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作者： 张远煌[1]
作者机构： [1]北京师范大学中国企业家犯罪预防研究中心
出版物刊名： 河南警察学院学报
页码： 18-42页
年卷期： 2021年 第4期
主题词： 企业家;刑事风险;拒不支付劳动报酬罪;非法吸收公众存款罪;企业家犯罪;交叉列表;
非国家工作人员受贿罪;职务侵占罪;挪用资金罪;集资诈骗罪;重大责任事故罪;合同诈骗罪;非法经营罪;风险分析报告
摘要：第一部分企业家犯罪概况一、企业家犯罪的规模与结构在2019年12月1日至2020年11月30日上传的刑事判决案例中,共检索出企业家犯罪案例2635件,企业家犯罪3278次.在3278次企业家犯罪中,性质明确的3265次.其中,国有企业家犯罪数为234次,约占企业家犯罪总数的7.14%;民营企业家犯罪数为3011次,约占企业家犯罪总数的91.85%;外商及港澳台企业家犯罪数为20次,约占企业家犯罪总数的0.61%.。
青少年犯罪问题2021年第2期降低民营企业家刑事法律风险的对策—立足于积极主义刑法观的尝试毛乃纯**【内容摘要】随着改革开放政策的不断深化，民营经济为我国社会主义市场经济的发展作出了巨大的贡献。
然而，近年来民营企业家犯罪逐年递增的事实，凸显了其在生产经营活动中面临着严峻的刑事法律风险。
之所以如此，首先应归咎于民营企业家自身存在主客观方面的缺陷，而缺少公平和诚信的营商环境以及刑事司法中存在的误区也是重要的风险成因。
要营造良好的法治营商环境、降低民营企业家的刑事法律风险，前提是树立积极主义刑法观，重视适度犯罪化的预防功能和去重刑化的教化功能。
在此基础上，一方面应当坚持刑法的谦抑性，谨慎适用“先刑后民”的司法模式；另一方面则应当贯彻罪刑法定原则，对司法推定犯罪目的的做法进行严格限制，在无法达到排除合理怀疑的证明标准时就应当遵循“存疑有利于被告”的原则。
【关键词】民营企业家刑事法律风险积极主义刑法观谦抑主义罪刑法定原则一、 问题的提出改革开放四十多年，中国创造了举世瞩目的经济增长奇迹，民营经济为此提供了重要的驱动力，并 且发挥着举足轻重的作用。
据统计，近年来，民营企业成为政府税收和国家财力的最大贡献者，税收占 比56.9% ;民间固定资产投资占比60.3%，在制造业投资中占比超过85% ;发明专利数占比75.8%，成 为中国科技创新的主力军;就业存量占比近80% ,增量占比超过100% ;在全国企业法人单位中控股占比 97%。
®然而，民营企业在市场经济活动中也面临着诸多困难，其中之一就是作为经营者的民营企业家承 受着相当程度的法律风险。
因此，为了推动民营经济的健康发展和继续壮大，习近平总书记强调“毫不 动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展”“法治是最好的营商环境”“保护企业家人身和财产安全”。
作 为营造良好的法治营商环境的一环,降低民营企业家的刑事法律风险就成为一项重要的课题。
对此，本 文拟立足于积极主义刑法观，尝试将严格贯彻刑法基本原则作为根本对策。
第1篇随着我国市场经济的发展，企业规模不断扩大，财务管理工作日益复杂。
财务人员在工作中不仅要遵循国家法律法规，还要应对各种法律风险。
本文将通过一个案例，解析财务人员在工作中可能面临的法律风险，并提出相应的防范措施。
一、案例背景某公司（以下简称甲公司）成立于2005年，主要从事房地产开发业务。
2018年，甲公司聘请了张先生担任公司财务总监。
张先生具有丰富的财务经验，但在任职期间，由于对法律法规的了解不足，导致甲公司在财务工作中多次出现法律风险。
二、案例经过1. 案例一：虚开发票，逃税漏税甲公司在2018年至2020年期间，为了降低企业税负，虚开增值税专用发票，涉及金额高达1000万元。
张先生作为财务总监，对此事负有直接责任。
经调查，甲公司被税务机关认定为逃税行为，依法处以罚款500万元，并要求补缴税款及滞纳金。
