第二章利率风险管理

人民银行利率管理规定范本第一章总则第一条为了规范利率市场秩序，促进金融体系的稳健发展，维护经济金融秩序，根据《中华人民共和国人民银行法》和其他相关法律、法规，制定本规定。

第二条本规定适用于中华人民共和国范围内的金融机构和金融业务。

第三条利率市场化改革的总体目标是实现利率的市场化形成和调节，建立和完善利率市场化的利率形成机制。

第四条利率市场化改革的基本原则是公平、公开、市场化、透明。

第五条金融机构在制定和调整利率时，应当遵循市场原则，根据市场供求和风险评估等因素确定合理的利率水平。

第六条金融机构应当通过健全内部机制、完善业务管理，加强利率风险管理。

第七条金融机构应当建立健全面向客户的利率告知制度，告知相关利率计算方式、收费标准等。

第二章利率形成机制第八条利率市场化改革应当遵循国家宏观调控政策，建立以市场供求为基础的利率形成机制，充分发挥市场配置资源的作用。

第九条政策性银行应当根据国家宏观调控政策和工作任务，在授信利率、存贷款利率等方面发挥差别定价的作用。

第十条金融机构的存贷款利率应当在市场调节的基础上形成，银行间同业拆借利率应当反映市场供求。

第十一条金融机构应当根据自身资金成本、风险成本等因素，适度调整利率水平，保持市场竞争的公平性。

第三章利率浮动范围和调整机制第十二条利率市场化改革是一个逐步推进的过程，应当根据市场需求、经济形势等因素，逐步扩大利率浮动范围。

第十三条国家可以根据经济形势和金融风险，采取必要措施调整利率水平，维护金融市场的稳定。

第十四条金融机构应当建立利率调整机制，确保利率调整的合理性、公正性和透明度。

第四章利率风险管理第十五条金融机构应当建立和完善利率风险管理制度，做好利率风险的评估、监测和控制。

第十六条金融机构应当根据自身特点和经营情况，制定和实施适合的利率风险管理政策。

第十七条金融机构应当加强对客户的风险评估，控制不良贷款风险，防范利率风险引发的资产质量风险。

第五章利率告知制度第十八条金融机构应当建立健全面向客户的利率告知制度，告知客户相应业务的利率水平、计算方式、收费标准等。

人民币贷款利率管理规定____字范文如下：第一章总则第一条为了规范人民币贷款利率管理，促进金融市场平稳健康发展，保障金融机构和借款人的权益，根据国家相关法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于在中华人民共和国境内运营的金融机构，包括商业银行、农村合作银行和非银行金融机构。

第三条金融机构应当按照法律法规的规定，明确贷款利率计算的基础和方法，合理确定和调整贷款利率，确保贷款利率的公正、合理和透明。

第四条贷款利率应当根据市场供求、风险状况、成本情况和金融机构自身经营状况等因素确定。

第五条金融机构应当建立健全贷款利率管理制度，加强内部控制，确保贷款利率计算的准确性和可追溯性。

第二章贷款利率计算基础和方法第六条贷款利率的计算基础应当以人民币为单位，根据借款的实际用途、期限和类型等因素确定。

第七条贷款利率的计算方法应当符合国家相关法律法规的规定，包括等额本金还款法、等额本息还款法和按期付息、到期还本的还款法等。

第八条金融机构应当制定贷款利率区间和浮动比例，根据借款人的资信状况和还款能力等因素确定具体利率水平。

第九条金融机构在确定贷款利率时，应当根据市场竞争情况，参考同业竞争机构的利率水平，确保利率的相对稳定性和合理性。

第三章贷款利率调整第十条金融机构可以根据市场供求状况和经营需要，自主决定贷款利率的调整幅度和频次，但应当遵循公平、合理和透明的原则。

第十一条金融机构应当及时将贷款利率调整信息向借款人公告，确保借款人知情权和选择权的实现。

第十二条贷款利率的调整应当在合同约定的调整时间点进行，不得擅自变更合同约定的利率。

第十三条金融机构在调整贷款利率时，应当公开和透明地展示调整的原因和依据，不得损害借款人的合法权益。

第四章贷款利率监管第十四条金融机构应当加强内部风险管理，确保贷款利率的合理性和稳定性。

第十五条金融机构应当积极配合相关监管部门进行贷款利率的监督检查，提供相关的资料和信息，接受监管部门的指导和监督。

第十六条监管部门可以根据需要，要求金融机构披露贷款利率的相关信息，进行定期评估和监测。

《风险管理》第一阶段导学重点一、本阶段学习包含章节：第一章金融风险管理的概述，第二章：利率风险管理；第三章汇率风险管理，第四章：证券投资组合风险管理二、第一章侧重概念掌握；第二章侧重原理理解、案例计算。

