外贸企业出口退税汇总申报表
（适用于增值税一般纳税人）
金额单位：元至角分、美元
出口企业申报 主管退税机关审核
出口退税出口明细申报表 份， 记录 条 审单情况 机审情况
出口发票 张， 出口额 美元 本次机审通过退增值税额 元
出口报关单 张， 其中：上期结转疑点退增值税 元
代理出口货物证明 张， 本期申报数据退增值税 元
收汇核销单 张， 收汇额 美元
远期收汇证明 张， 其它凭证 张 本次机审通过退消费税额 元
出口退税进货明细申报表 份， 记录 条 其中：上期结转疑点退消费税 元
增值税专用发票 张， 其中非税控专用发票 张 本期申报数据退消费税 元
普通发票 张， 专用税票 张
其它凭证 张， 总进货金额 元 结余疑点数据退增值税 元
总进货税额 元， 结余疑点数据退消费税 元 其中：增值税 元， 消费税 元
本月申报退税额 元，
其中：增值税 元， 消费税 元 授权人申明
进料应抵扣税额 元，
申请开具单证 （如果你已委托代理申报人，请填写下列资料）
代理出口货物证明 份， 记录 条
代理进口货物证明 份， 记录 条 为代理出口货物退税申报事宜，现授权为本纳税人的代理
出口退税新系统免退税申报常见疑点处理方法
尊敬的纳税人：今日，小编为您介绍办理免退税申报时常见疑点处理方法。
一
申报表存在空项错误
（一）疑点内容：1.申报的《外贸企业出口退税出口明细申报表》(以下称《出口明细表》)中(XXX)项为空。2.申报的《外贸企业出口退税进货明细申报表》(以下称《进货明细表》)中(XXX)项为空。（二）产生原因：企业申报《出口明细表》、《进货明细表》中某些必录项为空。（三）处理方法：根据税务机关的反馈信息，在对应项目录入正确数据后重新申报。
二
申报表存在数据错误
（一）疑点内容：1.申报的《出口明细表》中(XXX)项小于等于零。2.申报的《进货明细表》中(XXX)项小于等于零。（二）产生原因：企业申报《出口明细表》、《进货明细表》中某些项目小于等于零。（三）处理方法：根据税务机关的反馈信息，在对应项目录入正确数据后重新申报。
三
《进货明细表》税种错误
（一）疑点内容：1.申报税种增值税与进货凭证种类不符。2.申报税种消费税与进货凭证种类不符。（二）产生原因：企业申报的《进货明细表》中第3栏“税种”和第4栏“凭证种类”不匹配。（三）处理方法：增值税一般对应的凭证种类是“增值税专用发票”和“海关进口增值税专票缴款书”;消费税一般对应的凭证种类是“海关进口消费税专用缴款书”、“税收缴款书(出口货物专用)”。您需要根据以上对应关系匹配“税种”和“凭证种类”，调整数据后重新申报。
四 申报出口商品码错误
（一）疑点内容：申报的商品代码(XXX)不是有效商品码。（二）产生原因：企业申报《出口明细表》中录入的商品代码在退税率文库中无效。（三）处理方法：先检查您申报的商品代码在退税率文库中是否存在;如存在，确认是否是基本商品代码(基本商品标志有“*”是基本商品代码);如是基本商品代码，确认申报的“出口日期”是否在退税率文库有效期内。一般来说，您通过以上方法就能够找出错误，调整为正确商品代码后重新申报。
如何填制⽣产企业出⼝货物免、抵、退税申报明细表
填表说明1、⽣产企业应按当期出⼝并在财务上做销售后的所有出⼝明细填报本表，对单证不齐⽆法填报的项⽬暂不填写，在“单证不齐标志”栏内做相应标志，单证齐全后销号;对前期单证不齐，当期收集齐全的，可在当期免抵退税申报时填报本表⼀并申报，在“单证不齐标志”栏内填写原申报时的所属期和申报序号;2、中标销售的机电产品，应在备注栏内填注zB标志。退税部门⼈⼯审单时应审核规定的特殊退税凭证;计算机审核时将做特殊处理;3、对前期申报错误的，当期可进⾏调整。