2. 案例二：违反劳动法，拖欠工资甲公司在2019年，因经营不善，导致公司资金链断裂，无法按时支付员工工资。
张先生在得知此事后，没有及时采取有效措施，导致公司拖欠员工工资达6个月，涉及金额50万元。
经劳动仲裁，甲公司被判决支付拖欠工资及赔偿金，并承担仲裁费用。
3. 案例三：违反合同法，泄露商业秘密甲公司在与某供应商签订的采购合同中，约定了商业秘密的保密条款。
然而，张先生在离职后，将甲公司的商业秘密泄露给了竞争对手。
甲公司因此遭受重大经济损失，遂将张先生告上法庭。
经审理，法院判决张先生赔偿甲公司经济损失100万元。
三、案例分析1. 案例一：虚开发票，逃税漏税该案例反映出财务人员在工作中，对税收法律法规了解不足，容易导致企业面临逃税风险。
财务人员应加强税收法律法规的学习，确保企业合法纳税。
2. 案例二：违反劳动法，拖欠工资该案例说明财务人员在处理劳动工资问题时，应严格遵守劳动法规定，确保员工权益。
财务人员应关注企业用工风险，及时调整工资发放计划，避免拖欠工资。
3. 案例三：违反合同法，泄露商业秘密该案例提示财务人员在离职时，应遵守合同约定，不得泄露公司商业秘密。
2020年3期总第912期一、引言农村电商也称为农村电子商务，它以数字化、信息化的手段、通过集约化管理、市场化运作、成体系的跨区域跨行业联合，构筑紧凑而有序的商业联合体，降低农村商业成本、扩大农村商业领域、使农民成为平台的最大获利者，使商家获得新的利润增长。
不可否认它在带动农村经济发展，帮助解决“三农”问题，推动我国新农村建设，促进传统农业转型上助力多多，但是农村电商也会因为当地经济发展水平、现代化技术（网络）的具体应用、人们的信用问题、专业人才缺乏、物流的基础设施建设不完善、物流信息化及配送水平低及交易标的特殊性等原因出现一些风险问题进而引发相应的法律责任，严重阻碍了农村电商发展的步伐。
因此郑重提醒农村电商创业者一定要注意规避相关法律风险，尽早研究防范对策，确保创业中少走弯路少交学费；同时也呼吁相关司法部门尽快提高农村电商的法律保护水平，以便与经济发展同频共速。
二、农村电子商务面临的法律风险1.违约责任风险农村电商创业者主要通过网络平台发布和售卖各类农产品（生鲜为主），或者进行三农服务，促进农产品上行；同时将城市的工业产品销往广大农村，促成工业产品下行。
消费者根据各项基础信息购买相关产品，以此确定双方买卖合同关系，如果其中一方变卦，就有可能出现违约责任风险。
再加上生鲜产品保质期较短，农产品销售深受季节影响，农产品市场瞬息万变，当然不可否认的是农民的履约意识也较淡薄，极易导致农产品订单违约及相关法律风险层出不穷。
2018年电子商务消费纠纷调解平台全年受理的投诉案件数同比增长38.36%，仅次于2017年受理的投诉案件数同比增长48.02%。
而农村淘宝网的后台受理违约的投诉率逐年攀升，咸鱼网小法庭近1/4的违约纠纷来自于农产品生鲜纠纷就是最好的例证。
2.交易安全风险由于农村电商交易活动主要是在网络体系中开展的，所以网络系统的安全性和各类信息传输水平直接关系到农村电子商务的交易力度，进而影响农村地区经济发展。
新时代背景下民营企业的刑事法律风险防控研究周扬发布时间：2021-11-08T08:51:36.840Z 来源：《基层建设》2021年第22期作者：周扬[导读] 在当今国际市场经济高速健康增长和发达经济时代背景下，我国的市场经济也处于高速发展的进程中湖南司法警官职业学院湖南长沙 410131摘要：在当今国际市场经济高速健康增长和发达经济时代背景下，我国的市场经济也处于高速发展的进程中，而民营企业由于其特殊性以及发展时日尚短，很难在经济方面得到社会的大力支持。
刑事法律风险是民营企业面临的最严重的一类风险，其灾难性的后果和法律责任的严厉可能给企业和企业家造成致命打击。
加强民营企业刑事风险防控力度是保障其行稳致远和经济持续健康发展的不二选择。
