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工程施工企业财务一、工程施工企业财务管理的概述工程施工企业是指专门从事工程施工活动的企业，主要包括建筑工程、市政工程、装饰装修工程等。
在进行工程施工活动时，企业需要投入大量的资金、人力物力等资源，因此财务管理对企业的发展至关重要。
有效的财务管理可以帮助企业合理配置资源，提高经济效益，降低风险，确保企业的可持续发展。
工程施工企业的财务管理主要包括以下几个方面：1. 资金管理：工程施工企业往往需要投入大量的资金用于购买原材料、设备，支付劳务费用等。
因此，企业需要合理安排资金的使用，确保资金的安全和高效利用。
同时，企业还需要合理运用外部融资和内部融资，确保企业拥有足够的资金支持企业的发展。
2. 成本管理：工程施工企业的成本主要包括直接成本和间接成本两部分。
直接成本包括原材料、人工成本等与工程施工直接相关的费用，间接成本包括企业管理费用、营销费用等不直接与工程施工相关的费用。
企业需要合理控制成本，提高生产效率，从而降低成本，提高企业的盈利能力。
3. 利润管理：工程施工企业的利润主要来源于工程的竣工，企业需要合理测算工程的成本，确定合理的报价，确保工程顺利竣工，并获取丰厚的利润。
同时，企业还需要合理管理企业的盈余，确保企业有足够的资金支持企业的发展。
4. 风险管理：工程施工企业面临着多种风险，包括市场风险、政策风险、技术风险等。
企业需要通过合理的风险管理措施，降低风险，确保企业的稳定发展。
同时，企业还需要购买适当的保险，以应对突发事件对企业的影响。
二、工程施工企业财务管理的重要性工程施工企业的财务管理对企业的发展至关重要，具体表现在以下几个方面：1. 提高企业的盈利能力：有效的财务管理可以帮助企业降低成本，提高生产效率，从而提高企业的盈利能力。
企业可以通过控制成本、提高效率等手段，增加企业的利润，提高企业的竞争力。
2. 优化资源配置：工程施工企业的发展需要大量的资金、人力物力等资源，有效的财务管理可以帮助企业优化资源配置，确保资源的有效利用。
第一章总则第一条为加强施工类单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产管理、财务报告等。
第三条本单位财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度；2. 严格执行预算管理，合理控制成本；3. 保障资金安全，提高资金使用效益；4. 严肃财经纪律，防止和纠正违纪违规行为。
第二章财务核算第四条本单位财务核算应遵循以下规定：1. 严格执行会计制度，保证会计信息的真实、完整、准确、及时；2. 会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料必须真实、完整、准确、及时；3. 会计核算应采用权责发生制，遵循收入与费用配比原则；4. 财务报表应按照国家统一的会计制度编制，真实反映单位的财务状况和经营成果。
第三章预算管理第五条本单位预算管理应遵循以下规定：1. 预算编制应科学合理，确保预算的可行性；2. 预算执行应严格执行，确保预算目标的实现；3. 预算调整应合理合规，经批准后方可实施；4. 预算执行情况应定期分析，及时发现问题并采取措施。
第四章成本管理第六条本单位成本管理应遵循以下规定：1. 严格执行成本管理制度，加强成本核算；2. 优化成本结构，降低成本费用；3. 加强成本分析，提高成本控制能力；4. 严格执行成本费用审批制度，控制成本支出。
第五章资金管理第七条本单位资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行资金管理制度，确保资金安全；2. 合理安排资金使用，提高资金使用效益；3. 加强资金调度，确保项目资金需求；4. 严格执行资金审批制度，防止资金流失。
第六章财务报告第八条本单位财务报告应遵循以下规定：1. 严格执行财务报告制度，保证财务报告的真实、完整、准确、及时；2. 财务报告应按照国家统一的会计制度编制，真实反映单位的财务状况和经营成果；3. 财务报告应及时报送有关部门，接受监督检查。
施工企业财务管理制度施工企业财务管理制度一、总则1. 施工企业财务管理制度是为规范企业财务管理，确保财务数据真实、准确、完整、安全，保证资金的合理使用和财务的健康发展而制定的。
二、财务管理组织1. 设立财务管理部门，负责企业财务管理的具体实施和监督。
2. 设立财务管理岗位，明确各岗位的职责和权责。
3. 在所有施工项目中，设立项目财务监督部门，负责项目财务的监督和核对。
