事务所福建分所工作两个月，能从审计实务中得到很多宝贵的经验，提升实务操作能力以及人际交往能力，促进我对这个行业更加深入的了解，为以后的职业发展提供一定的指导。

二、实习单位及岗位介绍BDO立信会计师事务所(特殊普通合伙)福建分所最早成立于1986年，位于福建福州。

XX年加入中国最早建立、最具影响力的会计师事务所管理公司-立信会计师事务所管理有限公司，成为其成员所。

XX年，立信旗下中国大陆的五家成员所正式加盟BDO国际成为其全球成员所。

立信福建分所共有25位合伙人和约380名员工，60%拥有注册会计师资格。

其服务范畴包括审计、税务、咨询、资产评估和工程造价评估，根据客户的不同需求，为客户提供量身定做的解决方案。

立信事务所福建分所的组织架构大致如下：首席合伙人→合伙人→高级项目经理→项目经理→高级审计员→审计员→实习生。

本次寒假,我的岗位是审计部的审计实习生。

三、主要职责1、了解会计师事务所机构组成，人员职责，基本业务。

2、出外勤参加审计项目，协助项目经理和审计员完成各类业务。

3、做事务所内勤，配合工作人员完成各种办公室日常工作。

四、实习内容及过程这是假期第一次到会计师事务所实习，时间为一个半月。

充实忙碌，收获颇丰。

之前颇有耳闻，事务所的辛苦非同寻常，事实证明确实如此。

总结来说，主要出外勤两个项目：汇森家具有限公司;福建省汽车运输有限公司;做了多件事：数十个科目的审计与底稿制作;试算平衡表的制作;扫描、打印、传真;跑银行询证函和往来询证函;关联单位内部交易表的制作;产成品仓库盘点等等下文将根据不同的任务进行分别阐述。

会计事务所审计质量控制--以立信会计事务所为例
立信会计事务所作为中国领先的会计事务所之一，一直致力于
保证其审计质量。

以下是立信会计事务所的审计质量控制情况：
1. 稳健的内部控制
立信会计事务所有完善的内部控制政策，包括管理体系、人员
配备、技术支持、文档管理和报告程序等等，以保证审计质量的稳
定性和可靠性。

2. 独立的审计委员会
立信会计事务所设立了独立的审计委员会，由有关资深财务和
法律专业人士组成。

审计委员会负责审查审计政策、流程和过程，
以确保审计质量管理规范，进一步保证公众利益的安全。

3. 专业的审计人员培训
立信会计事务所在审计人员招聘和培训方面非常重视，致力于
培养高素质的，能够独立完成审计工作的专业人员。

在培训期间，
会严格按照指南实施，并组织每年以授课、问答、交流、考核等多
种形式的审计人员培训，以加强审计人员的知识和技能。

4. 评估和监督
立信会计事务所运用费用、时间与人员的实力，分别制定了质
量控制程序和对于审计体制的评估机制，对审计过程中所有的环节，坚持严格的评估和监督，以保证审计质量的可靠性。

同时还引入独
立的外部审计、评估公司加强质量控制程序。

5. 优质的审计服务
立信会计事务所为客户提供完整优质的审计服务，包括保守和审慎性批判判断的行业前景研究、提供财务和管理咨询服务，以促进公共利益的保护。

总的来说，立信会计事务所一直致力于提高审计质量，不断完善其质量控制制度，并获得了很好的信誉和公众评价。

立信会计师事务所审计失败案例分析标题一：案例背景及审计对象简介在此部分中，将会介绍事务所所审计的企业背景和审计对象的基本信息，以及该企业所存在的问题和所处行业的背景信息。

