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财务费用报销流程及注意事项ppt课件

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财务部完整出差报销流程培ppt课件.ppt

财务部完整出差报销流程培ppt课件.ppt

3、差旅费报销单
xxxxx
xxx
2014 01 01
2015 xx xx
xxx
2014 01 15
参加长沙XX展会
15
xx
1/1-1/10 公司-长沙
10
1/11-1/15 长沙-济南
5
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xxxx xxxx
•
xx
xx
xx
壹玖玖玖 零 零
xx xx
1999.00 xx
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
报销凭证填写规范
Fill in the specification for reimbursement voucher
2、付款申请书
XX
部门主管 部门经理 部门总监
2015 12 公司全称 1111 2222 3333 4444 XXX银行XXX支行
捌 柒 陆 伍 8765.40
副总经理
总经理
30
肆零
Method of sticker for reimbursement voucher
3. 粘 贴 方 法
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
凭餐饮发票报销。 ∆ 餐饮费用填写在“其他”一栏。
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识

费用报销流程及注意事项 PPT

费用报销流程及注意事项 PPT

111、钉钉填写报销单、报销填 写不规范
大家应该也有点累了，稍作休息
大家有疑问的，可以询问和交流
2 、2、打印报销单，整理原始凭证不
规范
报销审批流程走到“出纳付款”时，把报销单用凭证纸打印出来，相关原始票据也用凭证纸粘贴好 （折叠整齐，以不 程，最后报销款项会在三个工作日内打到工资卡上。
03
注意事项
——我们对“智能回收箱调研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源
初步分析出该产品的C端用户画像和用户痛点
报销事项温馨提示：
1、个人报销请根据劳动合同主体选择报销公司
2、个人报销单笔金额小于200元的费用，可选择按月或者按部门汇总申请 3、个人报销请提供工资卡对应账号（阅品/食趣/秒兔为工行，匠子为招行），有借款情况下个 人报销优先抵借支 4、按报销标准提交申请，公司有合作的供应商要走对公支付
5、供应商收款资料变更：在报销单上用铅笔注明，同时附上对方加盖公章的变更说明 6、报销时点：工作日9：00-16：30交单，9：00-17：00安排付款，紧急款项一定记着提前申 请
感谢聆听！
THANKS!
费用报销流程及注意事项
01
常见问题汇总
1、报销单填写不规范
2、附件资料不齐
报销时，除发票照片外，需额外附上的附件；
注：纸质附件的合同为关键页复印件，合同原件合同审批表需给回总部财务存档。
3、发票不合格
02
报销流程
——我们对“智能回收箱调研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源
初步分析出该产品的C端用户画像和用户痛点

精品课件公司企业财务部报销流程培训课件PPT幻灯片

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业务招待费
用户可以在投影仪或者计算机上进行演示也可以将演示文稿打 印出来制作成胶片以
培训、会议费用、党群及工会活动
用户可以在投影仪或者计算机上进行演示也可以将演示文稿打 印出来制作成胶片以
02
1
先审批后 支出原则
谁批准谁 负责原则
2
3
即时清结 原则
手续完整 原则
4
在此输入标题文字在此输入标题文在此输入标题文在此输入标在此输入标题文在此输入标题文字在此输入标题文在 此输入标题文在此输入标在此输入标题文字
2018 08 15
15
xx
1/1-1/10 公司-长沙 10 1/11-1/15 长沙-济南 5
xx
xx xx xx
xx
xx xx xx
xxxx xxxx
15xxBiblioteka xx xx xx壹玖 玖 玖 零 零
xx
1999.00 xx
4、借款审批单
借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业 务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。 出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入 借款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款 转账至公司账户。 借款事由需要填写详细，内容必须包括“使用目的及 对应业务项目”。
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财务费用报销流程及注意事项课件

财务费用报销流程及注意事项课件
解答
如遇发票遗失，应尽快与提供服务的单位联系，获取发票复印件并加盖公章，同时说明情况。
问题一
如何填写费用报销单？
问题二
哪些费用可以报销？
问题三
如何处理发票遗失的情况？
01
02
03
04
05
06
解答一
如何提高报销效率？
处理方法
熟悉报销流程，提前准备好所有二
财务主管审批支付凭证，确认支付。
财务部门按照审批后的支付凭证进行款项支付。
03
CHAPTER
费用报销注意事项
确保发票抬头与公司名称一致，否则可能无法报销。
发票抬头
发票内容
发票真伪
核对发票内容是否与实际发生的费用相符，防止错报或虚报。
验证发票是否真实有效，可通过官方网站或电话查询。
03
02
01
确保报销单据填写完整，包括日期、金额、事由等信息。
财务费用报销流程及注意事项课件
目录
引言费用报销流程费用报销注意事项常见问题及解答案例分析总结与展望
01
CHAPTER
引言
帮助员工了解公司财务费用报销流程及注意事项，提高报销效率。
规范公司财务管理，确保费用报销的合规性和准确性。
减少员工在费用报销过程中遇到的困难和问题。
规范费用报销流程可以提高公司资金的使用效率，降低财务风险。
填写完整
保持字迹清晰，避免模糊或潦草，以便审核。
字迹清晰
根据费用类型，将单据归类整理，方便审核。
分类明确
04
CHAPTER
常见问题及解答
解答
费用报销单应包括日期、费用类型、费用明细、金额等信息，并确保所有信息准确无误。
解答