三、财务预算管理1. 按照年度和项目的不同，编制预算计划，包括资金、收入、支出等核心要素。
2. 加强预算执行和监控，保持预算的准确性和合理性。
3. 对预算执行情况进行定期分析和汇报。
四、会计核算管理1. 根据会计准则和法律法规，按照真实、公正、合规的原则进行会计核算。
2. 设立专门的会计档案，按照自动化管理，确保各类会计凭证、账簿等准确、完整地保存。
五、成本控制管理1. 对施工过程中的各类成本进行及时、准确的核算和分析。
2. 加强对成本控制的监督和管理，确保成本的合理控制和节约。
六、资金管理1. 设立资金管理部门，负责企业资金的筹措、使用和监督。
2. 加强资金计划和预测，提前做好资金预案，确保项目进行顺利进行。
3. 对资金的使用进行跟踪和监控，确保资金的安全和合理使用。
七、财务报告管理1. 编制相应的财务报告，包括年度报告、季度报告、月度报告等。
2. 加强对财务报告的审核和监督，确保报告内容真实、准确、可靠。
八、审计和监督1. 定期组织内部和外部审计，对财务管理进行评估和检查。
2. 建立举报制度和奖惩机制，鼓励员工积极参与财务监督，对违规行为追究责任。
以上是施工企业财务管理制度的主要内容，企业应根据实际情况进行调整，并不断完善和改进。
财务管理制度的实施，可以帮助企业规范财务管理流程，提高财务数据的准确性和可靠性，为企业的健康发展提供坚实的财务支持。
同时，也能够保护企业的财产安全，防止财务风险的发生。
第一章总则第一条为了加强施工类单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的各项财务活动，包括资金管理、成本控制、会计核算、财务报告、审计监督等。
第三条本单位财务管理应遵循以下原则：（一）依法治财原则：严格执行国家财经法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。
（二）权责分明原则：明确各级财务人员的职责，确保财务管理的有效性。
（三）开源节流原则：合理配置资源，提高资金使用效益。
（四）公开透明原则：财务信息公开透明，接受监督。
第二章资金管理第四条资金管理包括资金筹集、使用、回收和监督。
第五条资金筹集应遵循以下要求：（一）根据工程进度和资金需求，合理确定资金筹集计划。
（二）通过多种渠道筹集资金，确保资金来源的合法性、合规性。
（三）严格控制负债规模，确保财务风险可控。
第六条资金使用应遵循以下要求：（一）按照工程进度和合同约定，合理安排资金使用。
（二）严格执行资金支付审批制度，确保资金使用的合法性和合规性。
（三）加强对资金使用的监督，防止资金浪费和挪用。
第七条资金回收应遵循以下要求：（一）及时催收工程款，确保资金回笼。
（二）对逾期未收回的款项，采取有效措施追回。
（三）加强对应收账款的管理，降低坏账风险。
第三章成本控制第八条成本控制包括人工成本、材料成本、机械成本、管理费用等。
第九条人工成本控制：（一）合理制定工资标准，控制人工成本支出。
（二）优化劳动组织，提高劳动生产率。
（三）加强对员工技能培训，提高员工素质。
第十条材料成本控制：（一）加强材料采购管理，确保材料质量。
（二）合理确定材料储备，降低库存成本。
（三）加强对材料使用的监督，防止浪费。
第十一条机械成本控制：（一）合理配置机械设备，提高设备利用率。
（二）加强设备维护保养，降低设备故障率。
（三）控制设备租赁费用，降低机械成本。
第一章总则第一条为加强施工单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本施工单位的财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、资产管理、财务报告等方面。
第三条施工单位财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格执行国家法律法规和财务政策；2. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务流程；3. 效益最大化原则：合理配置资源，提高资金使用效益；4. 透明公开原则：财务信息真实、准确、完整，公开透明；5. 责任明确原则：明确财务责任，强化内部控制。
第二章财务管理体制第四条施工单位实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
第五条施工单位财务管理部门是财务管理的主体，负责制定财务管理制度、组织实施财务管理活动、监督财务工作。
第六条各部门、项目部应按照财务管理制度的要求，履行财务职责，确保财务工作顺利进行。