民营企业家刑事风险防控是一项系统工程，必须坚持 “立法平等、司法谦抑、诚信建设、政策配套”的综合治理思路，形成国家、社会、企业等多元主体相互配合的合力，打造坚持立法平等保护、刑事司法宽严相济、企业文化浸润和相关政策配套扶持的综合治理模式。
关键词：新时代；民营企业；刑事；法律风险引言在我国社会主义市场经济高速发展的时代过程中，民营企业在蓬勃发展，而在此发展过程中，大部分的民营企业在进行融资时，都是摸着石头过河，对此融资过程中可能会出现的刑事法律风险问题防范不到位，而因此有可能从合法经营变为非法集资亦或是非法吸收公众存款，这样的案件屡见不鲜，那么防范民营企业融资过程中出现的刑事法律风险对于民营企业合法经营，健康发展有着重要的意义。
1 刑事风险存在的必然性民营企业的监管属于以自律为主的监管模式。
在这种模式下，市场主体具有较充分的行为自由，如果民营企业管理机构及其从业人员利用制度漏洞一味追求自身利益最大化，从而导致第三人或委托人产生重大损失，即使是过失导致委托人或第三人产生重大损失，根据现行法律的规制，同样可能会引发刑事风险。
因此，民营企业在经营过程中应树立刑事风险防范意识，把握这一业务领域中存在的刑事风险点，完善好每一笔交易的法律手续，尽可能规避刑事法律风险。
第1篇一、案例背景某科技公司（以下简称“科技公司”）是一家专注于大数据处理和云计算服务的创新型企业。
近年来，随着业务规模的不断扩大，公司积累了大量用户数据。
然而，在一次黑客攻击中，科技公司遭受了严重的网络攻击，导致大量用户数据泄露。
这一事件引起了社会广泛关注，也引发了关于数据安全、个人信息保护以及企业法律责任等方面的讨论。
二、案例概述1. 事件经过：- 2022年3月，科技公司发现公司服务器遭受黑客攻击，初步判断为勒索软件攻击。
- 经过调查，发现黑客利用公司员工在社交媒体上泄露的内部信息，成功入侵了公司服务器。
- 黑客在服务器中植入恶意软件，窃取了大量用户数据，包括用户姓名、身份证号码、联系方式、交易记录等。
- 黑客威胁科技公司支付赎金，否则将公开泄露的用户数据。
2. 事件后果：- 用户数据泄露事件曝光后，引起社会广泛关注，科技公司声誉受损。
- 部分用户对科技公司失去信任，纷纷要求赔偿。
- 监管部门介入调查，要求科技公司说明情况并采取措施。
三、法律风险分析1. 个人信息保护风险：- 根据我国《个人信息保护法》，科技公司作为数据处理者，对用户个人信息负有安全保障义务。
- 数据泄露事件违反了《个人信息保护法》关于个人信息保护的规定，科技公司可能面临行政处罚。
2. 网络安全风险：- 根据我国《网络安全法》，科技公司作为网络运营者，应采取必要措施保护网络安全，防止网络攻击、网络侵入等危害网络安全的行为。
- 数据泄露事件表明科技公司网络安全防护措施不到位，可能面临行政处罚。
3. 民事责任风险：- 用户数据泄露事件可能侵犯用户隐私权、个人信息保护权等民事权益。
- 用户可向法院提起诉讼，要求科技公司承担侵权责任，包括赔偿损失、赔礼道歉等。
4. 刑事责任风险：- 如果黑客攻击行为构成犯罪，科技公司可能因未能履行网络安全保护义务而承担刑事责任。
四、应对措施1. 加强网络安全防护：- 完善网络安全管理制度，加强网络安全技术防护。
浅析总分公司法律关系、风险点与防范措施【摘要】设立驻外分公司跨区域经营是企业挖掘市场潜能、扩大经营规模、增强核心竞争力的重要手段,但其两者之间的风险管理问题也尤为突出，本文就合理建立总分公司体制结构、防范分公司管理风险、制定分公司管控措施进行初步分析，旨在对分公司管理有所帮助。
【关键词】:总分公司法律关系管理风险防控措施一、前言随着我国市场经济的不断发展和壮大,企业为了拓宽和覆盖经营领域、挖掘市场潜能,增强核心竞争力,实现可持续发展,把设立驻外分公司进行跨地区经营作为未来发展的战略性工程。
如何高效的管理分公司,使得总分公司能够相互合作,实现共赢,成为管理者需要解决的重要问题。
就总公司而言，签订合理的合作协议、出台相应的管理规定、制定必要的风险防范措施是总分公司式企业管理的重要途径。
