费用支出审批制度范本

社区资金支出审批制度范本

第一条 总则

为了规范社区资金支出管理，保障社区资金的安全、合理和有效使用，根据国家有关法律法规和政策，结合社区实际情况，制定本制度。

第二条 审批原则

（一）公开透明原则：社区资金支出应当公开透明，接受居民监督。

（二）合理合法原则：社区资金支出应当合理合法，符合国家法律法规和政策规定。

（三）节约高效原则：社区资金支出应当注重节约，提高资金使用效率。

第三条 审批权限

（一）社区资金支出审批权限分为四级：社区党组织、社区居民委员会、社区民主理财小组、社区财务负责人。

（二）社区党组织负责审批大额资金支出事项，社区居民委员会负责审批一般性资金支出事项，社区民主理财小组负责审批较小额资金支出事项，社区财务负责人负责日常资金支出审批。

第四条 审批程序

（一）社区资金支出事项发生时，经手人应当取得真实、合法、有效的原始凭证，注明用途和签字，并经证明人核实、验收和签名。

（二）经手人将原始凭证提交给社区民主理财小组进行集体审核。民主理财小组对原始凭证的真实性、合法性和准确性进行审核，并提出审批意见。

（三）民主理财小组组长签字、盖章后，将审核意见和原始凭证提交给社区居民委员会进行审批。社区居民委员会对民主理财小组的审核意见进行确认，并提出审批意见。

（四）社区居民委员会负责人签字、盖章后，将审批意见和原始凭证提交给社区党组织进行审批。社区党组织对社区居民委员会的审批意见进行确认，并提出审批意见。 （五）社区党组织负责人签字、盖章后，将审批意见和原始凭证提交给社区财务负责人进行记账。社区财务负责人根据审批意见进行记账，确保资金的合理、合法使用。

第五条 审批要求

（一）社区资金支出事项必须符合国家法律法规和政策规定，不得违反国家财政纪律。

（二）社区资金支出必须经过审批程序，未经审批的资金支出一律无效。

（三）社区资金支出必须有真实、合法、有效的原始凭证，不得编造、伪造、变造凭证。

文件编号：威奥特财字[2004]第 2号

费用支出申请和报销的审批制度(试行)

根据公司组织机构、领导分工和业务流程的调整，现就有关费用支出的申请和报销流程修订并规定如下：

1 本制度适用于以下所有费用和支出的申请和报销：

1.1 期间费用：指当期发生的、不能直接或者间接归入项目成本或直接计入损益的各项费用，包括管理费用、营业费用和财务费用。

1.2 项目直接费用：指从项目立项至项目完成所发生的、与执行项目有关的相关直接成本和直接费用，包括为项目执行而支出的各种工程费用开支和其他直接或者间接归入项目的费用。项目所用设备、材料、辅料采购支出的报销审批，按项目预算管理、合同管理等相关制度执行。

1.3 固定资产支出：指购建固定资产的支出，必须同时满足以下条件：

1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；

2) 使用年限超过一年；

3) 单位价值较高：一般的标准为单价2,000元；

2 按照全面预算管理的要求，根据各项费用支出的预算额度，财务部对预算内、外的支出采用不同的申请和报销审批流程：

2.1 预算内支出：指同时满足以下条件者为预算内支出：预算已获批准、申请支出的额度未超出预算、申请支出的时间符合预算规定的时间范围;

2.2 预算外支出：符合以下条件之一者为预算外支出：

1) 预算未获批准；

2) 申请支出的额度超出了预算；

3) 申请支出的时间不符合预算规定的时间范围;

2.3 如果责任中心的季度实际执行结果偏离季度预算≥±30%，在预算调整方案正式批准之前的所有费用支出的申请和报销的审批，均按照预算外支出的审批权限和审批流程执行;

3 费用支出的相关责任主体：

3.1 支出申请人（以下简称经办人）

1) 即费用支出的直接经办人，是费用支出的直接责任人。通常应由经办人（或按本条第2款规定委托代办人）填写借款或报销凭证，并签名表示对其真实性负责;

第1页共7页 资金支出审批管理制度范本

一、总则

一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。

二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。

二、资金管理的部门

公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位(个人)之间的资金结算、支付工作。

三、资金支出的原则与依据

一、资金支付的原则

(一)以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；

(二)支付凭证符合财务要求的原则。各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的____、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的____及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。

(三)优先保证重点项目资金的原则。

二、资金支出的依据

资金支出审批管理制度范本（二） 第2页共7页 一、目的和依据

1. 目的：本制度的目的是为了规范资金支出的审批流程，确保资金使用的合理性、合规性和高效性，提高资金管理的科学性和规范化水平。

2. 依据：本制度的制定依据《中华人民共和国财政管理法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，并参考了国内外先进的财务管理经验和做法。

二、适用范围

本制度适用于公司组织内各部门、各级别员工的资金支出审批管理工作。

三、基本原则

1. 合规性原则：资金支出必须符合相关法律法规和公司的内部规章制度。

2. 科学性原则：资金支出必须经过科学的预算、审批和执行过程。

3. 有效性原则：资金支出必须能够实现预期的目标和效果。

4. 透明化原则：资金支出的审批和执行过程必须公开、公正、透明，接受内部和外部的监督。

经费支出审批制度

1、 院所年度财务预算，由分管财务院长负责组织编制，院所长批准后报财政厅、卫生厅批复后实施。

2、 院所财务日常支出3000元以下的由分管科长、财务科长及分管院长审批；3000元至5000元的由分管科长、财务科长、分管院长及分管财务院长审批；5000元以上的由分管科长、财务科长及分管院长、分管财务院长及院长审批，院所非日常事务无论金额大小均由分管科长、财务科长及分管院长、分管财务院长及院长审批。

3、 依据新会计法，院所长对本单位的财务工作和会计资料的真实性完整性负责，因此实行院所长或是院所长授权的审批制度。未经授权和委托，他人不得批条开支任何经费。

4、 离退休人员、院所在职职工工资及各种工资性补贴和离退休人员生活费的增减变动均由人事科出具书面通知，财务科具体造表发放。

5、 职工保健费由人事科核准发放标准，审批考勤，，以书面文字通知财务科，按通知日发放，否则不予补发。

6、 依据院所核定的值班人员数，由财务科做表发放夜餐费。任何科室不得随意增加值班人员，如有特殊任务需中午或超过夜间十点加班者可发给误餐费，但须事先征得主管院所长及分管财务院长同意，财务科根据审批意见发给误餐费。 7、 职工公出时要填写“出差申请单”，由科室主任、分管院所长加注意见报院所长批准后，由财务科根据标准借给旅费，出差返回后，专人负责结算差旅费后根据金额由分管院长、分管财务院长及院长审签，严格按规定报销。

8、 职工进修学习，参加学术会议等，均由所在科室提出意见经医务科和分管院所长审批，报院所长批准后方可借支有关费用。

9、 各科室办公费由财务科按医院全质办规定的定额发给代金券从总务科使用代金券领取物品，超额部分，原则上不予再领取，如有特殊情况或临时项目，要事先由总会计师和有关职能科室审核批准，否则总务科不予领取。

10、水电费、排污费及后勤应缴纳的各项费用均由总务科统一核准用量，并有记载，根据金额大小由分管科长、财务科长、分管院所长、分管财务院长及院长签署意见后，到财务科办理支付款。