往来结算管理规定

2024年往来款管理制度(2篇)目录第1篇后勤集团资金往来款项结算管理办法第2篇学校往来款项管理核算制度后勤集团资金往来款项结算管理办法后勤集团资金往来款项结算管理办法第一条为加强后勤集团财务管理,规范资金往来款项的结算,加速资金周转,根据国家有关规定和后勤集团实际情况,特制订本办法。

第二条往来款项包括应收账款、预付账款、应收票据、其他应收款、应付账款、预收账款、应付票据、其他应付款等往来业务结算。

第三条集团各单位往来业务的总账及明细账由集团财务部各分管会计负责核算和管理。

各分管会计应根据往来业务的内容,在不同的往来账户中进行明细登记。

第四条集团各单位之间发生经济业务往来,要求双方单位填写《z后勤集团内部结算〈转账〉单》。

由收款单位填写具体结算内容与金额,经收款单位与付款单位经手人、领导签字确认;结算金额在5000元以上的须加盖双方单位公章。

由收款单位财务人员将填列完整的单据交集团财务人员进行账务处理。

第五条集团各单位主管会计(报帐员)或收费负责人要建立资金往来备查登记簿,按业务内容、往来单位(个人)、经办人员、金额等进行详细登记,以便账务清理和核对;集团财务部分管会计与各单位负责资金往来备查登记的人员应于每月月初核对上月往来款项总账、明细账及备查账金额,及时调整误差,保证账账相符;各单位主管会计负责监督、检查。

第六条集团财务部分管会计应将核对无误后的往来款项按月结出各账户的余额,依据不同的往来科目,打印明细清单,并通知各公司督促催收欠款、清偿债务。

第七条每年第四季度,集团财务部分管会计应会同各单位财务人员(主管会计、报账员)、收费负责人对往来账户进行全面清理,并与往来单位进行核对,核实往来款项,采取措施加强催收工作。

第八条年度末,各往来结算科目的余额应结转下年,并详细列明业务发生的时间和内容,以便进行账龄管理。

第九条各单位应指派专人负责往来款项的催收工作。

对发生的往来款项要及时进行催收,对收回有困难的款项要及时书面上报单位领导及集团有关领导,申请帮助解决,最大程度避免坏账的发生。

山东省财政厅关于印发山东省资金往来结算票据使用管理办法的通知（2024）文章属性•【制定机关】山东省财政厅•【公布日期】2024.07.20•【字号】鲁财综〔2024〕37号•【施行日期】2024.09.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】票据正文山东省财政厅关于印发山东省资金往来结算票据使用管理办法的通知鲁财综〔2024〕37号各市财政局，省直各部门、单位：现将修订后的《山东省资金往来结算票据使用管理办法》印发给你们，请认真遵照执行。

山东省财政厅2024年7月20日目录第一章总则第二章资金往来结算票据的内容与适用范围第三章资金往来结算票据的监（印）制、申领与核发第四章资金往来结算票据的使用与管理第五章资金往来结算票据的核销、销毁和监督检查第六章附则山东省资金往来结算票据使用管理办法第一章总则第一条为规范单位资金往来结算票据使用和管理，加强单位财务监督，防治乱收费、乱集资和各种摊派行为，维护财经秩序，根据《中华人民共和国会计法》《财政票据管理办法》（财政部令第104号）和《财政部关于印发〈单位资金往来结算票据使用管理办法〉的通知》（财综〔2023〕50号）等规定，制定本办法。

第二条本办法所称的资金往来结算票据，是指国家机关、事业单位、经法律法规授权的具有管理公共事务职能的社会团体及其他组织（以下统称单位）发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。