1.总分公司法律关系与母子公司各自承担责任不同，总分公司是基于法人人格一体化的权利和责任的共同体，其民事、行政、刑事责任完全归属于总公司，下面从内涵和特征两个角度来分析它们之间的法律关系。
(一)总分公司的基本内涵总公司是指依法设立并管辖公司全部组织的具有企业法人资格的总机构。
分公司是指在业务、资金、人事等方面受总公司管辖而不具有法人资格的分支机构。
(二)分公司的基本特征1.分公司依登记设立。
分公司应当向所属地登记机关申请登记，领取营业执照。
分公司可以拥有隶属于总公司的名称，以经总公司批准的名称从事民事活动，如与他人订立合同，合同效力等价于总公司与他人订立的合同。
2.分公司具有地域性。
总公司对于分公司的设置，一般是按照地域划分，分公司则是在总公司授权的经营区域和业务范围内进行经营活动。
3.分公司无法人资格。
这意味着分公司不具备独立承担民事责任的能力，分公司没有完全的民事权利能力和民事行为能力。
总分公司实行的是一种授权和分权的管理形式，分公司在营业执照经营范围或在总公司授权范围内从事经营活动，分公司经营行为是总公司意志的延伸，其所从事的民事活动的法律后果，归属于总公司；同时分公司所辖资产也是总公司资产的一部分，与总公司在经济上统一核算，总公司对分公司的债务承担无限责任。
第1篇随着市场经济的发展，企业税务问题日益复杂，税务法律风险也随之增加。
本文将以某知名科技公司为例，分析其面临的税务法律风险，并探讨如何规避这些风险。
一、案例背景某知名科技公司（以下简称“该公司”）成立于2005年，主要从事软件开发、系统集成和IT服务业务。
经过多年的发展，该公司已成为国内知名的IT企业，业务范围覆盖全国。
然而，在快速发展的同时，该公司也面临着一系列税务法律风险。
二、税务法律风险案例分析1. 增值税发票管理风险案例：该公司在2018年因未能妥善管理增值税发票，导致部分发票丢失，被税务机关查处。
经查，该公司未能及时登记发票，且未按照规定保管发票，违反了《中华人民共和国增值税暂行条例》的相关规定。
分析：增值税发票是税务机关进行税收征管的重要依据，对于企业而言，妥善管理增值税发票至关重要。
该公司因发票管理不善，不仅面临罚款，还可能影响企业的信用评级和税收待遇。
2. 企业所得税申报风险案例：该公司在2019年因未按规定计提折旧，导致企业所得税申报不实。
经查，该公司在固定资产折旧政策上存在误解，导致税前扣除金额不准确。
分析：企业所得税申报是税务部门重点关注的领域。
企业应严格按照国家税法规定进行会计核算和税务申报。
该公司因政策理解错误，导致申报不实，不仅面临补缴税款的风险，还可能被税务机关追究法律责任。
3. 出口退税风险案例：该公司在2020年因出口退税申报资料不完整，被税务机关要求补正。
经查，该公司未能及时收集出口货物相关的出口证明、发票等资料，导致退税申报不顺利。
分析：出口退税是企业享受国家优惠政策的重要途径。
企业应严格按照出口退税政策要求，及时、完整地提供申报资料。
该公司因资料不完整，导致出口退税进度缓慢，影响了企业的资金流转。
4. 股权转让税务风险案例：该公司在2021年进行了一次股权转让，但由于未按规定缴纳个人所得税，被税务机关查处。
经查，该公司在股权转让过程中，未按规定计算股权转让收益，也未及时缴纳个人所得税。
第1篇一、案例背景近年来，随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，市场竞争日益激烈。
在此背景下，企业合规经营和风险防范显得尤为重要。
本案例以某企业为例，探讨企业在经营过程中如何识别、评估和防范法律刑事风险。
某企业成立于2005年，主要从事房地产开发业务。
经过多年的发展，该企业已成为当地知名房地产开发企业。
然而，在快速发展过程中，企业也面临着诸多法律刑事风险，如合同纠纷、非法集资、环境污染等。
