审计用银行询证函

银行询证函索引号：XXXXXX有限公司XX支行：本公司聘请的xxx会计师事务所(特殊普通合伙)正在对本公司xxxx 年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证截止xxxx 年 xx 月 xx 日止，本公司与贵行的之间的业务往来情况。

下列余额或情况出自本公司记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列出不符事项序号及贵行的账面记录后签章证明。

回函请直接寄至xxx会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师。

回函地址：邮编：联系电话：1．银行存款账户名称银行账号币种利率余额起止日期是否存在使用限制备注除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。

[注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“是否存在使用限制”系指是否被质押、用于担保或存在其他使用限制]2．银行借款借款人名称币种本息余额借款日期到期日期利率借款条件抵(质)押品/担保人备注除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。

[注：此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款。

]3.应付利息种类本公司记录金额贵行记录金额短期借款利息长期借款利息4．截至函证日之前12个月内注销的账户账户名称银行账号币种注销账户日除上述列示的账户外，本公司并无截至函证日之前12个月内在贵行注销的其他账户。

5．委托存款账户名称银行账号借款方币种利率余额存款起止日期备注除上述列示的委托存款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托存款。

6．委托贷款账户名称银行账号资金使用方币种利率本金利息贷款起止日期备注除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

7．担保(1)本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保被担保人担保方式担保金额担保期限担保事由担保合同编号被担保人与贵行就担保事项往来的内容(贷款等)备注除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。

银行询证函编号：XX公司—1致华夏银行日照分行（以下简称“贵行”）：XX公司公司（以下简称“本公司”）聘请的XX会计师事务所（特殊普通合伙）XX分所正在对本公司 2018 年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1-14项信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至致同会计师事务所（特殊普通合伙）济南分所，地址及联系方式如下：回函地址：邮编：电话：传真：联系人：审计部项目组负责人：本公司谨授权贵行可从本公司账户支取办理本询证函回函服务的费用。

__ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __截至2018 年12 月31 日，本公司与贵行相关的信息列示如下：1．银行存款除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。

注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。

2．银行借款除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。

如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

3．自年___月____日起至年___月____日期间内注销的账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。

4．本公司作为贷款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

5．本公司作为借款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

审计向银行发起询证函的流程
审计向银行发起询证函的流程如下：
1. 审计工作人员把客户的资料（包括债务方公司名称、开户银行及帐户号、债权人全名）录入到电脑系统软件中。

这是发送邮件和询证函模板的前提条件，录入完以后可以把所有客户的相关资料通过事务所的邮箱发给相关的合作会计师事务所来处理数据。

具体模板可以采用年度账面核对专用的询证函格式或各业务线自定义模板格式的询证工作函。

2. 发出去的询证函应该由被审计单位盖好邮戳后的原件及时交给事务所进行查询确认并做好记录。

一般当天就可以收到回复，查清之后要把结果反馈给财务部会计人员，对于有错误的数据可以进行适当的调整，最终要形成红字冲回或者金额变更的申请。

如果没有被确定的消息与回应应代为转账撤销之前的货款来防止欠款的事情发生，不然就很可能出现难以收到的后果。

此方法可能就会影响到货款以及不良的反应引起经营资金上流动不足的一些费用的问题发生等负面状况产生甚至会更坏无法弥补的情况。

3. 在使用网银询证时，可以直接按照询证函模版发函至各个账户，如果余额一致则证明相符，如有差异则需要详细列示不符信息。

将发出询证的结果入账并与纸质档案进行核对，以确保电子形式的证据完整、准确和充分。

同时注意处理好
与客户的关系以避免风险的发生。

以上步骤完成后，即可完成一次审计向银行的询证函发起过程。

在操作过程中需要严格按照相关法律法规执行，确保整个过程的合法性和合规性。

审计业务银行询证函（通用格式）编号:XＸＸ银行本公司聘请得 XX 事务所正在对本公司年度（或期间)得财务报表进行审计,按照中国注册会计师审计准则得要求，应当询证本公司与贵行相关得信息。

下列第 1－14 项信息出自本公司得记录（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论"部分签字、签章； (2)如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容,并签字与签章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至 XＸ事务所,地址及联系方式如下: 回函地址:联系人电话:传真:邮编电子邮箱本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务得费用。

截至年月日,本公司与贵行相关得信息列示如下１。

银行存款账户名称银行账号币种利率账户类型余额起止日期就是否用于担保或存在其她使用限制备注除上述列示得银行存款外,本公司并无在贵行得其她存款。

注“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款,可只填写“活期"或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质,如基本户、一般户等。

银行借款借款人名称银行账号币种余额借款日期到期日期利率抵（质）押品/ 担保人备注除上述列示得银行借款外,本公司并无自贵行得其她借款。

注如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注"栏中予以说明。

３.自年月日起至年月日期间内注销得账户账户名称银行账号币种注销账户日除上述列示得注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其她账户. 4。

本公司作为贷款方得委托贷款账户名称银行账号资金借入方币种利率余额贷款起止日期备注除上述列示得委托贷款外，本公司并无通过贵行办理得其她委托贷款. 注:如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注"栏中予以说明。

５。

本公司作为借款方得委托贷款账户名称银行账号资金借出方币种利率余额贷款起止日期备注除上述列示得委托贷款外,本公司并无通过贵行办理得其她委托贷款. 注如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