前期少报出⼝额或低报征、退税率的，可在当期补报;前期多报出⼝额或⾼报征、退税率的，当期可以红字(或负数)数据冲减;也可⽤红字(或负数)将前期错误数据全额冲减，再重新申报蓝字数据。对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣⾦，与原预估⼊帐值有差额的，也按此规则进⾏调整。本年度出⼝货物发⽣退运的，可在下期⽤红字(或负数)冲减出⼝销售收⼊进⾏调整(或年终清算时调整)：4、第1栏“序号”由4位流⽔号构成(如0001、0002…。)，序号要与申报退税的资料装订顺序保持⼀致：
5、第3栏“出⼝报关单号码”为12位编码，按报关单右上⾓9位编码+o+两位项号(01、02…。)填报;委托代理出⼝货物此栏可不填;6、第4栏“出⼝⽇期”为出⼝货物报关单上的出⼝⽇期;
7、第5栏“代理证明号”按《(代理出⼝货物证明)的编号+两位项号(0l、02…。)填报;
8、第6栏“核销单号”为收汇核销单(出⼝退税专⽤)上的号码，与出⼝货物报关单上已列明的收汇核销单号码相同：9、第7栏“出⼝商品代码”为出⼝货物报关单上列明的出⼝商品代码;
10、第8栏“出⼝商品名称”为出⼝货物报关单上列明的出⼝商品名称：
11、第9栏“计量单位”为出⼝货物报关单中的计量单位;
12、第lO栏“出⼝数量”为出⼝货物报关单上的出⼝商品数量;
13、第11栏“出⼝销售额(美元)‘’为出⼝发票上列明的美元离岸价，若以其他价格条件成交的，应按规定扣除运保佣费;若为其他外币成交的折算成美元离岸价填列;若出⼝发票的离岸价与报关单等凭证的离岸价不⼀致时，应附有关情况说明;14、第l2栏”出⼝销售额(⼈民币)，‘为美元离岸价与在税务机关备案的汇率折算的⼈民币离岸价;
外贸企业出口退税进货明细申报表（5篇）
第一篇：外贸企业出口退税进货明细申报表
附件1：
外贸企业出口退税进货明细申报表
企业代码： 企业名称（章）： 纳税人识别号：所属期：年月申报批次
金额单位：元至角分
企业填表人：财务负责人：企业负责人：制表日期：年月日第页
填表说明：
（一）表头填写规则：
1．企业代码：出口企业在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号。2．企业名称：出口企业名称的全称。
3．纳税人识别号：出口企业在税务机关办理税务登记取得的编号。4．所属期：按申报期年月填写，对跨年度的按上年12月份填写。5．申报批次：所属年月的第几次申报，企业一个月的最大申报批次为99。
（二）表体项目填写规则：
1．序号：填写四位流水号，从0001开始编排。当序号大于9999时，可以填写A001，A002，„„英文字母A加数字组合。序号不允许出现断号、重号。
2．关联号：进货和出口数据唯一关联的标志。建议编写规则：申报年月后4位+部门代码1位+申报批次2位＋流水号3位。3．税种：若为增值税，填写“V”；若为消费税，填写“C”。
4．进货凭证号：填写增值税专用发票的发票代码+发票号码共同组成的18位数字。5．开票日期：一般为增值税专用发票的填开日期。
6．商品代码：按出口报关单的商品代码对应的退税率文库中的基本商品代码填写。如属于特准退税范围的按照进货凭证中货物名称对应的退税率文库中的基本商品代码填写。
7．商品名称：应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写，或按商品实际名称填写。
8．计量单位：填写出口货物报关单上的第一计量单位；如属于特准退税范围的按照进货凭证中计量单位填写。
9．数量：如果增值税专用发票上商品的计量单位与报关单所对应的商品第一计量单位不符，则应按报关单计量单位折算进货数量。加工费、辅料、配套产品等（视同）委托加工方式的进货凭证，“数量“项目填0，备注项目填英文字母“WT”。