第三章侧重、第四章均侧重原理的思想理解、简单的案例计算，复杂的作为了解。

三、课程涉及衍生品信息可参考如下网络资源机构站点Website上海期货交易所中国金融期货交易所中国期货业协会华尔街见闻和讯期货第一章金融风险管理的概述本章介绍金融风险基本概念和背景知识，介绍风险，金融风险的内涵和特征，追溯历史，回顾金融风险管理的发展历程，了解金融风险管理的演进过程。

第一节金融风险概论一、风险（一）风险定义，经济活动的不确定性而导致资金在筹措和运用中遭受损失的可能性。

按定义分为，广义的风险：强调结果的不确定性；狭义的风险：强调不确定性带来的不利后果。

（二）风险的特点：客观性、普遍性、复杂性、偶然性、必然性、可变性（三）风险的分类1.按风险的性质分为两种：纯粹风险：风险承担者遭受风险损失而没有获得任何收益，后果有两种：损失/无损失。

投机风险：风险承担者可能遭受损失也可能获得收益，后果有三种：损失﹑无损失和获利。

案例辨别：投资者购买一笔银行发行的债权，可能会面临着价值升高或者降低的风险，造成这种风险的原因可能是因为银行倒闭和市场利率变化，银行倒闭的风险对于客户来说是纯粹风险，市场利率的变动结果并不确定，利率降低的情况下客户获得赢利，利率升高的情况下客户遭受损失，因此是投机风险。

2.按风险发生的原因分为：客观风险是实际的结果与未来的结果之间的相对差异和变动程度，变动程度越大，风险越大；主观风险是由于精神和心理状态所引起的不确定性，表现在人们对不确定的主观忧虑。

3.按操作结果分为：可分散风险指的是通过联合协议或者风险分担协议使得风险减小；不可分散风险：指的是通过联合协议，联合参与者面临的风险没有减少。

案例：证券市场中的系统风险和非系统风险。

第二章利率风险管理练习1.什么是再定价缺口？在使用这种模型评估利率风险时，利率敏感性意味着什么？请解释。

2.在再定价模型中，什么是期限等级？为什么资产、负债再定价期限等级的时间长度的选择如此重要？3.计算以下几种组合的再定价缺口，以及利率上升1%对其净利息收入的影响。

（单位：百万美元）利率敏感性资产=200 利率敏感性负债=100利率敏感性资产=100 利率敏感性负债=150利率敏感性资产=150 利率敏感性负债=140（1）计算以上各种情形下，利率上升1%对净利息收入的影响解：第一组净利息收入增加=（200—100）×1%=100×1%=100万美元第二组净利息收入减少=（100-150）×1%=50万美元第三组净利息收入增加=（150-140）×1%=10万美元（2）根据以上计算结果，你对再定价模型得出什么结论？以上计算结果表明，利率敏感性资产与利率敏感性缺口为正时，一般不需要对利率敏感性负债重新定价，而为负缺口时需要对资产重新定价。

4.在对银行进行再定价分析时，为什么不把活期存款计入利率敏感性负债？有什么微妙而潜在的有力理由来支持将活期存款归入利率敏感性负债？类似的争论适用于存折储蓄存款吗？5.下列哪些资产或负债符合1年期利率敏感性或再定价敏感性的标准？（1）91天的美国国库券；（2）1年期美国中期国债；（3）20年期美国长期国债；（4）每年都重新定价的20年期浮动利率公司债券；（5）每两年定价一次的30年期浮动利率抵押贷款；（6）隔夜联邦资金；（7）9个月期固定利率大额可转让存单；（8）1年期大额可转让存单；（9）每年都重新定价的5年期浮动利率的大额可转让存单。

答：（1）、（2）、（4）、（6）、（7）、（8）、（9）项符合1年期利率敏感性的标准（2）如果利率上升2%，那么年末的净利息收入又是多少？（3）运用累计定价缺口模型，如果利率上升2%，那么年末的净利息收入是多少？答：（1）到年底，X银行预期的净利息收入=（50000000×10%＋500000000×7%）－（70000000＋20000000）×6%=310万美元。

利率管理暂行规定第一章总则第一条为统一金融市场利率管理，确保金融市场稳定运行，促进经济发展，根据相关法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于国内金融机构的利率管理。