第三章资金管理第七条资金管理是财务管理的核心内容，施工单位应建立健全资金管理制度。
第八条资金筹集：施工单位应根据项目需求和资金预算，合理筹集资金，确保项目顺利进行。
第九条资金支付：资金支付应严格按照合同约定、审批程序和支付标准进行，严禁无合同、无审批、无标准支付。
第十条资金核算：施工单位应建立健全资金核算制度，确保资金收支的真实、准确、完整。
第十一条资金监督：财务管理部门应加强对资金使用的监督，确保资金安全。
第四章成本控制第十二条成本控制是施工单位财务管理的重要环节。
第十三条施工单位应建立健全成本管理制度，明确成本控制目标。
第十四条成本核算：施工单位应按照国家统一的会计制度进行成本核算，确保成本信息的真实、准确。
第十五条成本分析：施工单位应定期进行成本分析，查找成本控制中的问题，提出改进措施。
第十六条成本考核：施工单位应建立健全成本考核制度，对成本控制情况进行考核。
施工企业财务管理制度财务管理是施工企业管理中至关重要的一环。
合理的财务管理制度能够确保企业资金的安全和有效利用，提升企业的经营效益。
本文将针对施工企业的特点，以及财务管理所面临的挑战，介绍一套完善的财务管理制度。
一、会计核算制度会计核算是财务管理的基础，它能够提供准确的财务信息，为企业决策提供依据。
施工企业应建立健全的会计政策，包括会计核算的原则和方法。
同时，需要制定明确的会计制度和流程，确保核算的规范和准确。
1. 资产核算施工企业应根据资产的种类和用途进行分类核算，包括固定资产、无形资产、流动资金等。
同时，需要建立资产管理制度，明确资产的购置、使用、报废等流程。
2. 成本核算成本是施工企业的重要指标，影响着企业的盈利能力和市场竞争力。
为了准确核算成本，企业需要建立合理的成本核算制度，包括直接成本和间接成本的分摊、合同成本的核算等。
3. 收入核算施工企业的收入主要来自于合同项目的施工和竣工验收。
为了准确核算收入，企业需建立明确的收入核算制度，包括合同收入的确认和分期结算等。
二、预算管理制度预算管理是施工企业财务管理的重要环节，它能够帮助企业合理分配和利用资金，控制成本，提高效益。
施工企业应建立完善的预算管理制度，包括年度预算和项目预算。
1. 年度预算年度预算是施工企业的全面预算，包括收入预算、支出预算和资金计划等。
企业应根据市场需求和经营情况，制定合理的预算指标和目标，并按照预算进行经营管理和控制。
2. 项目预算项目预算是施工企业针对具体项目的预算，包括项目收入预算、项目成本预算和项目资金计划等。
企业应根据项目的特点和要求，制定详细的预算方案，并进行跟踪和控制。
三、资金管理制度资金管理对施工企业的正常运营至关重要。
企业应制定严格的资金管理制度，包括资金的筹集、使用、监控和结算等方面。
1. 资金筹集施工企业通常需要大量的资金来支持项目建设和日常运营。
为了保证资金的充足，企业应建立良好的融资渠道，包括银行贷款、股权融资等，并制定资金筹集的流程和规范。
建筑施工财务管理方法作为一名多年从事幼儿相关工作的工作者，我深知建筑施工财务管理的重要性。
在这个行业中，财务管理不仅关系到企业的生存和发展，还直接影响到建筑工程的质量和进度。
今天，我就来和大家聊聊建筑施工财务管理的一些方法。
我们要明确一个概念，那就是建筑施工财务管理的目的是什么？简单来说，就是合理控制成本，提高效益。
那么，如何做到这一点呢？1.预算管理预算管理是建筑施工财务管理的基础，也是关键。
在项目开始前，我们要对项目的总投资进行合理预算，明确各项费用的支出范围和金额。
同时，还要加强对预算执行情况的监控，确保资金的合理使用。
2.成本控制成本控制是建筑施工财务管理的核心。
我们要建立健全成本控制制度，从源头上杜绝浪费。
具体来说，就是要加强对材料、人工、设备等成本的核算和控制，严格执行成本预算。
3.资金管理资金是建筑施工企业的血脉，资金管理至关重要。
我们要确保资金的安全、流动和高效使用。
具体措施包括：建立健全资金管理制度，加强现金流管理，提高资金使用效率；加强与银行、供应商等合作伙伴的沟通，优化资金结算流程；合理利用融资渠道，降低融资成本。
4.税务管理税务管理是建筑施工财务管理的重要组成部分。
我们要严格遵守国家税收法规，合理避税，降低企业税负。
具体来说，就是要做好税务筹划，合理安排企业收入和支出，充分利用税收优惠政策。
5.内部审计内部审计是建筑施工财务管理的重要保障。
我们要建立健全内部审计制度，定期对财务状况进行审计，确保财务数据的准确性和真实性。
同时，要加强内部控制，防范财务风险。
6.信息化管理信息化管理是建筑施工财务管理的发展趋势。
