青海省国库集中支付电子化管理改革实践与思考

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青海省国库集中支付电子化管理改革实践与思考

青海省财政厅国库处课题组

国库集中支付电子化管理是财政部门、人民银行、预 算单位、代理银行利用信息网络技术，取消纸质凭证和单据

流转，发出电子指令办理财政资金支付及清算业务，实现财

政资金安全高效运行的管理模式。在“互联网+大数据”的

时代背景下，实行国库集中支付电子化管理，建立新型安全

管理信任体系，既是提升财政资金支付效率，降低行政运行

成本，保障财政资金安全的有力举措；也是深化财政国库改

革，提升国库管理水平，加速财政信息化建设的重要手段。 本文以省级国库集中支付电子化管理为切入点，总结我省国

库集中支付电子化改革进展与成效，分析改革实施过程中存

在的问题，有针对性地提出建议和对策。

—、基本情况

我省国库集中支付电子化管理改革工作本着“统筹规

划、因地制宜、分步实施”的原则，以“提高资金支付效率，

保障财政资金安全”为切入点，以省级国库集中支付电子化改

革试点为先行者，积极稳妥有序推进。按照财政部工作部署， 2015年全省国库集中支付电子化管理改革正式启动，2018年省

级全面实施，实现了财政部门、人民银行、代理银行三方省级

集中支付业务从支付到清算“全链条闭环”的电子化管理。市

(州）、县级国库集中支付电子化管理改革，目前正按照财政

部和全省预算管理一体化改革要求稳步推进。

二、主要做法

(一）加强领导，为先行试点保驾护航牢固树立“全省一盘棋”思想，省财政厅迅速成立以

厅主要负责人担任组长的国库集中支付电子化改革工作领

导小组，形成主要领导亲自部署、分管领导靠前指挥、相

关部门横向联动、形成合力的工作格局，以切实强化组织

保障，统筹推进改革工作。同时，建立“统分结合，分组 协作”的工作机制，抽调厅内骨干力量组成业务、技术、 项目实施3个工作小组，具体负责指导全省国库集中支付电

子化改革实施工作。(二） 建章立制，为规范管理夯实根基

根据改革试点实施方案总体部署，省财政厅制定印发

了《省级国库集中支付业务电子化管理暂行办法》《省财 政厅国库集中支付业务电子化管理内部业务操作规程（暂

行）》《省级国库集中支付业务电子印章管理暂行办法》

及《省级国库集中支付电子化管理应急方案》等制度办

法。同时，及时会同中国人民银行西宁中心支行组织省级

代理银行签订了《省级国库集中支付电子化管理业务办理

协议》，以确保我省国库集中支付电子化管理改革试点工

作有章可循、规范运作。

(三） 统筹协调，为改革目标戮力同心

省财政厅、中国人民银行西宁中心支行通过建立工作

联席会议制度，不定期组织各成员单位召开专项工作会，

统一研宄安排改革工作，协调督促各成员单位落实各阶段

工作目标任务。同时，针对国库集中支付电子化实施过程 中的具体问题，多次组织业务、技术和项目实施3个工作小

组召开需求研讨会，不断完善和调整相关需求，及时沟通 并协调解决，确保改革工作有序推进。

(四） 业务驱动，与信息技术深度融合

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年增刊业务小组充分发挥职责作用，密切配合，协同作战，

按照项目实施计划要求，重新梳理了省级国库集中支付业

务流程，确定需要电子签名和电子签章节点，并进行了数

十次的反复调整和优化；收集整理了各业务方办理省级国

库集中支付业务时所传递的纸质凭证、单据和印章印模，

进一步确定相关电子凭证样式和联次，电子印章样式和印

章位置。同时，积极组织各业务方认真开展国库集中支付

电子化管理改革软硬件设备配置、业务系统衔接改造及联

调测试等改革具体实施工作，为国库集中支付电子化管理

做好技术支撑。

三、试点成效显著

(一） 行政成本有效降低，财政资金支付效率明显提高

国库集中支付电子化管理，取消了纸质凭证和单据流转，通过加盖电子印章，执行电子校验，依据电子指令办

理资金支付及清算，使业务人员“足不出户”即可办理业

务，既节省了凭单打印、盖章的时间，又节省了纸质凭单

印刷的费用，行政运行成本大大降低，财政资金运行效率

得到大幅提升。

(二） 内控机制更加健全，财政资金安全管理持续加

强

通过实行国库集中支付电子化管理，在业务上实现

“全链条式”整合，通过建立环环相扣、互相牵制的内控

机制，最大限度地杜绝财政资金管理漏洞；在技术上引入

安全支撑控件，通过建立更科学的信任体系，从根本上实

现数据的唯一性、完整性、防抵赖和防篡改，有效地防范

财政资金安全风险。(三） 信息通达实现共享

财政信息化管理水平得到提升通过“电子凭证安全支

撑控件”把数字签名、电子印章、安全传输等功能进行封

装，供各类业务系统调用，实现各业务方系统的互联互通 和业务单据整个生命周期“全链条式”管理，统一标准规

范，消除“信息孤岛”，拓宽支付“消息面”，实现海量ii；务与观胃

数据共享，为财政信息资源利用拓展了空间。

四、需要关注的问题

我省国库集中支付电子化改革工作虽已取得初步成

效，但此项改革工作是一项涉及面广、技术要求高、实施

难度大的系统工程。对改革中一些深层次问题，我们还需

要保持清醒认识，并在今后工作中不断加以改进和完善。(一） 财政内外部风险防控面临新挑战