第三条利率管理的原则是市场化、法治化、透明化和平稳。

第四条利率管理的目标是维护金融市场稳定，促进金融机构健康发展，服务实体经济。

第五条利率管理的内容包括贷款利率、存款利率、汇率、票据利率等。

第二章贷款利率第六条贷款利率的形成应当遵循市场化原则，根据市场供求情况、风险评估结果等综合因素确定。

第七条贷款利率应当公开透明，金融机构应当向借款人提供相应的利率信息。

第八条贷款利率应当合理，不能扭曲市场价格形成机制。

第九条贷款利率的浮动幅度应当符合市场需求的合理范围。

第十条贷款利率的调整应当及时，金融机构应当向借款人提前通知。

第三章存款利率第十一条存款利率的形成应当遵循市场化原则，根据市场供求情况、风险评估结果等综合因素确定。

第十二条存款利率应当公开透明，金融机构应当向存款人提供相应的利率信息。

第十三条存款利率应当合理，不能扭曲市场价格形成机制。

第十四条存款利率的浮动幅度应当符合市场需求的合理范围。

第十五条存款利率的调整应当及时，金融机构应当向存款人提前通知。

第四章汇率管理第十六条汇率的形成应当遵循市场化原则，根据国际市场供求情况、经济基本面等因素确定。

第十七条汇率应当公开透明，相关机构应当向市场提供相应的汇率信息。

第十八条汇率的浮动幅度应当符合市场需求的合理范围。

第十九条汇率的调整应当及时，相关机构应当向市场提前公告。

第五章票据利率第二十条票据利率的形成应当遵循市场化原则，根据市场供求情况、票据品种等因素确定。

第二十一条票据利率应当公开透明，金融机构应当向持票人提供相应的利率信息。

第二十二条票据利率应当合理，不能扭曲市场价格形成机制。

第二十三条票据利率的浮动幅度应当符合市场需求的合理范围。

第二十四条票据利率的调整应当及时，金融机构应当向持票人提前通知。

中国银行保险监督管理委员会关于印发商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2018.05.30•【文号】银保监发〔2018〕25号•【施行日期】2019.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行保险监督管理委员会关于印发商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）的通知银保监发〔2018〕25号商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）第一章总则第一条为加强商业银行的银行账簿利率风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条本指引适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行法人机构。

第三条本指引所称银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。

银行账簿记录的是商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务。

第四条商业银行应将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架，建立与本行系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体系，加强对银行账簿利率风险的识别、计量、监测、控制和缓释。

第五条商业银行应在法人和并表层面实施银行账簿利率风险管理。

第六条银行业监督管理机构依法对商业银行的银行账簿利率风险水平和管理体系实施监督管理。

第二章风险治理第七条商业银行应建立完善的银行账簿利率风险治理架构，制定包括风险策略、风险偏好、限额体系等在内的风险管理政策框架，并定期对银行账簿利率风险管理流程进行评估和完善。

第八条商业银行董事会承担银行账簿利率风险管理的最终责任，履行以下职责：（一）制定银行账簿利率风险管理策略，设定风险偏好，并确保风险限额的设立；（二）审批银行账簿利率风险的风险管理政策和流程；（三）监督高级管理层建立并实施相关限额体系、风险管理政策和流程，确保其与董事会既定的风险管理策略和风险偏好一致；（四）审议银行账簿利率风险报告；（五）负责银行账簿利率风险相关的信息披露；（六）其他与银行账簿利率风险管理相关的职责。

关于印发《xx人寿保险股份有限公司利率风险管理办法》的通知总公司各部门：为加强利率风险管理，维护公司安全稳健运行，根据《保险公司偿付能力监管规则第11号：偿付能力风险管理要求与评估》《保险资产负债管理监管规则（1-5号）》和公司《市场风险管理办法》《投资业务风险控制办法》等有关规定，对《xx人寿保险股份有限公司利率风险管理办法》（xx保险发〔〕号）进行了修订，现将其予以印发，请遵照执行。

特此通知附件：xx人寿保险股份有限公司利率风险管理办法xx人寿保险股份有限公司2020年月日附件xx人寿保险股份有限公司利率风险管理办法第一章总则第一条为加强利率风险管理，维护xx人寿保险股份有限公司（以下简称“公司”）安全稳健运行，根据《保险公司偿付能力监管规则第11号：偿付能力风险管理要求与评估》《保险资产负债管理监管规则（1-5号）》和公司《市场风险管理办法》《投资业务风险控制办法》等有关规定，制定本办法。

第二条利率风险是指由于无风险利率的不利变动导致保险公司遭受非预期损失的风险；利率风险管理是指对利率风险进行识别、计量、监测和控制的过程。

第三条公司利率风险管理坚持审慎性原则，目标是建立有效的风险管理机制，取得投资收益的同时，将风险控制在公司可承受范围内，实现风险和收益的均衡。

第四条资产管理部负责利率风险的监测与管理。

第二章利率风险的识别与计量第五条利率风险的识别和计量定义（一）利率风险的识别是指确定风险来源及其性质的过程。

（二）利率风险的计量指运用风险计量工具及系统针对不同风险类别测量风险大小等级的过程。

第六条在偿二代监管框架下受利率风险影响的资产为保险公司持有的财务报表上以公允价值计量且具有明确期限的境内投资资产，应按照本条规则计算利率风险最低资本。

包括但不限于：（一）债权类资产：政府债、准政府债、金融债、企业债、公司债等，不含可转债。

（二）资产证券化产品：证券公司专项资产管理计划、信贷资产支持证券等。

第一章总则第一条为规范财务公司利率风险管理工作，保障公司稳健经营，防范和化解利率风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行法》等法律法规，结合我司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于财务公司及其分支机构，涉及公司各项利率业务，包括存款、贷款、理财、同业拆借等。