银行询证函索引号：编号：（银行）：本公司聘请的×××××会计师事务所正在对本公司××年度的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第 1-14 项及附表（如适用）信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字和签章；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至×××××会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司账户支取办理本询证函回函服务的费用。

截至××年××月××日（即“函证基准日”），本公司与贵行（以银行印章所代表的总分支机构主体范围为准）相关的信息列示如下：1．银行存款除上述列示的银行存款（包括余额为零的存款账户）外，本公司并无在贵行的其他存款。

2．银行借款除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。

3．自年月日起至年月日期间内注销的银行存款账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。

4．本公司作为委托人的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他以本公司作为委托人的委托贷款。

5.本公司作为借款人的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他以本公司作为借款人的委托贷款。

6.担保（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。

（2）贵行向本公司提供的担保（如保函业务、备用信用证业务等）除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。

7．本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。

附件1审计业务银行询证函（通用格式）编号：（银行）：本公司聘请的会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1-14项信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至山东鲁正信联合会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址：东营市东营区北一路375号青年创业园A座601 联系人：徐凌君传真：0546-8020877 邮编：257000本公司谨授权贵行可从本公司账戶支取办理本询证函回函服务的费用。

截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下：1．银行存款除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。

注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。

2．银行借款除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

3．自年月日起至年月日期间内注销的账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。

4．本公司作为贷款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

5．本公司作为借款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

6．担保（包括保函）（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。

注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

索引号：ZA2-5审计业务银行询证函编号：银行：本公司聘请的江苏中恒嘉华会计师事务所正在对本公司的年度财务报表进行审计。

按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1-14项信息出自本公司记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容,并签字和签章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至江苏中恒嘉华会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址：南京市水佐岗64号金建大厦12楼联系人：电话：传真：邮政编码：210009 电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司账户支取办理本询证函回函服务的费用。

截至年月日止，本公司与贵行相关的信息列示如下：1、银行存款除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。

注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。

2、银行借款除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他借款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，请在“备注”栏中予以说明。

3、自年月日起至年月日期间内注销的账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。

4、本公司作为贷款方的委托存款除上述列示的委托存款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托存款。

注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

5、本公司作为借款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

6、担保（包括保函）(1)本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。

注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

附件3审计业务银行询证函（备选格式）索引号：编号：××（银行）：本公司聘请的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证截至____年____月____日本公司与贵行相关的信息。

请填写下列第1-14项中的表格，并签字和盖章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），地址及联系方式如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。

（预留印鉴）年月日经办人：职务：电话：以下由被询证银行填列1．银行存款注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户用途，如基本户、一般户等。

2．银行借款注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

3．自年月日起至年月日期间内注销的账户4．贵公司作为委托方的委托贷款注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

5．贵公司作为借款方的委托贷款注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

6．担保（包括保函）（1）贵公司为其他单位提供的、以本行为担保受益人的担保注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

（2）本行向贵公司提供的担保7．贵公司为出票人且由本行承兑而尚未支付的银行承兑汇票8．贵公司向本行已贴现而尚未到期的商业汇票9．贵公司为持票人且由本行托收的商业汇票10．贵公司为申请人、由本行开具的、未履行完毕的不可撤销信用证11．本行与贵公司之间未履行完毕的外汇买卖合约12．贵公司存放于本行托管的有价证券或其他产权文件13. 贵公司购买的由本行发行的未到期银行理财产品14．其他注：此项应填列未在本函第1-13项列示的重要信息，包括欠银行的其他负债或者或有负债、除外汇买卖外的其他衍生交易、贵金属交易等。

审计业务银行询证函（通用格式）编号：××（银行）：本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1-14 项信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所，地址及联系方式如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。

截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下：账户1．银行存款银行账户是否用于担保或存币种利率余额起止日期备注名称账号类型在其他使用限制除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。

注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。

2．银行借款银行借款人币种余额借款到期利率抵（质）押品/备注名称账号日期日期担保人除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。

注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

3．自账户名称年月日起至银行账号年月币日期间内注销的账户种注销账户日除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。

4．本公司作为贷款方的委托贷款账户银行资金贷款起止币种利率余额备注名称账号借入方日期除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

5．本公司作为借款方的委托贷款账户银行资金贷款起止币种利率余额备注名称账号借出方日期除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

1审计业务银行询证函(通用格式）编号：××(银行）:本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司年(或期间)的财务报表进行审计,按照注册会计师审计准则的要求,应当询证本公司与贵行相关的信息。

下列第1－14项信息出自本公司的记录:（1）如与贵行记录相符,请在本函“结论”部分签字、签章;（2)如有不符,请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。

本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所,地址及联系方式如下：回函地址：联系人: 电话：传真: 邮编:电子邮箱:本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用。

截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下:1.银行存款除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。

注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款,可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质,如基本户、一般户等。

2.银行借款除上述列示的银行借款外,本公司并无自贵行的其他借款。

注:如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

3.自年月日起至年月日期间内注销的账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。

4.本公司作为贷款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外,本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。

5．本公司作为借款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。

注:如存在本金或利息逾期未付行为,在“备注”栏中予以说明。

6．担保（包括保函)(1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保除上述列示的担保外,本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。

注:如采用抵押或质押方式提供担保的,应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。