财务报销流程与注意事项PPT

财务报销流程与注意事项PPT

精选ppt
4
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
精选ppt
精选ppt
15
• 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整
精选ppt
16
（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘 贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、 正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作 （合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很 大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况， 现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希 望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。
➢ 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
➢ 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用
品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，
均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔
写上单位抬头，开具日期等信精息选p，pt 不得空白。
14
原始单据粘贴规范
精选ppt
21
精选ppt
22
精选ppt
不予报销 的单据
原始单据 粘贴规范
费用报销 一般规定
费用审批 签字流程
报销时间 的安排
精选ppt

财务报销流程培训PPT课件

财务报销流程培训PPT课件

5
报销时间的具体规定
01
借支管理规定及借支流程
1.1 企业借支管理规定说明
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超 出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2. 其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上不允许跨月借支。
3. 借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。
1.2 借款流程及借款单填写
1. 借款人按规定填写《借 款单》。
2. 财务付款：借款凭审批 后的借款单到财务部办 理领款手续。
02
日常费用报销制度及流程
2.1 费用报销的一般规定
规定一 规定二 规定三 规定四
报销人必须取得相应的合法票据。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由。 报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
03
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续， 并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
4.1 固定资产购置申请表填写规范
• 费用范围：专项支出包括其他所有专 门立项的费用支出。
• 费用标准：此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向副总 经理提交请示报告，经总经理签署审 核意见后方可执行。
实报实销 按票报销 限度报销 超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、 副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理 以下级别
总经理
140元/天 实报实销

2024版财务费用报销制度财务管理培训PPT课件

2024版财务费用报销制度财务管理培训PPT课件

了解了财务费用报销制度的操作流程和注意事项； 提高了财务管理人员的专业素养和综合能力。
未来发展趋势预测
财务费用报销制度将更加完善和规范 化；
企业对财务管理人员的专业素养和综 合能力要求将更高；
信息化、智能化技术将在财务管理领 域得到更广泛应用；
财务管理将更加注重风险控制和合规 性管理。
THANKS FOR WATCHING
凭证提交 将整理好的凭证提交给财务部门进行审核。
3
凭证补充或修改 如财务部门发现凭证有问题，报销人需及时补充 或修改。
审核与支付处理
01
02
03
财务部门审核
对提交的报销申请和凭证 进行审核，确保真实、完 整、合规。
支付处理
经审核无误后，财务部门 进行支付处理，包括填写 支付申请、安排资金等。
支付确认与通知
感谢您的观看
02
03
04
培训费
参加外部培训需提供培训通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
会议费
参加外部会议需提供会议通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
其他零星支出
如购买办公用品、支付快递费 等，需提供有效凭证并按照实
际发生额报销。
注意
所有费用报销均需提供有效凭 证，并严格按照公司规定标准
及流程进行审批和报销。
报销申请与审批
报销人填写报销申请单
包括费用类型、金额、时间、事由等必要信 息。
跨部门审批
如涉及其他部门，需经过相关部门负责人审 批。
提交给直接上级审批
上级需核实费用发生的真实性和合理性。
最终审批
由公司高层领导或财务负责人进行最终审批。
凭证整理与提交
1 2