第三条公司利率风险管理制度遵循以下原则：1. 预防为主、防治结合；2. 全面控制、重点监控；3. 实时监测、动态调整；4. 分级管理、责任到人。

第二章组织架构与职责第四条公司成立利率风险管理委员会，负责公司利率风险管理的决策、监督和指导工作。

第五条利率风险管理委员会下设利率风险管理部，负责具体实施利率风险管理工作。

第六条利率风险管理部职责：1. 负责制定、修订和实施利率风险管理制度；2. 负责收集、整理和分析利率风险信息；3. 负责监控利率风险指标，及时预警和报告；4. 负责制定和实施利率风险控制措施；5. 负责组织利率风险管理培训和宣传。

第七条各部门职责：1. 财务部门负责制定和实施财务预算，监控财务指标，确保财务稳健；2. 风险管理部门负责评估、监测和报告各类风险，确保风险可控；3. 业务部门负责执行利率风险管理制度，防范和化解利率风险。

第三章利率风险监测与预警第八条利率风险管理部应定期收集、整理和分析利率风险信息，包括国内外宏观经济政策、金融市场利率走势、行业竞争态势等。

第九条利率风险管理部应建立利率风险监测指标体系，对利率风险进行实时监测。

第十条利率风险管理部应定期对利率风险进行评估，根据评估结果及时预警和报告。

第十一条利率风险管理部应制定利率风险预警信号，包括但不限于以下内容：1. 利率风险指标超过预警线；2. 利率风险事件发生；3. 利率市场异常波动。

第四章利率风险控制措施第十二条利率风险管理部应根据利率风险监测和预警结果，制定和实施利率风险控制措施。

第十三条利率风险控制措施包括但不限于以下内容：1. 调整利率定价策略；2. 优化资产结构；3. 加强流动性管理；4. 建立利率风险对冲机制；5. 增强风险定价能力。