第三条资金往来结算票据是会计核算的原始凭证，是财会监督、审计监督等的重要依据。

第四条资金往来结算票据的监（印）制、领用、核发、使用、保管、核销、销毁及监督检查等活动，适用本办法。

第五条财政部门是资金往来结算票据的主管部门。

省财政厅负责全省资金往来结算票据的监（印）制、核发、核销、销毁和监督检查等工作，指导下级财政部门资金往来结算票据管理工作。

省级以下财政部门负责本行政区域资金往来结算票据的申领、核发、核销、销毁和监督检查等工作。

往来账规章制度简单一、往来账的建立1. 企业应当为每位供应商和客户建立独立的往来账户，确保每笔交易都有明确的记录。

2. 往来账的建立应当包括供应商或客户的名称、联系方式、结算方式、信用额度等信息。

3. 往来账务主要由财务部门进行管理，负责记录往来款项的收支情况，并及时跟进未结账款的回收。

二、往来账的记录1. 往来账应当及时、准确地记录每笔交易的款项收支情况，包括货款、预付款、付款等。

2. 每笔交易应当有明确的票据支持，比如发票、收据等，以便核对账目的真实性。

3. 财务部门应当建立科学的档案管理制度，将往来账的相关文件按照时间顺序归档保存，以备日后查验。

三、往来账的结算1. 往来账务的结算应当严格按照合同约定的时间和金额进行，不得擅自变更。

2. 在进行结算时，应当仔细核对账目，确保账务的准确性，避免因错误结算引起的纠纷。

3. 在收到供应商或客户结算款项后，应当及时记录到往来账中，并归档相关票据和凭证。

四、往来账的监督和审计1. 财务部门应当定期对往来账进行内部审计，发现问题及时纠正，避免漏报、错报等情况发生。

2. 公司领导及其它相关部门也应当定期对往来账进行监督和审查，确保往来款项的流动安全和稳定。

3. 在进行年度财务审计时，往来账务应当是审计的重点之一，以确保财务数据的准确性和可靠性。

五、往来账的风险防范1. 企业应当建立健全的风险防范机制，避免供应商或客户逾期付款、欺诈行为等各种风险。

2. 在与新供应商或客户建立往来关系时，应当进行全面的尽职调查，确保对方的信用状况良好。

3. 遇到有疑问的交易或款项时，应当及时向相关部门汇报，共同商讨解决方案，以避免损失发生。

六、往来账的报告和分析1. 财务部门应当定期向公司领导提交往来账的报告，对往来款项的情况进行分析和解释。

2. 报告中应当包括往来账的收支情况、逾期款项情况、客户信用等级评估等内容，为领导提供决策依据。

3. 在分析往来账时，应当引入财务指标和比率分析方法，从多个角度评估往来账务的健康状况。

第一章总则第一条为加强医院往来款项的管理，确保资金安全与完整，提高资金使用效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部各部门、科室及医院与外部单位、个人之间的往来款项结算。