同时，也会描述该企业在社会中所扮演的角色及其对经济社会发展的影响。

该企业是一家具有长期历史的大型企业，主营业务涉及多个领域，包括制造、能源、金融和房地产等。

该企业的运营规模较大，具有一定的影响力和知名度。

然而，该企业在经营过程中存在很多的问题，包括财务数据的不准确、内部管理体系的不健全、业务风险的存在等。

这些问题对企业运营和发展都产生了一定的阻碍，甚至对企业的生存产生了威胁。

在此背景下，该企业需要通过会计师事务所的审计来有效地解决其存在的问题，提高企业的运营能力和管理水平。

标题二：审计目标和内容分析在此部分中，将会详细介绍该企业所需完成的审计目标和所包含的审计内容。

主要包括财务报表审计、内部控制审计、业务风险评估等方面。

在审计的过程中，会计师事务所首先需要对该企业的财务数据进行审计。

这部分内容主要包括对企业的会计记录进行审核，检查企业的财务合规性及财务报表的真实性和准确性。

同时，也需要对该企业的内部控制体系进行审计，重点关注内部控制流程的合理性和有效性。

此外，业务风险评估也是会计师事务所需要关注的关键内容，评估企业业务存在的各种风险因素及其对企业经营的影响程度。

在实际的审计中，会计师事务所需要根据不同的审计目标，选取相应的审计方法和技术，确保审计的全面性和有效性。

标题三：审计过程分析在此部分中，将会对会计师事务所的审计过程进行详细的分析和阐述，包括审计的时间、人员配备、流程、方法、技术等方面。

在实际的审计过程中，会计师事务所需要根据审计目标和内容，进行相应的时间安排和人员配备。

审计流程的设计也非常重要，需要根据审计目标和内容的不同，确定审计方案和工作计划，确保审计的全面性和有效性。

此外，也需要注意审计方法和技术的选择，根据企业的特点和审计目标，选用适合的审计技术和方法，提高审计效率和准确性。

立信会计师事务所出具的审计报告Auditor's Report on XXX Company: A Critical Evaluation审计报告是立信会计师事务所向XXX公司提交的一份关键性文件。

作为该公司的外部审计师，立信会计师事务所对其财务状况进行了全面评估，并在报告中提供了有关财务报表的专业意见。

初次阅读这份审计报告时，我注意到立信会计师事务所以一种准确而透明的方式陈述了他们对于XXX公司财务信息的调查结果。

根据我对C1级英语水平的理解，在描述他们执行的审计程序和取得的相关证据时，他们使用了精确而简洁的措辞。

通过使用明确且不含歧义的语言表达，他们使得读者能够更好地理解审核过程和得出结论。

令人疑惑的是，在整个审计报告中，并未提及立信会计师事务所遇到或发现与财务报表相关问题相关联的挑战。

在真实情况下，审计过程通常涉及挖掘并解决各种潜在问题或风险。

因此，没有看到对这些问题或挑战的明确描述似乎缺乏必要的透明度和完整性。

需要更多信息来了解是否存在可能影响财务报表准确性的潜在问题。

在审计报告中也未能找到有关当事人之间沟通以及与公司管理层和董事会的互动方面的详细信息。

仅仅指出与董事会成员开会并就财务报表进行讨论，并不足以了解立信会计师事务所与管理层的有效性和合作程度。

很难判断立信会计师事务所是否与公司管理层和董事会建立了健康、透明且高效的合作关系。

审计报告中还提到了一个重要问题，即XXX公司在财务报表编制过程中，“缺乏内部控制相关程序”。

尽管这只是简单地提到，但疏漏或无视内部控制对财务报表准确性的重要性是一个令人担忧的迹象。

由于缺乏背景知识和相关细节，很难确定这是否可能导致潜在风险或错误。

对于某些读者而言，这份审计报告完全符合他们期望从立信会计师事务所接收到的内容。

按照C1级英语水平给出专业意见并经过审核无疑是非常重要的。

但对于那些希望了解更多细节并对财务报表的准确性和可靠性有更深入理解的人来说，审计报告中缺乏后续探讨和详细信息可能会使他们感到困惑。

立信会计师事务所对科技审计失败的案例探析目录一、内容简述 (3)1. 研究背景与意义 (3)2. 文献综述 (5)3. 研究方法与框架 (6)二、立信会计师事务所科技审计概述 (7)1. 立信会计师事务所简介 (7)2. 科技审计的定义与发展历程 (8)3. 立信会计师事务所科技审计的特点与挑战 (9)三、科技审计失败案例分析 (10)1. 案例一 (12)事件背景 (14)审计过程 (15)失败原因分析 (16)教训与启示 (16)2. 案例二 (18)事件背景 (19)审计过程 (21)失败原因分析 (22)教训与启示 (22)3. 案例三 (24)事件背景 (25)审计过程 (27)失败原因分析 (28)教训与启示 (30)四、立信会计师事务所科技审计失败的原因分析 (31)1. 审计人员专业素质不足 (33)2. 审计技术与方法落后 (34)3. 信息不对称与欺诈行为 (34)4. 企业文化与价值观偏差 (36)五、提升立信会计师事务所科技审计质量的措施 (37)1. 加强审计队伍建设 (38)2. 更新审计技术与方法 (38)3. 建立健全信息沟通机制 (39)4. 强化企业文化与价值观建设 (40)六、结论与展望 (42)1. 研究结论 (42)2. 研究不足与局限 (43)3. 后续研究方向与应用前景展望 (44)一、内容简述随着科技的快速发展，企业对信息化的需求越来越高，科技审计作为一项重要的内部控制手段，对企业的经营管理具有重要意义。