注册会计师《公司战略与风险管理》教材电子版（PDF）第一章战略与战略管理第一节企业战略一、战略的定义二、明茨伯格的5P战略三、企业战略的结构层次四、战略的关键要素五、战略测试第二节企业的使命与目标一、企业使命二、确定企业的战略目标第三节企业战略的发展途径一、理性方法二、应急方法第四节战略管理概述一、战略管理的含义二、与运营管理相比，战略管理的特点三、战略管理的流程第二章战略分析--外部环境第一节一般宏观环境分析一、政治和法律环境因素二、经济环境因素三、社会和文化环境因素四、技术环境因素第二节行业环境分析一、行业和行业环境二、行业生命周期三、波特五力模型四、五力模型的局限性第三节经营环境与竞争优势环境分析一、市场分析二、融资来源三、劳动力市场状况第四节国际商业环境和国际化经营的概念及分析一、国际化行为二、国际化经营的动因三、钻石模型分析四、国际贸易生命周期五、经营环境中的挑战第三章战略分析--内部资源、能力与核心竞争力第一节战略的内部因素分析一、企业内部因素的构成二、核心竞争力的辨别三、评价核心竞争力第二节企业内部因素的分析方法及附加竞争值一、资源分析二、价值链分析三、超越竞争对手第三节 SWOT分析一、SWOT分析的概念及作用二、SWOT的四个因素三、内部资源分析和外部环境分析的匹配第四章战略选择第一节差距分析一、外部环境与经营战略差距二、内部环境和经营战略差距三、企业层面的差距分析第二节企业战略选择一、总体战略的选择二、业务单位战略的选择三、职能战略的选择第三节战略发展方法一、内部发展二、并购战略三、联合发展和战略联盟第四节战略评估及选择一、战略适宜性的分析二、战略筛选三、战略的可行性分析四、战略的可接受性分析五、行动计划第五节风险评估及管理的概念一、风险的概念与来源二、风险的评估及管理第六节企业与企业的战略开发第五章战略实施第一节组织结构一、组织结构与战略的关系二、组织结构的主要影响因素三、组织结构的类型第二节企业设计一、集权型对分权型二、环境的影响三、权变理论第三节企业构型一、结构构型的五个元素二、组织构型三、部门绩效测评第四节业务计划与实施内容一、业务计划和战略实施二、在战略实施中的营销计划三、在战略实施中的研究与开发计划四、在战略实施中的生产或运营计划五、在战略实施中的策略采购六、战略中人力资源配合七、战略实施中的质量管理第五节战略实施中的领导层一、领导层的重要性二、领导层架构三、领导在战略实施中的作用第六章战略控制第一节战略控制的过程一、战略失效与战略控制二、企业经营业绩的衡量第二节战略控制方法一、预算与预算控制二、财务业绩衡量指标三、平衡计分卡的业绩衡量方法四、统计分析与专题报告第三节变革管理一、战略变革的必要性二、战略变革的时机选择三、战略变革模式四、战略变革的现实第七章财务战略第一节财务战略的确立及其考虑因素一、财务战略与财务管理概念二、确定财务战略的阻力三、财务战略的确立第二节财务战略的选择一、基于发展阶段的财务战略选择二、基于创造价值或增长率的财务战略选择第八章内部控制第一节内部控制的定义和发展一、内部控制的定义二、内部控制的的演变与发展第二节、企业内部控制的五个要素一、内部环境二、风险评估三、控制活动四、信息与沟通五、内部监督第三节企业内部控制的应用一、资金活动二、采购业务三、资产管理(存货、固定资产、无形资产)四、销售业务五、研究与开发六、工程项目七、担保业务八、业务外包九、财务报告十、全面预算及合同管理第四节企业内部控制评价的程序一、内部控制评价的程序二、内部控制缺陷的认定三、内部控制评价报告第五节企业内部控制的审计一、内部控制的审计要求二、注册会计师的责任与角色第六节审计委员会在企业中的监察角色一、审计委员会与内部控制二、审计委员会履行职责的方式三、审计委员会与合规四、审计委员会与内部审计五、审计委员会与外聘审计师六、向股东报告内部控制第七节内部控制与公司治理一、公司治理制度和原则二、公司治理报告和披露第九章风险管理原则第一节风险概览一、风险的定义二、风险的特征三、企业可能面对的风险种类第二节风险管理的概念一、风险偏好和风险管理二、风险管理的内容三、风险管理对利益相关者的意义四、风险管理的发展与挑战第三节风险管理程序一、风险识别二、对主要风险的评估三、确定风险评级和应对策略四、风险监察第四节风险管理策略一、风险管理策略的重要性二、各种风险管理策略的特点三、选择风险管理策略的考虑因素四、风险管理文化第五节成本、效益和挑战一、风险管理的成本与效益二、实施风险管理所面临的障碍和挑战第十章风险管理实务第一节识别、评估和应对企业面临的政治风险一、政治风险概述二、应对政治风险的态度第二节识别、评估和应对企业面临的操作风险一、操作风险概述二、应对操作风险的态度第三节识别、评估和应对企业面临的项目风险一、项目风险概述二、应对项目风险的态度第四节识别、评估和应对企业面临的法律或合规性风险一、法律或合规性风险概述二、应对法律或合规性风险的态度第五节企业面临的各种财务风险及其管理一、财务风险二、财务风险管理实务三、财务部的职能及其在财务风险管理中的作用第六节识别、评估和应对企业面对的汇率风险一、汇率风险概述二、汇率风险管理概述三、汇率风险计算方法之VaR计算法四、汇率风险的管理方法第七节识别、评估和应对企业面临的利率风险一、利率风险概述二、利率风险管理概述三、利率风险的计量与资料收集四、在固定利率和浮动利率间进行选择时应考虑的事项五、利率风险的管理方法第八节对汇率和利率风险的监督与控制第九节与财务风险及衍生金融工具相关的简单计算一、衍生金融工具介绍二、主要衍生金融工具的简单计算第十节管理财务风险的其他方法一、经营规划及预算计划程序二、财务预测第十一节对影响企业财务风险的外部环境变化的管理一、外部环境变化与财务风险管理的关系二、外部环境变化对于财务风险管理的挑战三、企业财务接受外部环境变化的应变措施第十一章企业倒闭风险第一节实务中企业在短、中期倒闭的各种迹象一、企业倒闭的概述二、观察企业在短、中期倒闭的各种迹象三、从数据观察企业倒闭的迹象第二节应对措施概览，包括债务重组及公司重组一、企业放弃战略二、管理层收购三、资本再调配四、企业私有化第十二章信息技术管理第一节企业的信息需求一、信息需求概论二、信息的层次三、信息的质量四、内部信息传递流程的管控第二节信息技术在企业中的战略应用一、信息战略的类型二、信息系统的评价三、信息和网络四、数据收集方法五、管理信息数据的结果第三节信息系统设计与实施一、信息系统外包和管理二、信息技术共享服务中心三、信息系统开发框架第四节与信息技术和信息系统相关的风险控制及其管理一、信息技术与信息系统相关的风险控制二、信息技术支持服务三、信息技术基础设施库。