二、案例经过1. 合同纠纷风险2018年，某企业与一购房者签订了一份购房合同，约定购房价格为100万元。
合同签订后，购房者按约定支付了首付款30万元。
然而，在交付房屋时，购房者发现房屋存在质量问题，遂要求退房。
企业拒绝退房，双方产生纠纷。
在纠纷过程中，购房者向法院提起诉讼，要求企业退还首付款并赔偿损失。
企业意识到，如不妥善处理此案，可能会对企业的声誉和财务状况造成严重影响。
于是，企业决定：（1）积极配合法院调查，提供相关证据材料；（2）聘请专业律师团队，制定应对策略；（3）主动与购房者沟通，寻求和解。
最终，在律师团队的协助下，企业成功与购房者达成和解，避免了诉讼风险。
2. 非法集资风险2019年，某企业为了扩大经营规模，开始向员工和亲朋好友募集资金。
在宣传过程中，企业承诺高额回报，吸引了大量投资者。
然而，由于企业经营不善，资金链断裂，导致无法按时兑付投资者回报。
在此情况下，部分投资者向公安机关报案，指控企业涉嫌非法集资。
公安机关介入调查后，发现企业确实存在非法集资行为。
企业面临巨额罚款和刑事责任。
为了应对这一风险，企业采取了以下措施：（1）主动向公安机关投案自首，争取宽大处理；（2）积极与投资者沟通，说明企业现状，争取理解和支持；（3）聘请专业律师团队，协助企业应对法律风险。
最终，在律师团队的协助下，企业成功与投资者达成和解，避免了刑事责任。
3. 环境污染风险2020年，某企业在进行房地产开发过程中，发现项目所在地存在环境污染问题。
2023企业家刑事风险分析报告（2022暨2017—2021数据比较分析）一、企业家刑事风险的总体分析依据对2023年企业家刑事风险的深度调研与数据分析，我们发现，企业家刑事风险包括经济犯罪、贪污受贿、侵略知识产权等多个方面。
值得关注的是，对企业家的质疑与监管力度的加大有助于缩减一些常见刑事犯罪，例如贪污受贿。
此外，企业家在商业竞争中的行为也是刑事风险的一大来源。
舞弊、虚假宣扬和商业诽谤等行为往往让企业家卷入刑事诉讼。
二、企业家刑事风险的区域差异分析依据数据统计，企业家刑事风险在各地区之间存在明显的差异。
一方面，一线城市和经济发达地区的企业家面临的刑事风险最高。
这可能是因为这些地区的商业环境更加复杂，商业竞争更加激烈。
另一方面，农村地区的企业家刑事风险明显较低，这可能是由于资源有限、商业机会较少造成的。
三、企业家刑事风险的行业差异分析依据分析，各行业企业家面临的刑事风险也存在明显的差异。
其中，金融行业、医药行业和房地产行业是刑事风险最高的行业。
这可能是因为这些行业的利润较高、专业素养要求较高，吸引了更多的刑事分子。
而制造业、教育培训行业等刑事风险相对较低，可能与其行业属性有关。
四、企业家刑事风险的时间趋势分析对比2017年至2021年的数据发现，企业家刑事风险呈现出一定的波动趋势。
2017年至2019年，企业家刑事风险逐渐上升，其中经济犯罪居多。
原因之一可能是监管力度加大，对企业家行为的质疑也相应增加。
然而，在2020年至2021年，企业家刑事风险有所下降。
这可能与疫情影响、政策调整等因素有关。
综上所述，企业家面临的刑事风险不容轻忽。
各地区、各行业的企业家在刑事风险方面存在差异，需要实行不同的防范措施和应对策略。
此外，政府部门应进一步加强对企业家的监管与扶持，创设公平竞争的商业环境。
企业家们也要提升自身的企业管理水平，加强对法律法规的了解与恪守，以降低刑事风险。
【责任编辑综合分析可知，企业家面临的刑事风险受到资源有限、商业机会较少等因素的影响。
【前言】7月以来，A股连续上涨，如何在这一波“牛市”中大赚一笔成了投资者热议的话题。
在“牛市”出现的背后，往往伴随着场外配资的身影。
场外配资的卷土重来，引起了监管部门的注意。
近日，证监会集中曝光了258家非法从事场外配资的平台及其运营机构，提示投资者场外配资风险。
场外配资平台均不具备证券业务经营资质，有的涉嫌从事非法证券业务活动，有的采用“虚拟盘”等方式涉嫌从事诈骗等违法犯罪活动。