我们要充分利用现代信息技术，提高财务管理水平。
具体来说，就是建立健全财务信息系统，实现财务数据信息化、智能化，提高财务工作效率。
建筑施工财务管理是一项复杂而重要的工作。
我们要紧紧围绕成本控制和效益提升，不断创新财务管理方法，为企业的发展提供有力保障。
在这个过程中，我们要注重团队建设，培养一支高素质的财务管理队伍，为企业创造更多价值。
施工项目财务管理总结施工项目财务管理是企业管理中的重要一环，它涉及到项目的成本、收入、利润以及现金流等多个方面。
通过对施工项目财务管理的总结，可以对企业财务管理的经验和教训进行归纳和总结，从而为企业提高财务管理水平提供有益的参考。
一、施工项目财务管理的主要内容（一）成本管理和控制。
施工项目的成本包括材料成本、人工成本、设备成本以及其他间接费用等。
在财务管理中，对各项成本进行严格的控制和管理是至关重要的。
通过对成本的预测、计划、核算和分析，可以有效地降低成本，提高企业的盈利能力。
（二）收入管理和应收账款管理。
施工项目的收入来源主要是合同收入，包括工程款和质保金等。
在收入管理方面，企业需要制定合理的收款策略，确保及时收回工程款项。
同时，对应收账款进行有效的管理和催收，以降低财务风险。
（三）利润管理和税收筹划。
施工项目的利润是企业在市场竞争中的重要指标之一。
通过对利润的管理和分析，可以为企业制定合理的定价策略提供依据。
此外，合理的税收筹划也可以降低企业的税负，提高企业的竞争力。
（四）现金流管理和融资管理。
施工项目的现金流是指在项目周期内资金的流入和流出情况。
通过对现金流的管理和分析，可以为企业制定合理的资金计划提供支持。
同时，融资管理也是企业财务管理的重要方面之一，合理的融资策略可以为企业提供更多的资金支持。
二、施工项目财务管理的经验和教训（一）重视财务管理制度的完善和执行。
施工项目财务管理需要建立完善的制度体系，包括会计核算制度、内部控制制度等。
同时，制度的执行也需要得到重视，确保制度的贯彻和落实。
（二）加强成本管理和控制。
成本管理和控制是施工项目财务管理的核心之一。
企业需要从材料采购、人工安排、设备使用等多个方面入手，加强成本管理和控制，提高企业的盈利能力。
（三）建立合理的收款策略和应收账款管理制度。
建立合理的收款策略和应收账款管理制度可以有效地降低财务风险。
企业需要制定合理的收款计划和措施，及时收回工程款项，避免出现坏账风险。
第一章总则第一条为加强施工类企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其所属分支机构、子公司。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）及时性原则：财务信息及时反映企业财务状况，为决策提供依据。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本，实现企业经济效益最大化。
第二章财务管理体制第四条企业设立财务管理部门，负责企业财务管理的组织实施和监督检查。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，并组织实施；（二）编制和执行企业财务预算；（三）管理企业资金，确保资金安全、合规、高效使用；（四）负责企业财务核算、报表编制和税务申报；（五）参与企业重大经济活动决策，提供财务分析和建议；（六）开展财务培训和咨询服务。
第六条企业设立财务负责人，负责企业财务管理工作，对财务管理部门实施领导。
第三章资金管理第七条企业资金管理实行集中统一管理，遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司制度进行资金管理；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；（三）流动性原则：保持合理的资金流动性，满足企业生产经营需要；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第八条企业资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：通过银行贷款、发行债券、融资租赁等方式筹集资金；（二）资金支付：按照合同约定和审批程序支付工程款、材料款、人工费等；（三）资金回收：加强应收账款管理，及时回收工程款、材料款等；（四）资金结算：规范银行账户管理，加强银行账户使用审批，确保资金结算及时、准确。
第九条企业设立资金管理中心，负责企业资金管理的具体实施。
第四章财务核算与报表第十条企业财务核算实行权责发生制，按照会计准则和制度进行核算。