利率管理暂行规定范文第一章总则第一条为规范金融机构的利率管理行为，保护金融市场稳定健康发展，维护金融消费者权益，根据《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本规定。

第二条金融机构应当按照公开、公平、公正的原则合理确定利率，不得利用垄断地位滥用权益，不得违反法律法规以及中国人民银行的规定，不得损害金融消费者合法权益。

第三条金融机构应当依法设立利率研究与监测机构，负责利率体系调查研究、利率制定工作以及监测检查等工作。

第四条金融机构应当建立完善的内控制度，加强利率管理的风险控制，确保利率管理行为合规，防范利率风险。

第五条国家发展改革委员会、中国人民银行以及其他相关监管部门应当加强对金融机构的利率管理行为的监督检查，发现问题及时处理。

第二章利率的确定和调整第六条金融机构的存款利率和贷款利率应当以市场供求为依据，参考市场利率水平合理确定。

第七条金融机构的存款利率应当公开透明，不得设置隐性收费。

第八条金融机构的贷款利率应当与对外拆借利率相结合，根据风险评估、成本以及综合考虑等因素合理确定。

第九条金融机构应当在贷款利率的合理范围内根据市场变化及时进行调整，确保利率的合理性和稳定性。

第十条金融机构设立存款利率和贷款利率浮动区间，可以根据客户的信誉等级、质押品情况等因素确定具体利率水平。

第三章利率管理的信息披露和公示第十一条金融机构应当及时、准确地向金融消费者披露存款利率、贷款利率以及相关费用等信息。

第十二条金融机构应当建立健全的信息公示制度，定期公布利率水平和调整情况，以便金融消费者了解利率的动态变化。

第十三条金融机构应当明确标示利率计算方式，并向金融消费者提供相关计算工具或咨询服务，使其能够充分了解利率计算过程。

第十四条金融机构应当加强利率信息的网络发布，提供便利的在线查询服务，方便金融消费者获取利率信息。

第四章利率管理的风险控制第十五条金融机构应当根据自身情况建立健全的风险管理系统，并将利率管理纳入风险控制范畴。

第二章商业银行的资本管理（重点）2.1 银行资本的性质与作用一、银行业面临的主要风险（简答）1.信用风险（=违约风险）银行的借款人或者交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。

由于银行的借款人或交易对象的信用等级下降，使银行持有的相应资产贬值，也属于信用风险。

2.利率风险金融市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失就是利率风险。

主要表现为经济主体在筹集或运用资金时选择的时机或方式不当，从而不得不支付比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的收益。

3.汇率风险由于汇率的变动而使银行持有的资产和负债的实际价值发生变动可能带来的损失就是汇率风险。

进行涉外业务的银行，汇率风险无处不在。

4.经营风险银行在日常经营中由各种自然灾害、意外事故等引起的风险。

经营风险存在于银行的各种经营项目和业务环节中，它产生的根源大多与某种人为因素有关，从而决定了其多变性和不确定。

它具有突发性特征。

5.流动性风险流动性风险指商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而丧失清偿能力的可能性。

流动性风险经常是银行倒闭的直接原因，但实际情况往往是由于其他种类的风险长期隐藏、积累，最后以流动性风险的形式爆发出来。

二、银行资本的多种功能6.作为银行的缓冲器：资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能在一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。

因此，资本金又被称为旨在保护债权人，使债权人在面对风险时免遭损失的“缓冲器”。

7.作为银行正常经营前的启动资金资本为银行的注册、组织经营以及存款进入前的经营提供启动资金，诸如土地获得及建设办公楼或租用、安装设备等。

8.银行资本有助于树立公众对银行的信心，他向银行的债权人显示了银行的实力。

充足的资本令银行即使在紧缩时期也能满足市场的信贷需求，在客户看来，这是一种有力的保证。

9.银行资本为银行的扩张，银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。

商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）第一章总则第一条为加强商业银行的银行账簿利率风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条本指引适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行法人机构。

第三条本指引所称银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。

银行账簿记录的是商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务。

第四条商业银行应将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架，建立与本行系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体系，加强对银行账簿利率风险的识别、计量、监测、控制和缓释。

第五条商业银行应在法人和并表层面实施银行账簿利率风险管理。

第六条银行业监督管理机构依法对商业银行的银行账簿利率风险水平和管理体系实施监督管理。

第二章风险治理第七条商业银行应建立完善的银行账簿利率风险治理架构，制定包括风险策略、风险偏好、限额体系等在内的风险管理政策框架，并定期对银行账簿利率风险管理流程进行评估和完善。