第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保医院资金运作的规范性和透明度。

第二章往来款项管理第四条往来款项包括应收款项和应付款项。

应收款项：指医院因提供服务、销售药品等形成的债权，如医疗款、药品款、设备款等。

应付款项：指医院因采购药品、设备等形成的债务，如药品款、设备款、维修款等。

第五条往来款项的管理应实行分级管理，明确各部门、科室的职责。

第六条应收款项管理：（一）各科室应及时核对收入账目，确保应收款项的准确性。

（二）财务科负责应收款项的催收工作，每月至少催收一次。

（三）对于超过三个月未收回的应收款项，财务科应向院领导汇报，并采取有效措施进行催收。

（四）对于确实无法收回的应收款项，经院领导批准后，可按相关规定核销。

第七条应付款项管理：（一）各科室在采购药品、设备等时，应严格按照合同约定付款。

（二）财务科负责应付款项的支付工作，每月至少支付一次。

（三）对于超过三个月未支付的应付款项，财务科应向院领导汇报，并采取有效措施进行支付。

（四）对于因特殊情况无法按时支付的应付款项，应与供应商协商，取得谅解。

第三章结算流程第八条往来款项结算流程如下：（一）各科室在办理业务时，应填写相关结算单据，并注明款项的用途、金额等信息。

（二）财务科对结算单据进行审核，确保其真实、合法、合规。

（三）财务科根据审核通过的结算单据，办理款项的支付或收取。

（四）财务科将结算单据存档，并定期对往来款项进行核对。

第四章责任与奖惩第九条各部门、科室应按照本制度规定，认真履行职责，确保往来款项的结算工作顺利进行。

第十条对于违反本制度规定，造成医院资金损失的，应根据相关规定追究相关责任人的责任。

第十一条对在往来款项结算工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。

XXX有限公司内部往来资金结算管理办法第一条总则。

为了加强集团所属单位内部往来核算和资金结算，适应集团公司财务管理要求，提高资金使用效率，防止内部单位相互拖欠形成三角债，真实反映集团公司内部债权债务，明确管理责任，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条适用范围集团公司本部及集团所属二级单位。

集团所属二级单位指集团独立考核的项目部、区域代表处、分公司、事业部和控股子公司。

第三条内部往来定义内部往来是指集团公司本部、集团所属各级核算单位与集团公司内部其他单位发生的各种债权债务关系。

第四条内部往来分类及核算1、内部往来——借款及利息（含借款);2、内部往来-—日常往来,包括核算单位之间垫付的社保、医疗保险、折旧费、保函手续费、财务手续费等代垫性质往来，本部为二级单位临时垫付或银行划拨的保函、承兑保证金和手续费等，核算单位之间因内部业务结算发生的应收应付款项;3、内部往来——项目保证金，核算二级单位与集团公司本部间因项目投标、履约等需要通过集团公司基本账户支付和退回的投标保证金、履约保证金.4、内部往来—-押金,核算二级单位因项目开立保函、担保、保证合同履约等因素向集团公司本部交纳和退回的押金等款项。

5、内部往来——应交利润，核算二单位应交和未交的项目利润、外经证费用或分摊的企业所得税，项目部在项目所在地预缴的企业所得税，税票转集团公司本部抵减年度汇算清缴企业所得税时，在本科目核算。

第五条内部资金拆借管理1、集团公司本部财务管理处对集团所属二级单位资金拆借进行统一集中管理，不允许集团所属二级单位之间相互拆借资金。

2、集团公司本部财务管理处应建立资金集中管理资金池，二级单位经营闲置自有资金统一归集到本部资金管理池,内部有偿拆借使用,资金拆借使用管理办法另订。

3、二级单位对所辖项目部、分支机构（以下统称三级核算单位）的资金使用和内部往来负责统一结算管理。

三级核算单位与集团内部其他单位发生的内部往来,月末统一结转到二级核算单位清算。

资金往来结算管理措施对于企业来说，资金往来结算管理是非常重要的一项工作。

为了确保资金往来结算工作的安全、规范、高效，企业需要采取以下一系列措施：一、建立完善的资金往来结算管理制度制度是公司内部运作的基础，有了完善的制度企业就能更好地规范资金往来结算工作。

制度中应包含资金收付、授权、审核、管理、记录等方面的规定，确保资金往来结算工作的规范化和标准化。

二、完善资金往来结算的流程管理在制度的基础上，资金往来结算的流程管理也需要做得更加细致。

包括资金支付和收取的时间、审核、授权和记录等流程，以及资金往来的频率和方式，例如：网上银行、第三方支付平台等。

三、确保资金往来信息的真实性和准确性企业需要加强对资金往来信息的真实性和准确性的把控，避免资金往来过程中的错误或欺诈行为。

要加强数据的安全性，如备份、加密等技术手段。

四、建立专门的资金往来管理部门为了更好地管理资金往来，企业可以建立专门的资金往来管理部门。

部门负责人要具备财务、管理、法律等方面的知识和技能，能够对企业的资金往来进行专门管理，并及时报告相关情况。

五、加强对资金往来人员的培训和管理对企业的资金往来人员进行培训和管理也非常重要，相当于增强了企业资金往来的安全性和效率性。

资金往来人员需要熟悉公司制度和流程，严格按照规定操作，遵守各类财务纪律与规定。

六、加强内控审计内控审计是企业内部安全和效率的保障之一。

加强内部审计，不仅能检测出问题，也有助于提升企业的管理水平。

应加强内部审计制度建设，合理利用内部审计手段和工具，保障企业安全运营。

为了确保资金往来结算管理的正常进行，以上六点措施都是必不可少的。

企业可以根据自身情况，对这些措施进行具体操作和实施。

同时，企业还需要不断加强对资金往来工作的监管，避免经济损失和其他风险的发生。

公司往来账管理制度第一章总则第一条目的为规范公司往来账管理，提高财务管理效率，保障财务安全，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司内部所有往来账管理工作。