财务报销流程与注意事项通用课件

财务报销流程与注意事项通用课件

PART 04
财务报销常见问题与解决 方案
发票丢失问题
总结词
发票是报销的重要凭证，一旦丢 失可能导致无法报销。
详细描述
如果发票丢失，应立即联系开票 方重新开具发票，并确保妥善保 管。如有必要，可购买发票的电 子版或复印件作为备份。
报销单填写错误问题
总结词
报销单填写错误可能导致报销失败或 延迟。
避免涂改
如填写有误，需重新填写报销 单，不得涂改。
PART 03
财务报销审批流程
审批流程概述
财务报销审批流程是企业内部管理的重要环节，旨在规范报销行为，确保费用合理、 合规地得到报销。
审批流程主要包括申请人提交报销申请、部门负责人审核、财务部门复核、审批人 审批等环节。
审批流程的目的是确保费用报销的真实性、合规性和合理性，防止虚假报销和违规 行为。
加强执法力度
对发现的违规行为，依法 依规严肃处理，起到震慑 作用。
PART 06
财务报销制度与政策解读
制度解 读
财务报销制度概述
详细介绍财务报销制度的定义、 目的、适用范围和基本原则。
制度内容解析
对财务报销制度的具体条款进行逐 条解读，包括报销流程、审批权限、 票据要求等。
制度更新与完善
说明财务报销制度的更新情况，以 及如何及时了解和掌握制度变化。
详细描述
填写报销单时应仔细核对各项信息， 确保准确无误。如有错误，应及时更 正并重新提交。同时，保留原始报销 单以备查验。
审批流程延误问题
总结词
审批流程延误可能影响报销进度。
详细描述
如遇审批流程延误，应及时与相关部门沟通，了解延误原因并寻求解决方案。 同时，保持耐心并定期跟进，确保审批流程顺利进行。

财务报销规范PPT课件

财务报销规范PPT课件

单据粘贴单
填写报销单字迹工整、
清晰，金额不得涂改，
凡需填写大小写金额的
单据，大小写金额必须
相符，相关内容填写完
整。费用报销单必须用
蓝、黑钢笔或签字笔书
写，不可使用圆珠笔或
2021 铅笔书写。
日常费用报销单的填写
实际票据张数
本部门（销售X部） 2016
XX
X
按
实
费 用 名 称（跟发票一致）
800
际 发
谢 谢 观 看
2021
出差 人
每行费用填写完毕后，应合计本行总数。如未 填写完的行数，则在合计对应的空白单元格拉 通划对角线，表示以下无费用金额
交通工具 飞机、轮船、火车、2汽021 车等
粘贴单的填写
2016 X
X
（与费用报 销单一致）
韩梅梅
X
1.按出差时间先后顺序粘贴票据。
900
2.注意粘贴整齐，粘牢。（审批过程中票据
费 用 名 称（跟发票一致）
80
生 费
费 用 名 称（跟发票一致）
8
分管领导或其授权人签字
用
888
填
写
捌 捌 捌零 零
韩梅梅
2021
报销单填写注意事项
费用项目
签字要素
按照费用发生的实际内容 填写，如办公费、水电费、 通讯费、房租费、物业费、 快递费、油费、路桥费、 维修费、保险费等，每一 类费用单独填写一行，不 得汇总填写至一行。
丢失，财务不予报销）
3.粘贴票据看不见金额，日期的作废。
2021
粘贴单的填写
整齐、层次
信息完整
顺序
填写单据粘 贴规范说明
方便审核

费用报销流程图课件

费用报销流程图课件

部门领导审核
审核内容
部门领导对报销单进行审核，核实费 用的真实性、合理性。
签字确认
部门领导在报销单上签字确认，同意 报销。
财务部门审核
审核内容
财务部门对报销单进行审核，核实费用的合法性、合规性。
签字确认
财务部门在报销单上签字确认，同意报销。
总经理审批
审批内容
总经理对报销单进行审批，录凭证， 包括发票、收据等。
发票与凭证的收集
收集要求
员工需将所有相关的发票、收据等凭证收集齐全。
核对信息
核对凭证上的信息是否与实际发生的费用一致。
填写报销单
填写内容
员工需按照规定的格式填写报销单，包括费用明细、金额等信息。
核对信息
核对报销单上的信息是否与凭证一致。
了解错误原因，并协助解决问题。同时，了 解财务核算规则和流程，以便更好地理解报
销过程。
04
优化费用报销流程的建议
建立严格的发票管理制度
制定发票管理办法
明确发票的开具、保管、 传递和审核流程，确保发 票信息的真实性和准确性。
建立发票台账
对所有发票进行登记和分 类管理，方便查询和核对。
定期审计
对发票管理情况进行定期 审计，及时发现和纠正管 理漏洞。
利用信息技术手段，实现审批流程的 电子化和自动化。
优化审批流程
去除冗余环节，缩短审批周期，提高 审批效率。
提高财务核算准确性
加强财务人员培训
提高财务人员的专业素质和核算 技能，确保核算准确性。
建立复核制度
对财务核算结果进行复核，及时 发现和纠正核算错误。
推行标准化核算
统一核算方法和标准，减少核算 差异和错误率。
05