第八条商业银行董事会承担银行账簿利率风险管理的最终责任，履行以下职责：（一）制定银行账簿利率风险管理策略，设定风险偏好，并确保风险限额的设立；（二）审批银行账簿利率风险的风险管理政策和流程；（三）监督高级管理层建立并实施相关限额体系、风险管理政策和流程，确保其与董事会既定的风险管理策略和风险偏好一致；（四）审议银行账簿利率风险报告；（五）负责银行账簿利率风险相关的信息披露；（六）其他与银行账簿利率风险管理相关的职责。

董事会可以授权下设的专业委员会履行其银行账簿利率风险管理的部分职责。

第九条商业银行高级管理层承担银行账簿利率风险管理的实施责任，履行以下职责：（一）建立银行账簿利率风险管理架构，明确相关部门职责分工，制定清晰的执行和问责机制，确保各项政策有效实施；（二）建立并实施银行账簿利率风险限额体系、风险管理政策和流程，包括但不限于风险限额、超限额审批流程、风险报告和评估流程等；（三）建立银行账簿利率风险计量体系，明确利率冲击情景和关键模型假设的管理流程，建立相应的管理信息系统；（四）建立有效的内控机制；（五）其他与银行账簿利率风险管理相关的职责。

ⅩⅩ银行银行账户利率风险管理办法第一章总则一、银行账户利率风险管理目标利率风险系指法定或市场利率的水平、结构等要素变动对银行收益和经济价值1等方面造成损失的风险。

银行账户是指除交易账户和投资账户之外的其他资产、负债及表外业务。

2银行账户利率风险管理的目标是在集团整体风险偏好下，通过有效管理，降低银行收益和经济价值对利率变动的敏感度，将利率变动对银行收益和经济价值的不利影响控制在董事会和高级管理层核定的限额之内。

二、银行账户利率风险管理范围本办法根据巴塞尔银行监管委员会银行账户利率风险管理原则、银监会《商业银行市场风险管理指引》、ⅩⅩ银行《ⅩⅩ银行市场风险管理政策》制定，适用于ⅩⅩ银行境内、外分行及附属行3（不含ⅩⅩ银行（香港）有限公司、中银国际控股有限公司、中银集团投资有限公司、中银集团保险有限公司等附属机构）。

1银行的经济价值是指各项资产负债和表外业务头寸预期净现金流量的现值，其中预期净现金流量等于：资产的预期现金流量减负债的预期现金流量，加上表外业务头寸的预期净现金流量。

2我行将资产、负债和表外业务分类为交易账户、投资账户和银行账户，该分类不同于巴塞尔资本协议对银行账户和交易账户的划分。

我行的交易账户是指为在短期内从实际和/或预计买卖价差中获得收益，或从其他价格或利率波动中获益而持有的自营金融工具头寸，投资账户是指运用剩余资金购买、用于投资目的的金融工具。

3本办法所指附属行包括：加拿大中国银行、马来西亚中国银行、俄罗斯中国银行、哈萨克中国银行、匈牙利中国银行、中国银行（澳大利亚）有限公司、赞比亚中国银行和中国银行（卢森堡）有限公司。

第二章银行账户利率风险管理体系银行账户利率风险管理体系是集团市场风险管理体系的重要组成部分，各级管理层及相关部门的职责参照《ⅩⅩ银行市场风险管理体系建设方案》的相关规定。

一、总行司库的职责总行司库是负责银行账户利率风险管理的主管部门，其职责是：（一）拟定银行账户利率风险管理办法和相关制度；（二）拟定银行账户利率风险计量的统一标准，收集分析利率风险数据，计量和评估银行账户利率风险，并推动利率风险计量分析系统的建设；（三）对银行账户利率风险实施有效控制，将风险水平控制在董事会和高级管理层核定的风险限额之内；（四）定期报告银行账户利率风险状况及限额执行情况；（五）监督检查境内、外分行和有关附属机构银行账户利率风险限额执行情况和银行账户利率风险管理办法和程序的遵守情况。

商业银行银行账户利率风险管理指引（第4次征求意见稿）第一章总则第一条为加强商业银行银行账户利率风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行市场风险管理指引》等法律法规和银行审慎监管要求，制定本指引。

第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行适用本指引。

第三条本指引所称银行账户是指商业银行表内外所有未划入交易账户的金融工具，即商业银行为非交易目的和为套期保值而持有，表内外所有未划入交易账户的业务合约。

第四条本指引所称银行账户利率风险是指利率水平、期限结构等要素变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受或有损失的风险。