第三条定义1. 往来账：指公司与客户、供应商、合作伙伴等单位或个人之间发生的应收、应付款项及相关往来账目。

2. 往来账管理：指公司对应收、应付款项的核对、记录、结算和监督管理等工作。

第二章往来账管理第四条往来账结算1. 公司应及时对往来账款项进行结算；2. 对于应收账款，应根据实际到账情况及时进行核对并确认；3. 对于应付账款，应按照合同约定或协议进行结算，确保及时付款。

第五条往来账核对1. 公司应对往来账进行定期核对，确保账目准确无误；2. 对于异常账目，应及时查明原因，并做好记录和调整。

第六条往来账记录1. 公司应建立完善的往来账簿记账制度，确保账目记录准确、完整；2. 对于重要的往来账项，应做好备查档案，便于日后查证。

第七条往来账监督1. 公司应建立往来账监督制度，对核对、记录、结算等工作进行监督检查；2. 对于涉及财务风险的往来账项，应加强监督，防范风险发生。

第三章往来账管理流程第八条往来账管理流程1. 收到应收账款或应付账款通知后，应及时登记记录；2. 根据账款的到期时间，及时进行结算；3. 对于账款有异议或异常情况时，应及时处理，并记录备查。

第九条往来账管理人员1. 公司应指定专门负责往来账管理的人员；2. 往来账管理人员要接受专业培训，提高业务水平和管理能力。

第十条往来账管理文件1. 公司应建立完整的往来账管理文件，包括往来账簿、账款通知、结算单据等；2. 往来账管理文件要分类存档，便于查询和查阅。

第四章往来账管理控制第十一条往来账管理控制1. 公司应建立往来账管理控制制度，包括层级审批、权限分配、风险防范等；2. 对于重要往来账项，要进行严格控制和审批。

第五章往来账管理监督第十二条往来账管理监督1. 公司内部应设立专门机构进行往来账管理监督；2. 定期对往来账管理工作进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。

往来款管理制度一、总则本制度是为规范和改善公司的往来款管理而制定，旨在规范公司的资金往来，并建立健全的往来款管理制度，保障企业资金安全，确保正常经营活动的顺利进行。