国库集中支付电子化管理是将先进的管理理念与现代

信息技术相结合，通过建立财政国库集中支付电子化网络

安全系统，实现对财政资金集中支付“全流程”的管理与 监控，有效防范财政资金安全风险。但随着财政信息化建

设的不断发展，国库集中支付业务量和信息系统访问量逐 年增加，来自内部和外部的安全风险也随之加大。从内部

看，业务人员可能会通过违规越权操作、窃取他人USBKey

及密码等方式违规支付财政资金；从外部看，“黑客”可

能通过网络对系统进行恶意入侵，导致信息系统后台数据

被窃取或篡改。

(二） 代理银行沟通协调渠道仍需畅通

在省级国库集中支付电子化管理改革工作推进过程

中，部分代理银行与其总行之间、代理银行内部相关部门

之间仍存在工作协调机制不完善、沟通联系渠道不畅通等

问题。一方面，部分代理银行实施改革过程中，由于其核

心系统部署在总行，遇到实际问题时需要协调总行进行技

术支持与配合，一定程度上存在工作响应速度慢、问题解

决效率低等现象。另一方面，部分代理银行由于内部管理

职贵过于细化，部门之间职贵交叉、多头管理，导致内部

相关部门间沟通协调工作不顺畅，一定程度上影响了改革 进程。

(三） 国库集中支付电子化业务系统功能有待完善实施国库集中支付电子化管理改革对软件系统功能

的完善性和运行的安全性要求越来越高。一方面，电子化

对账机制需尽快完善。从我省运行情况来看，由于财政部

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门、人民银行和代理银行各自管理各自的业务系统和电子

凭证库，且三方尚未建立起国库集中支付电子化对账机

制，当支付电子化业务运转出现问题时，业务人员无法从

单个业务系统查看到支付凭证流转的全貌，往往需要在财

政部门、人民银行、代理银行结束该笔业务流程之后，进

行回单登记或账务处理时才能在多方协调配合下“倒推” 排查出来，业务系统之间、电子凭证库之间权责划分不清

晰，排查解决问题效率低，从而给各方国库集中支付电子 化对账工作带来不便，并在一定程度上影响了国库集中支

付电子化业务的顺利开展。另一方面，软件功能仍需不断

优化。目前省级国库集中支付电子化管理信息系统功能与

实际业务需求还存在一定的差距，如报表查询等功能尚不

能满足工作需要，信息系统的易用性和灵活性还有待进一

步提ft。

(四）基层推进国库集中支付电子化改革基础薄弱我省经济欠发达，自然条件差，部分地区工作条件尤 为艰苦，加之受机构人员编制影响，财政国库部门普遍存

在业务人员紧缺、岗位职责交叉等现实问题，这一点在县

级财政尤为突出。同时，一些市（州）、县财政部门没有

专门的信息中心，有些地区虽有信息中心，但是技术人员 专业知识匮乏，技术力量薄弱，与国库集中支付电子化改

革以“技术力量为支撑”的要求还存在较大差距。且部分

地区代理银行网点较少，代理业务积极性不高，使此项改

革向下延伸难度进一步加大。

五、几点思考

加快国库集中支付电子化管理改革步伐，建立新型

安全管理信任体系，不断完善国库集中支付电子化管理机

制，实现财政资金安全、高效运行，是深化财政国库改

革、提升国库管理水平的必然要求，应坚持问题导向，有 针对性地做好工作。

(一）健全和完善内控机制，为财政干部戴上“紧箍

咒，，严格的内控制度是确保财政资金安全和财政干部安

全的重要保证，在国库集中支付电子化管理改革工作推进

过程中，需要根据国库集中支付电子化管理相关制度、办

法和规定，按照标准的国库集中支付电子化业务流程，合

理设置工作岗位，明确工作职责；角色权限按照“相互分 离、相互制约”的原则划分，严格落实AB角工作制度；制

定和完善内部操作规程，建立风险防范机制；严格制作和 保管USBKey、登录密码及电子印章；制定技术人员系统操

作规程，明确其工作职责和权限，确保技术人员后台操作

不越位、不缺位。

(二） 夯实沟通协调工作，为推进改革提供“润滑 剂”

国库集中支付电子化管理改革工作是一项涉及部门

多、改造任务重、协调难度大的综合工程，财政部门要充

分发挥改革中枢作用，继续强化与各部门的工作协调联系

力度，统筹开展国库集中支付电子化管理改革工作，并协 同人民银行充分发挥对代理银行的监督职能作用；加强对

代理银行的业务培训和指导，不断提升其代理能力和服务 水平；组织开展预算单位业务培训，协调预算单位做好国

库集中支付电子化业务调整；统筹安排好软硬件厂商技术

力量，为国库集中支付电子化管理改革做好技术保障。

(三） 完善业务系统功能，为改革工作铺好“高速 路，.

安全、稳定、完善的信息系统是做好国库集中支付电

子化管理改革“扩点扩面”工作的技术支撑和保障。要建

立和完善国库集中支付电子化对账机制，实现财政部门、

人民银行和代理银行三方业务系统的对账、电子凭证库与

电子凭证库之间的对账及电子凭证库与各自业务系统之间 的对账，以有效纠正集中支付工作中的不规范行为，确保

各业务方实时电子数据信息的一致性、财政资金管理的安

全性及信息系统运行的有效性。要完善业务需求，优化系

统功能，进一步完善国库集中支付电子化报表查询功能， 建立科学、实用的报表查询统计体系，丰富信息查询内容

和方式，准确反映每一笔国库集中支付电子化业务在各流

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