财务制度及报销流程ppt

财务制度及报销流程ppt

财务制度及报销流程ppt一、财务制度1.财务管理目标- 确保资金安全和合理利用- 提高财务管理效率和透明度- 辅助决策和风险控制2.财务管理原则- 诚信、公平、公正- 遵守法律法规- 责任到人、透明公开- 节约用钱、勤俭节约3.财务管理职责- 董事长：全面负责公司财务管理- 财务总监：实施财务管理制度和政策- 财务人员：执行财务管理工作4.财务管理流程- 资金管理：包括预算编制、资金到位、支付支出等- 会计核算：包括各项会计凭证的准确填制、账务核算等 - 财务报告：包括月度、季度、年度财务报表的编制和分析二、报销流程1.报销流程概述- 报销范围：公司规定的合规费用- 报销标准：按照公司规定标准报销- 报销流程：报销单填写、审核、报销、财务复核等2.报销单填写- 报销单包括：报销人员姓名、职务、报销事由、费用明细、金额等- 报销单填写要求：规范、准确、真实3.报销审核- 部门经理审核：对报销事由、费用真实性进行审核- 财务部门审核：对报销标准、金额等进行核对4.报销流程- 报销单填写完成后，报销人员提交给部门经理审核- 部门经理审核通过后，报销单送往财务部门审核- 财务部门审核通过后，报销款项发放给报销人员5.财务复核- 财务部门对报销单进行终审- 确认无误后，准确记录在财务系统中三、财务制度及报销流程的重要性1.规范财务管理：建立财务制度和报销流程可以规范公司财务管理，提高管理效率和透明度2.减少风险：明确的财务制度和报销流程可以帮助公司减少财务风险，防范财务造假等问题3.提高管理水平：财务制度和报销流程的建立可以帮助公司提高管理水平，提升公司整体竞争力四、财务制度及报销流程的优化建议1.加强培训：定期开展财务管理培训，提高员工财务管理意识和技能2.严格执行：严格执行财务制度和报销流程，确保制度的有效性和执行力度3.定期审计：定期对财务制度和报销流程进行审计，发现问题及时纠正和改进结语通过建立完善的财务制度和报销流程，可以帮助公司规范财务管理，提高管理水平，减少风险，为公司的健康发展提供保障。

财务报销流程PPT课件

财务报销流程PPT课件
• 招待标准 1．严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审 批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。 2．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
费用报销管理办法
出差申请单 招待申请单
ห้องสมุดไป่ตู้培训、会议申请表 购买办公用品申请单
员工出差 业务招待 外出参加会议及培训 办公物品采购
费用报销管理办法
财务部审核
副总经理或总 经理审批。
业务招待费报销
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差申请单》，注明事由、地点、行程、日期、 随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2．外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等 办理出差申报手续。 3．非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经 理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。
7．出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费 补助的50%的标准执行。
8．小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差 费用一并报销。
感谢您的观看
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
PART
03 差旅费 报销
差旅费报销
基本要求： （1）准确填写付款单位的全称及付款日期； （2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、 金额，不允许涂改，大小写必须相符； （3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专 用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖 章)；
差旅费报销
（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不 清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相 符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位 经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的。

财务报销流程培训PPT课件

财务报销流程培训PPT课件
6.3由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待费时可以让对方开具会议 费或者住宿费的增值税专用发票。在这种情况下提供的会议费或者住宿费专 票用铅笔在报销单上备注上实际费用。。
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。

财务费用报销制度财务管理培训PPT

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让我们的凭证
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感谢聆听
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规范费用报销管控 提升财务管理水平 财务培训/费用制度/报销流程
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即时清结原则
手续完整原则
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ABOUT
SEE MORE
借款及报销 审批流程
Loan and reimbursement approval
借款流程 签批流程
LOGO
借款流程
借款人借款
借款人按规定填写《借支单》， 注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 注明借款形式（支票或现金）
经批准的费用不得支出。
即时清结原则
凡借用公款者，前帐不 清、后款不借。
管理 原则
谁审批谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、 批准支付的费用支出负责任。
手续完整原则
报销必须有经办人、规定各级审 核人及审批人的亲笔签名，财务 不得受理手续不全的报销单据。
LOGO
费用报销四大原则
谁批准谁负原则 先审批后支出原则
03
在“角”之后可以不写“整”（或“正”） 字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不 得写"整（或"正"）字
LOGO
票据粘贴时请注意
将发票、收据整理分类，将车 票及发票一律用胶水整齐粘贴 01 在粘贴单内
票据有金额的一面朝上
不能使用订书机， 注明张数，金额
原始票据必须按不同类别，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴

财务报销流程培训图文PPT课件

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01费用报销管理办法
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。
业务招待费报销
FINANCIAL REIMBURSEMENT PROCESS TRAINING
适用于互联网/科技/IT/通信/金融/房地产/汽车/电子等公司
汇报人： 财务部
CONTENTS
目 录
一、费用报销管理办法
二、业务招待费报销
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。
费用申请原则
以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公 会议研究决定。未经审批的费用一律不得报销。
费用报销管理办法
员工出差
业务招待
一场大雪后的上午，我和爷爷来到了 龙泉湖 欣赏雪 景。只 见高大 的塔松 上，积 满了厚 厚的雪 ，但是 ，她不 畏严寒 ，昂着 头，屹 力在风 雪中， 墨绿的 松枝更 显她百 折不挠 的傲骨 风姿。 在假山 上，一 株株腊 梅，在 隆冬时 节吐露 出嫩黄 的花朵 ，散发 着淡淡 的清香 。

财务报销流程培训PPT课件资料

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费用报销管理办法
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
业务经办人
业务审核人“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。 财务审核人
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
“百米之台，起于垒土”，珍惜身边 的风景 ，抓住 每一次 机会， 一步一 个脚印 ，阶梯 就有可 能延伸 到远方 的梦和 风景。 欣赏的 过程既 要耐住 风景表 面简单 、重复 继而又 复杂、 枯燥的 单调， 又要感 知蕴藏 其中的 可摸可 触可感 的真水 无香的 风景。 身边的 风景看 的熟了 ，更能 品出其 中的真 味。
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  3. 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
3、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘 贴； 票据比较多时可使用多张粘贴单
4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可 以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
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填写规范及注意事项
1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰， 没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规 范的发票，不予报销。来自PPT学习交流13
反面例子：虚假发票
• 同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票
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反面例子：非行政事业单位收据
• 收据不可以报销（行政事业单位的除外）
大家看看，假如这是一张发 票，不是收据，可不可以报 销
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（三）、原始单据粘贴规范
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范， 例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐， 这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会 计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。 鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要 介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。
盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开
具日期等信息，不得空白。
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填写规范及注意事项
原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉 伯数字填写栏内填写￥12345.00元。
2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写， 并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字 “零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写：X拾 X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
• 贴在左上角
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• 盖有收款单位的财务专用章或发票专用章 • 付款单位注明为本单位 • 发票正面有税务机构监制章 • 大写和小写金额相符
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（一）对原始单据的要求
• 1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆 珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据
• 2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐 全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3) 汉字的数字大写标准写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元角分
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报销票据粘贴
基本要求： • –紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 • –相邻票据间须留出间隔距离 • –票据较多时，可分行粘贴 • –不得竖向粘贴 • –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 • 不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。
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票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电 话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内 侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单 外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以 免造成中间厚，四周薄。
要素填写不全
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章不清晰
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反面例子：要素填写不全，品名过于笼 统且无清单或小票。
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反面例子：发票抬头不是公司的全称， 而是地名。
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反面例子：章不合规。
• 发票上必须加盖发票专用章，加盖其他类型章的发票 • 无效,如“现金收讫”章。（行政事业单位收据等除外）
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反面例子：报销项目与发票内容不一致。
左图发票为订票发票， 不能用于报销市内交通费
左图发票上的发票章为某饭店， 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票，发现此 发票章与网上信息也不符。
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反面例子：印章不清或根本没有印章的
发票无效。
• 产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸责任保护 自己，在出具假发票时，故意不将印章印清或拒绝盖章，消 费者事后无法再去索要真票。
• 3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人 签字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务 部门统一印制的收据。
• 4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或 遗失，后果自负。
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正面例子：要素填写齐全，盖章清晰
• 发票要素齐全，盖章清晰（请注意：举例所用，并非是本单 位的发票）
2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆 珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、 单据张数等信息应如实完整填写；
3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批
XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加
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常见的不规范的粘贴
• 没在左上角
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常见的不规范的粘贴
• 上端未对齐
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常见的不规范的粘贴
• 不正确的贴票方法
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常见的不规范的粘贴
• 发票不完整
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常见的不规范的粘贴
• 粘贴不牢（片片飞）
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规范的粘贴
财务费用报销流程及注意事项
前言
• 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务 报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销 内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必 要困扰。
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报销单据的要求
报销单的填写
专项支出管理规定 出差制度介绍
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用于报销的合法票据
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（二）、不予报销的单据
• 1.内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予 报销;
• 2.无财务专用章的白条票据; • 3.数量、单价、金额不明确的票据； • 4.收据、虚假发票等票据不予报销; • 5.名称必须写全称，否则不予报销.
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反面例子：要素填写不全，章不清晰