二、管理范围本制度适用于公司内部各部门间的往来款管理，包括但不限于采购、财务、销售、生产等部门，以及外部单位和个人与公司之间的往来款事项。

三、往来款管理的基本原则1. 合法合规原则：往来款收支必须遵循国家法律法规和公司相关规定，严禁违法违规操作。

2. 安全高效原则：确保资金安全，建立高效的财务往来款管理机制。

3. 责任到位原则：往来款管理应明确责任主体，确保每一笔资金的使用和管理都有明确的责任人。

4. 信息透明原则：往来款管理要求信息公开透明，确保各部门对往来款的使用、支出、结算等情况都应清晰透明。

四、往来款的收款管理1. 收款人员管理（1）财务部门应建立并完善往来款收款人员名单和相关信息的管理制度，确保收款人员的资质和资格符合要求。

（2）收款人员须严格按照相关规定执行收款流程，认真核对款项和收据，并及时填写相关收款记录。

（3）公司应加强对收款人员的监督和管理，定期进行业绩考核，确保收款工作的规范和有效进行。

2. 收款流程管理（1）财务部门应建立完善的往来款收款流程，包括收款申请、收款审批、收款执行等各个环节，确保流程畅通、操作规范。

（2）要求收款人员严格按照公司规定的流程和程序进行操作，避免随意操作或变相操作，确保往来款的安全和合规。

3. 收款记录管理笔款项都有明确的记录和凭证。

（2）公司应对收款记录进行定期检查和审计，发现问题及时纠正，确保收款记录的真实、完整和可靠。

五、往来款的付款管理1. 付款申请管理（1）各部门应建立往来款付款申请制度，确保往来款的付款申请程序简单明确、流程畅通。

（2）付款申请须附有相应支出证明材料，并经过相应审核批准。

2. 付款执行管理（1）确保往来款的付款工作严格按照公司规定的流程和程序进行操作，防范付款风险，避免违规操作。

医院往来结算票据管理规定
第一章总则
第一条、为规范医院往来资金结算票据管理，加强医院财务监督，防止不法行为发生，依据国家有关财务会计和票据管理的法律制度，制定本规定。

第二条、医院在以下情形中，应使用往来结算票据：
（一）与其他医院之间发生资金往来；
（二）与上下级单位发生资金往来；
（三）医院内部各部门之间发生资金往来；
（四）与医院内部工作人员之间发生资金往来；
（五）医院收取的暂收、代收款项等。

第三条、往来结算票据应按照统一领取、统一使用、统一保管、统一核销、统一监督的原则使用。

第四条、往来结算票据收取的资金必须纳人专户保管，坚持票款同行。

第五条、医院往来结算票据不得用于收缴行政事业性收费、医院性基金、专项收入等其他医院非税收入，也不得用于经营服务性收费等应纳税的收费行为。

第六条、定期清理往来结算票据，对保存期满需要销毁的资金往来结算票据存根和未使用的需要作废销毁的资金往来结算票据，交由主管部门进行销毁。

第七条、定期或不定期对票据的领购、使用、发放、保管、缴销等
环节进行检查，发现问题及时上报，并作出妥善处理。

第八条、本规定与原有相关制度不一致的，依照本规定执行。

第九条、本规定由财务科负责解释。

第十条、本规定自公布之日起施行。

医院往来户结算管理办法背景医院在日常运营中，经常需要与其他医疗机构、药品供应商、器材公司等往来户进行结算。

随着医疗费用的不断增长和监管政策的加强，医院往来户的结算管理显得越来越重要。

为了提高医院往来户的结算效率和管理水平，制定本文档。

目的本文档的目的是为医院往来户的结算管理提供具体的规范和标准，包括财务制度、业务流程、人员配备和工作要求等方面，以确保医院的往来户结算管理规范、透明、便捷、高效，并遵守法律法规和监管要求。

适用范围本文档适用于医院与往来户之间的结算管理，包括医疗服务、药品、器材、设备等方面的结算管理。

主要内容第一章财务制度1.1 财务管理制度医院应该建立健全财务管理制度，包括财务核算、预算、统计、审计等方面的制度，以确保医院资金的管理和使用符合相关法律法规和制度要求。

1.2 往来户管理制度医院应建立往来户管理制度，包括往来户档案管理、对账管理、结算管理等方面的制度，以确保往来户与医院的交易过程透明且合法合规。

第二章业务流程2.1 往来户结算业务流程医院应该建立完整、规范的往来户结算业务流程，包括业务操作流程、信息记录流程、凭证制度等方面的流程，以确保往来户的结算业务可追溯、可控制、便捷快速。

2.2 特殊情况应急处理流程医院应建立特殊情况应急处理流程，包括往来户账户异常、收费争议等情况的处理流程，以确保特殊情况下的应急处理能够灵活、有效、及时。

第三章人员配备和工作要求3.1 往来户结算人员配备医院应根据往来户结算业务的数量和复杂程度，配备相应的往来户结算人员，包括主管、会计、管理员等职位。

3.2 往来户结算人员工作要求医院应向往来户结算人员提供相关的岗前培训和岗位培训，建立健全绩效考核机制，确保往来户结算人员的工作绩效符合医院的标准和要求。

结论本文档主要从财务制度、业务流程、人员配备和工作要求等方面提出了医院往来户结算管理办法的具体规范和标准。

医院应根据本文档的要求，建立健全往来户结算管理制度和流程，配备合适的往来户结算人员，确保往来户结算管理规范、透明、便捷、高效。