第五条银行账户利率风险管理是指对银行账户利率风险进行识别、计量、监测和控制的过程。

第六条商业银行应当建立相应的银行账户利率风险管理体系，在进行银行账户利率风险管理时应坚持审慎性原则。

第七条商业银行应当将银行账户利率风险纳入本行公司治理及全面风险管理体系。

商业银行银行账户利率风险管理应当贯穿商业银行相关业务活动的各个环节。

第八条对银行账户利率风险的管理应在并表基础上进行，并应尽可能适用于具有独立法人地位的商业银行附属机构，包括境外附属机构。

商业银行应当了解并表方式下风险被低估的可能性。

第九条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行银行账户利率风险实施监督管理。

银监会应当督促商业银行建立健全银行账户利率风险管理体系，当认定商业银行的银行账户利率风险管理体系存在缺陷或出现异常值1时，可采取相应监管措施。

第二章银行账户利率风险管理第十条银行账户利率风险管理是商业银行风险管理体系的重要组成部分。

银行账户利率风险管理应当与商业银行总体发展战略和整体风险管理体系相一致，并与商业银行的业务规模、性质和复杂程度相适应。

1参见《商业银行资本充足率监督检查指引》附件“商业银行资本充足率审查评估要素及方法”中对银行账户利率风险的“评估定量要素”。

第二章资产负债管理——利率风险管理一、名词解释1．一级储备 2．敏感性比率 3．自偿性贷款4．利率敏感性资金5．资金缺口 6．资金总库法 7．持续期 8．持续期缺口二、填空1、资产转移理论认为，银行流动性强弱取决于资产的。

2、我国商业银行进行资产负债管理的具体管理方法是。

3、商业银行资产负债管理的理论与实践经历了一个演变发展过程，出现的理论主要有：、、和。

4、预期收入理论认为，银行资产的流动性取决于借款人的，而不是贷款的期限长短。

5、资金分配法进行资金分配时，认为资金周转速度快，法定存款准备金率要求高的，资金的稳定性较，这类资金分配给流动性较的资产项目；股本的流动性需求最，资金周转速度为零。

6、通常来讲，持有期间不支付利息的金融工具，其持续期偿还期；分期付息的金融工具，其持续期偿还期。

7、决定金融工具利率风险的因素是持续期，金融工具的持续期越长，其现值的利率弹性越，面临的利率风险越。

8、当持续期缺口为正值，银行净值随利率上升而；当持续期缺口为负值，银行净值随利率上升而。

9、商业贷款理论，又被称为和。

三、单项选择1、在（）理论的鼓励下，商业银行资产组合中的票据贴现和短期国债比重迅速增加。

A商业性贷款理论 B资产转移理论C预期收入理论 D负债管理理论2、（）贷款限额取消为标志，我国商业银行资产负债比例管理可分为两个阶段。

A 1999年1月1日B 1999年12月1日C 1998年1月1日D 1998年12月1日3、我国商业银行资产负债管理中的九项指标规定：流动性资产与各项流动性负债的比例不得低于（）。

A20% B25% C30% D35%4、预期收入理论认为银行资产的流动性取决于：（）A借款人的预期收入 B贷款的期限长短C可转换资产的多少 D现金资产的规模5、负债管理不利于银行（）A提高知名度 B扩大资产规模C增强资产流动性 D稳健经营四、多项选择1、商业银行重视负债管理理论的目的是（）。

A增强流动性 B增加盈利 C弥补资本金的不足 D加强与客户的关系2、下列有关负债管理理论说法正确的有（）。

商业银行银行账簿利率风险管理指引(2018修订)【法规类别】账户管理利率【发布部门】60322【发布日期】2018.05.30【实施日期】2019.01.01【时效性】现行有效【效力级别】部门规范性文件商业银行银行账簿利率风险管理指引（中国银行保险监督管理委员会2018年5月30日修订）第一章总则第一条为加强商业银行的银行账簿利率风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条本指引适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行法人机构。

第三条本指引所称银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。

银行账簿记录的是商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务。

第四条商业银行应将银行账簿利率风险纳入全面风险管理框架，建立与本行系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体系，加强对银行账簿利率风险的识别、计量、监测、控制和缓释。

第五条商业银行应在法人和并表层面实施银行账簿利率风险管理。

第六条银行业监督管理机构依法对商业银行的银行账簿利率风险水平和管理体系实施监督管理。

第二章风险治理第七条商业银行应建立完善的银行账簿利率风险治理架构，制定包括风险策略、风险偏好、限额体系等在内的风险管理政策框架，并定期对银行账簿利率风险管理流程进行评估和完善。

第八条商业银行董事会承担银行账簿利率风险管理的最终责任，履行以下职责：（一）制定银行账簿利率风险管理策略，设定风险偏好，并确保风险限额的设立；（二）审批银行账簿利率风险的风险管理政策和流程；（三）监督高级管理层建立并实施相关限额体系、风险管理政策和流程，确保其与董事会既定的风险管理策略和风险偏好一致；（四）审议银行账簿利率风险报告；（五）负责银行账簿利率风险相关的信息披露；（六）其他与银行账簿利率风险管理相关的职责。