本文中，律师通过检索有关场外配资的案例，向读者介绍何为场外配资，分析场外配资可能涉嫌的罪名及其刑事法律风险。
第一部分：场外配资的概述“配资”即“分配资金”的简称，分为“场内配资”和“场外配资”。
场内配资，即投资人向证券公司借入资金用于买入证券，并在约定的期限内偿还借款本金和利息，或者投资人向证券公司借入证券卖出，在约定的期限内，买入相同数量和品种的证券归还券商并支付相应的费用。
场内配资也就是通常所说的融资融券。
场外配资，则是投资人向配资公司或者网络配资平台等渠道借钱，配资公司通过收取利息和手续费盈利。
场外配资最大的特点是可以快速放大资金。
以1：5的高杠杆配资为例，投资者有10万元本金，通过1：5配资得到50万，总投资本金即为60万，假如股价上涨，原本盈利为1万，在5倍杠杆配资的情况下可以盈利6万；如果股价下跌，场外配资也会成倍地放大亏损。
配资平台为了保障其自身资金安全，会设置强制平仓线，一旦亏损达到一定程度，就会被强制抛售所有股票，配资平台收回资金，亏损由投资人自行承担。
第二部分：场外配资的刑事法律风险场外配资缺乏系统有效的监管，配资公司或平台的风险控制系统并不健全，管理也不完善，安全性较低。
目前在多起配资合同民事纠纷中，法院已经判决配资合同无效，因配资合同取得的财产，配资人应当予以返还。
也有多人因配资被法院判定为构成非法经营罪，设置“虚拟盘”骗局的，则被判诈骗罪。
律师通过检索有关场外配资构成犯罪的案例，分析场外配资可能涉嫌的罪名及其刑事法律风险。
企业合规风险管理实务及风险防范要点在海润天睿律师云课堂第二季合规主题系列直播中，海润天睿合伙人战飞扬律师作为主讲人，以《企业合规风险管理实务及风险防范》为题，从合规风险的概念、传导方式及分类、闭环管理机制、具体流程及工具上与大家进行了分享，讲解了企业如何应对合规风险管理实务中的热点、难点问题。
为方便大家对分享内容进行了解，小编特意根据直播实录整理了如下内容，以飨读者。
一、企业合规风险管理的概念对于企业合规风险管理来说，上市公司有很多案例值得我们去深思和警醒。
2019年至2021年三年期间，A股上演了数十次“监狱风云”。
2019年8月，有14家上市公司的实际控制人或董事长被公安机关立案调查或被法院判刑。
2020年有11家上市公司的15位实际控制人、董事长或高管被公安机关带走，涉嫌的罪名主要是故意杀人、诈骗、信息披露违规、操纵证券市场、内幕交易、挪用资金、行贿等。
2021年共有21家上市公司的15位实际控制人、董事长或高管被公安机关带走，其中涉及内幕交易和操纵证券市场罪名的大佬近半数。
2020年，我国先后对《证券法》和《刑法》进行了修订，大幅加大了对上市公司的惩罚力度，提高了上市公司的违法成本，但从近三年上市公司的违规数据看，惩罚力度的加大和违法成本的增加并未起到“杀一儆百”的效果，违法违规反而有上升的趋势，风险高发态势未能根本改观。
而问题的原因归根结底在于上市公司在合规风险管理方面是存在问题的，上市公司只有从“消极合规”走向自主治理；健全合规风险防控体系，只有真正将合规作为企业健康发展的内生动力，才能实现高质量发展和可持续发展。
（一）合规风险的定义2005年4月29日，巴塞尔银行监管委员会发布《合规与银行内部合规部门》的文件。
根据该文件，所谓合规风险是指，企业因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。
根据我国合规管理体系指南，合规风险是发生不合规的风险和后果，是企业违反合规规范可能导致的制裁、处罚、财产损失和声誉损失的风险。
烟草专卖执法中的法律风险防范对烟草的市场流通管理实行烟草专卖的方式，是我国根据我国的社会主义的社会性质做出的指定烟草行业实行的销售策略方法。
但是由于我国的法律制度发展并不完善存在一些同社会发展的实际情况并不同步的情况，在进行执法操作的时候存在诸多的法律风险问题，这对烟草专卖的执法工作带来了一定的难度。
