公司内控体系建设

北汽广州公司

内控体系建设实施方案

（讨论稿）

企业管理部

二〇一三年十二月

一、 目的

为进一步加强和规范北汽（广州）汽车有限公司内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展,公司特制定《北汽（广州）汽车有限公司内部控制体系建设实施方案》,实施内部控制体系建设工作。

二、 主要内容

按照北京市国资委“京国资发【2013】13号”《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》和北京汽车集团有限公司“京汽集政企字【2013】823号”《关于成立集团公司内控体系建设领导小组和工作小组的通知》要求,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、企业管理、采购业务、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、审计、法务、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面。

三、 组织机构保障

为确保公司内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,公司将设立内控建设领导小组和内控建设执行小组，待领导过会讨论通过后实施。

内控建设领导小组组长由公司总经理担任,是公司内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。

内控建设领导小组下设内控建设执行小组,内控建设执行小组组长由企业管理部部长担任，执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。

内控建设领导小组 组长：王璋

副组长：郗建国 王志芳 兰纪红 郭长义

成员：李红 马庆恒 熊买宝 杜来成 马学义 叶春雷 寇伟 马铁利 罗云坤 李建伟 张万涛 何新康 朱鸿岸 邝军生

主要职责：

1)负责确定本次内控体系建设的范围；

2)负责明确本次内控体系建设的总体目标；

3)负责确定本次内控体系建设的整体部署；

4)负责本次内控体系建设的其他内容。

内控体系建设执行小组

组长：李红

成员：王益华 冯葵 钟志球 黄建安 宋振涛 熊学兵 朱亮 赖学明 张万涛 陈志忠 黄栋 郑国平 何伟聪 陈永新

龙源期刊网

上市公司内控体系的建设和完善

作者：杨海静

来源：《价值工程》2013年第07期

摘要： 随着国际化发展进程的飞快发展，越来越多的公司成为上市公司。随着上市公司的发展，我国在法律法规上也要求上市公司建立企业内控控制体系，以保证上市公司在良好健康的环境下不断向前发展。然而，上市公司在建立内控体系时也存在了一些明显的问题。本文通过研究上市公司内控体系的发展现状，提出了一些切实可行的完善上市公司内控体系的策略，并希望通过此研究能够加快上市公司内控体系的完善进程，使其更好更快的向前发展。

Abstract： As the rapid development of internationalization process， more and more companies

become listed companies. With the development of listed companies， it is necessary to build internal

control system of listed companies on the laws and regulations in our country to ensure the constant

development under healthy environment. However， there are many problems in the establishment of

internal control system. Analyzing the current situation of internal control system of listed

companies， the paper puts forward some feasible strategy for internal control system of listed

深纺集团内控规范实施工作方案

1

深圳市纺织（集团）股份有限公司

内部控制体系建设实施工作方案

二○一一年四月

深纺集团内控规范实施工作方案

2 目 录

1.前言 ............................................................................. 3

2.公司基本情况介绍 ................................................................. 3

2.1公司基本情况 .................................................................... 3

2.2业务性质 ........................................................................ 3

2.3组织架构 ........................................................................ 3

3．组织保障 ........................................................................ 4

3.1. 内控工作领导机构和工作机构 .................................................... 4

3.2. 聘请咨询机构 .................................................................. 5

4.内控建设工作计划 ................................................................. 6

4.1内控建设指导思想 ................................................................ 6

担保公司业务内部控制体系的建设

《融资性担保公司管理暂行办法》第二十三条规定：融资性担保公司应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度、决策程序、事后追偿和处置制度、风险预警机制和突发事件应急机制，并制定严格规范的业务操作规程，加强对担保项目的风险评估和管理。

一、担保评估制度。一般应包括企业和项目基本情况评估、企业财务状况和偿债能力评估、反担保方式的可行性和可变现性评估、反担保物价值和法律合同关系的评估等部分。

二、决策程序。应实行“审保分离”，强化项目决策的约束机制；严格授权管理，强化决策程序的制约作用，对超过一定额度的项目必须经过项目评审委员会的审议和表决；规范评审委员会的审议规则和决策人员的审批行为；建立项目责任制度，严格责任监督和责任追究；建立担保业务的信息管理系统，提高担保业务决策的科学性和准确性。

三、事后追偿和处置制度。建立代偿项目风险分类评级管理和报告制度，及时监控代偿资金总量及风险级别的变化情况，资金回收工作应指定专人负责，做到责任明确、措施有效。对代偿项目的追偿方法主要有：督促债务人尽快筹资归还欠款，处理抵押物（权）、质押物（权）、落实反担保方义务，转移债务以保全债权，变更反担保或增加抵押物价值，以资抵债减少损失，进行债券转股权及债务重组，依法诉讼或仲裁等。

四、风险预警机制。通过保后检查，发现担保风险的早期预警信号。建立定期业务统计信息分析系统，并对统计数据进行有关风险评估指标的测算和分析工作，加强对在保项目及其反担保物的动态跟踪管理。

五、突发事件应急机制。明确负责处置突发事件的相关机构和人员，制定科学的应急管理预案，并定期进行测试。

法律的作用是“使之不敢”，职业道德的功能是“使之不愿”，而内部控制的作用则是“使之不能”。运行较好的内部控制是全面、审慎、有效、独立的，应当是贯穿于公司各项业务操作过程和环节，覆盖所有的部门和岗位，全体人员参与的，而不是某个部门、更不是财务部门自己的事情。而以上制度体系也仅为业务内部控制制度体系，此体系又可分支出具体的操作流程和操作规章，就像一棵树的枝干，各个部门应该依照枝干具体负责本部门的操作细则，从而形成繁茂的大树，蓬勃生长发展。