在实际操作中，科技审计也可能出现失败的情况。

本文通过分析立信会计师事务所近年来所涉及的科技审计失败案例，探讨导致科技审计失败的原因，以期为企业提供有效的科技审计实践经验和借鉴。

立信会计师事务所作为国内知名的会计师事务所，拥有丰富的审计经验和专业知识。

在科技审计领域，立信会计师事务所积累了大量成功案例，但同时也存在一些失败案例。

本文将对这些失败案例进行详细的分析，以揭示科技审计失败的内在原因。

立信审计报告模板引言•本次审核是基于立信会计师事务所与某客户签订的审计合同所进行的。

•审计目的是为了表明某客户的财务报表是否真实、准确、完整地反映了该客户的财务状况。

•客户管理层对本次审核提供了必要的协助和合作。

审计对象和范围审计对象•某客户2019年度财务报表中的各项账目和账务信息。

审计范围•本次审核范围主要包括：–客户2019年度财务报表的所有会计科目和各项指标；–客户收入、费用、资产、负债、现金流量、净利润等；–客户内部控制制度的建立和实施情况。

审计方法和程序•审计方法：采用综合分析法和小样本抽查法相结合。

•审计程序：依据国际审计准则，分别进行了以下审计程序：1.确认会计制度、账户设置和财务报表编制准则的可靠性；2.验证被审计的财务报表和相关会计记录的正确性和完整性；3.根据小样本进行抽查，验证被审计项目的真实性；4.许可被审计机构的管理层对审核方法和程序进行讨论；5.根据审计结果出具报告。

审计结果•本次审核的财务报表反映了某客户2019年度的真实、准确和完整情况。

•客户的财务报表编制符合相关法规和标准，会计记录的内部控制也比较完善。

•某些财务指标存在一些瑕疵，但是并不影响整体审计结论的正确性。

•最终审计结果确认某客户2019年度的财务报表达到审计要求，并给予通过评价。

建议•在下一年度的审计工作中，建议某客户进一步完善内部会计管理和强化财务指标的监控和融券操作。

•希望某客户在财务报表编制和内部控制方面继续加强，并对以前存在的问题进行整改和改善，使其财务报表更加准确和完整。

结论•本次立信会计师事务所针对某客户2019年度财务报表的审核，按照国际审计准则和行业惯例，进行了相关程序、方法和技术的分析和验证。

•按照审核的最终结果，客户的2019年度财务报表反映的是真实、准确、完整的财务状况信息，因此，我们最终确认本次审计结论为“合格”。

签章•立信会计师事务所：___________（签名）；•客户管理层：___________（签名）。

SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: TR公司审核员: 齐恒日期: 2006.02.15 索引号: I8-1审查项目:财务费用会计期间: 2005年度复核员: 林珊日期: 2006.02.18 页次:财务费用明细项目分月发生额汇总表的分析性复核一、分析目的：发现财务费用的重大波动和异常情况，确定审计工作重点二、分析情况：1、本年财务费用未审数16,270,659.28元，较去年的审定数11,577,600.53元，增加了4,693,058.75元，增幅40.5%。

2、财务费用明细项目中，利息净支出增加了约420万元，占财务费用增加数的近90%，原因是本年内增加了短期及长期借款16000余万元。

（1）对短期、长期借款的利息支出进行逐笔详细复核，底稿索引F1-1-1、G1-1-1。

扣除利息资本化金额后，应计利息与“财务费用－利息支出”差异金额仅48,003.46元，差异率0.16%，利息支出实际发生数可以认定。

（2）对利息支出的列支情况进行核对，根据该公司业务的特点（主要是本公司为下属子公司、分公司代理借款，由资金结算中心统一结算），与各子公司、分公司结算的利息支出为-9251.6万元，应与各子公司、分公司计入财务费用的金额核对。

（3）该公司利息收入发生额很大，应进行总体性的分析复核。

三、确定进一步审计查验的内容：1、对利息收入作进一步分析性复核。

2、对收取子公司、分公司的利息与其计入财务费用的金额进行核对。

SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: TR公司审核员: 齐恒日期: 2006.02.15 索引号: I8-2审查项目:财务费用会计期间: 2005年度复核员: 林珊日期: 2006.02.18 页次:对利息支出－收子公司、分公司利息的复核、查验记录1、TR公司下属有35家子公司、分公司，而对外银行借款都由TR公司统一借入。