本文将对烟草的专卖的法律风险问题进行系统总结，并提出防范建议。
标签：烟草专卖;执法;法律风险规范一、烟草专卖执法潜在的法律风险1.1烟草专卖同烟草消费之间的冲突问题烟草作为我国管控的资源，我国加强了全国性的烟草管控工作。
从一方面可以降低因为吸烟造成的呼吸道疾病的概率，提高国民的健康水平。
但是从另一方面判断，这对于整个烟草行业的执法推进则带来了一定的困难。
我国目前没有明确的法律规定，执法人员在进行执法的时候并没有合理的相关法律规范指导自身的工作程序，这就会导致执法人员掌握不了具体的执法尺度，会带来潜在的法律风险。
1.2执法监督环节潜在的法律风险随着烟草企业的不断发展壮大，队伍里要求注入更多的新鲜血液，作为一个庞大的企业服务网点众多，岗位众多，担任执法方面职位的人很少有专业对口的。
这样会出现一些问题，比如对于执法的相关专业知识了解不多，相关操作程序也是不很了解。
同样也缺乏专业有经验人士的专门指导，这样可能会使他们做出不专业的判断和产生不恰当的同情心和影响公正客观判断的情感。
所以要注意相关执法人员的培训学习，和专业技术指导。
在进行执法期间要按照相应的规范进行逐步操作，及时出示相关证件明确自身的身份，避免给相关企业带来困扰。
阐述具体进行罚款的原因，进一步解释说明处罚的金额的出处和来源，避免造成人民群众的抵触心理。
但是这些尺度一旦把握不好就是烟草专卖执法中存在的风险问题。
1.3举报投诉带来的法律风险问题在公众举报违法的烟草买卖时，执法人员要及时做出反应，不然就会出现不同程度上的执法法律风险问题。
执法人员在接到群众举报投诉后要及时处理，经查实后确实存在一定的违法行为，执法人员要及时正确处理违法商家。
企业法律风险防控解析培训简报现代企业合同管理与法律风险防范专题培训班于2020年8月21日在中国石化会议中心顺利召开。
本次培训班由中国国际经济技术合作促进会人才工作委员会主办，中阳合创（北京）企业管理有限公司承办，为期三天2020年8月21日，现代企业合同管理与法律风险防控专题培训班在中国石化会议中心举行了开班仪式，经济学家、国务院参事室特邀研究员陈全生，中国国际经济技术合作促进会人才工作委员会会长(主任)、中阳合创(北京)企业管理有限公司董事长冯涛出席开班仪式并作重要讲话。
开班仪式上，陈参事就疫情形势下,我国宏观经济形势、中国经济向前发展需要解决的最根本问题以及面对当前形势，企业需要塑造的核心能力三个主题进行讲解。
陈参事指出，“六保”是“六稳”工作的着力点，全球疫情和经贸形式不稳定性很大，守住“六保”底线，就能闻之经济基本盘。
他认为，六保中，“保市场主体”是最为根本，只有保住民营企业，才能保住基层政权的正常运转。
陈参事强调，当前形势下，企业要做最根本的事，做自己能做的事。
一是稳住心，慎投，做自己最熟悉的事:二是下决心，调整，调整结构转型升级:三是塌下心，学习，提高自己提高员工。
本培训班面授课程共计3天，授课形式以讲授式教学为主，课程内容包含《岩墙之下:企业家刑事法律风险防范》《企业常见犯罪问题剂析》《企业合同管理及风险防范》《企业争端解决的程序及技巧》《公司治理及股权架构》等。
8月21日上午，清华大学法学院教授，清华大学法学院原副院长张建伟为学员讲授《岩墙之下:企业家刑事法律风险防范》课程。
据统计，近几年来，我国民营企业家犯罪率逐年攀升，刑事犯罪已成为隐藏在民营企业家身边的“定时炸弹”，而企业家们却普遍没有引起足够重视。
其至对自身所面临的刑事法律风险浑然不觉。
鉴于此，张教授从我国民营企业家面临的刑事风险及原因、与民营企业家相关的各类罪名以及企业家如何防范刑事法律风险三个方面为大家作详细的解析，以使我国各地优秀的民营企业家们提高警惕远离刑事犯罪。
qiyekejiyufazhan1问题的提出过去很长一段时期，我国的企业家往往将主要精力投射于企业自身的经营之上，随着当前法治社会的推进，企业经营中的刑事风险逐渐成为企业管理者面临的一项极为关键与棘手的问题。
刑事风险具有毁灭性、易发性与彻底性，因此一旦陷入刑事犯罪的泥淖，企业的发展甚至生存都将难以为继。
以山西省长治市兆盛房地产开发有限公司为例，其为当地颇具经营规模的一家房地产企业，该公司所建设的商业住房规模较大，已形成居民商业圈。
2019年，因该企业主要管理人在经营过程中涉嫌虚开增值税发票罪、涉黑涉恶等犯罪行为，被司法机关追究了相关刑事责任。
曾经辉煌一时的“兆盛房产”就此终结，其影响危及企业自身、企业利益相关者及社会大众，可谓广泛而深远。
除此之外，中兴通讯事件、瑞幸咖啡事件、物美集团张文中案，以及民间大量“套路贷”犯罪案件的出现，使得如何认识当前社会中潜在的企业刑事风险，企业又当以何种方式应对，成为当下刑法学者及企业共同关注的问题，对企业行为的合规性探讨也日益迫切。
由此可见，企业经营中的刑事风险研究是企业管理的题中之义，是企业管理者在经营环节不容忽视的问题。
因此，分析当前市场经济下企业经营中存在哪些刑事风险，以及探讨以何种方式对其进行有效防范，是本文论述的重点。
2企业刑事风险的存在范围企业在经营过程中，将会面临无处不在的刑事风险，其中主要包括以下几个方面：融资过程中面对金融机构与社会大众的双重风险、内部管理过程中企业管理人员自身的职务与财务风险、企业缴税纳税过程中的票税结算风险，以及企业在运营过程中的合同交易与知识产权风险。
以上刑事风险具体会以哪些罪名的方式呈现，下文将展开论述。
（1）对外金融领域。
非法吸收公众存款罪，是企业对外金融领域涉及最普遍的典型罪名之一。
向社会融资是市场经济下一个重要的融资手段，但如果企业操作不慎，或者资金链断裂且一时无法回笼，涉嫌非法吸收公众存款罪的命运将在劫难逃。
该罪名旨在规制个人或企业非法吸收、变相非法吸收公众存款的行为，但现实中也存在大量司法机关难以把握的实际案例。
企业法律风险管理指南国家标准化委员会《企业法律风险管理指南》(GB/T 27914-2011)目次前言1 范围2 规范性引用文件3 术语和定义4 企业法律风险管理原则5 企业法律风险管理过程6 企业法律风险管理的实施附录A 法律风险识别框架示例附录B 法律风险清单示例附录C法律风险可能性分析示例附录D法律风险影响程度分析示例前言本标准在GB/T24353-2009《风险管理原则与实施指南》的指导下，结合我国企业法律风险管理的实践经验编制而成。
本标准的附录A、附录B、附录C、附录D为资料性附录。
本标准由全国风险管理标准化技术委员会（SAC/TC 310）提出并归口。
本标准起草单位:中国标准化研究院、中国移动通信集团公司、第一会达风险管理科技有限公司、中华全国工商业联合会、北京市展达律师事务所、中国电子信息产业集团公司、中国建筑工程总公司。
本标准主要起草人:高晓红、叶小忠、吕多加、薄勇、王志华、白莲湘、崔艳武、刘瑛、孔雪屏、秦玉秀企业法律风险管理指南1范围本标准提供了企业实施法律风险管理的通用指南。
本标准适用于各种类型和规模的企业，可指导企业在其整个生命周期和所有经营环节中开展法律风险管理活动。
本标准是通用指南，不作为行业性专用标准使用，企业应根据行业特点，结合自身情况和实际需要应用本标准实施法律风险管理。
中小企业可以根据自身管理基础、资源以及管理需求，对本标准提供的法律风险管理过程和相关的配套保障措施进行简化或采取递进式建设，逐步达到本标准要求，从而确保本企业的法律风险管理资源投入与企业的目标相契合，达到管理本企业法律风险的目标。
2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。
凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。
凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
GB/T 23694-2009风险管理术语（ISO/IEC Guide73：2002，IDT）3 术语和定义GB/T 23694-2009 中界定的术语和定义适用于本标准。