第一章总则第一条为了规范企业施工财务管理工作，加强财务监督，提高财务管理水平，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业施工项目的财务管理工作，包括项目预算编制、资金管理、成本核算、收入管理、费用管理、固定资产管理、税务管理、财务报告等方面。
第三条企业施工财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格执行国家法律法规和财务制度，确保财务管理的合法性、合规性。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，降低成本，实现企业经济效益最大化。
（四）安全性原则：加强财务风险防范，确保资金安全。
第二章项目预算编制第四条项目预算是企业施工财务管理的首要环节，企业应根据项目特点、市场行情、政策法规等因素，合理编制项目预算。
第五条项目预算编制应遵循以下程序：（一）项目立项：对项目进行可行性研究，确定项目规模、建设内容、投资估算等。
（二）预算编制：根据项目特点，编制项目预算，包括工程量清单、人工费、材料费、机械费、其他直接费用、间接费用等。
（三）预算审核：对项目预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。
（四）预算批准：经企业领导批准后，正式实施项目预算。
第三章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，加强资金管理，确保资金安全、高效、合规使用。
第七条资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：企业资金由财务部门统一管理，实行收支两条线。
（二）计划管理原则：根据项目预算和资金需求，编制资金使用计划，确保资金合理分配。
（三）预算管理原则：严格执行项目预算，按预算使用资金。
（四）审计管理原则：加强资金审计，确保资金使用合规。
第八条资金管理应包括以下内容：（一）资金筹措：根据项目需求和资金状况，选择合适的资金筹措方式。
（二）资金拨付：按照预算和资金使用计划，及时拨付资金。
国外财务管理发展过程：9世纪末，财务管理由企业主控制转向财务管理20世纪初，财务管理的功能以筹集资金为主以后，财务管理由筹集资金转向财务监督，由财务监督转向事前控制。
财务管理理论由筹资管理理论发展成为以资产管理为中心的内部控制财务管理理论。
我国财务管理发展过程：建国初期，企业资金由财政拨款，利润上缴。
1978年开始，企业开始自负盈亏。
1993年，现代企业财务制度建立。
施工企业的经济活动施工企业是从事建筑安装工程施工的盈利性经济组织。
施工企业的经济活动：以施工生产活动为中心的供应、施工和工程点交三个主要施工经营过程。
施工企业的资金来源1企业拥有一定数量的资本金2通过各种渠道筹集资金3. 施工企业的资金形态企业资金分布在企业施工生产经营活动的各个阶段。
施工开始时，大部分处于物质形态，小部分处于货币形态。
在再生产过程中，资金由物质形态逐步转化为资金，又有资金转化为物质形态。
4. 筹资渠道货币资金是企业资金运动的起点。
向投资者筹集法定资本金;向银行借款;向社会发行企业债券;预收部分工程款.5. 货币资金的运动,购买施工机械、运输设备等劳动资料购买原材料、各种结构件等劳动对象.6. 价值形态转移:工程完工后，按合同造价取得工程结算收入;工程结算收入包括工程价值和新创造的价值;新创造的价值包括：支付工资和企业积累.7. 利润分配:弥补生产耗费,上缴国家财政:利息支付:企业净利润（投资者和企业之间再分配）8. 施工企业财务管理对象:在物资运动和金融商品运动中伴随着产生资金运动。
三、施工企业资金运动规律1. 各种资金形态在空间上同时并存、在时间上相继转化:空间上，生产储备资金、未完工资金、结算资金等并存，不断转化。
时间上，各种资金在不同周期处于不同的资金形态，资金在不断的相互转化。
2. 资金收支在数量上和时间上保持平衡,从筹资到工期结算，完成一次资金循环。
资金收支在每一时点上保持平衡，是资金循环过程周而复始的必要条件。
四、施工企业资金运动形成的财务关系 1. 企业同投资者之间的财务关系资本金的收缴和投资利润的分配关系企业需要投资者的资本金投资者需要利润分配 2. 企业同国家之间的财务关系上缴各种税金3. 企业同银行等金融机构之间的财务关系存款、借款、还贷、结算包括还本付息 4.企业同其他企业单位之间的财务关系同发包建设单位：取得预售工程款，结算工程款同供应单位：材料费、劳务费的结算 5. 企业内部各单位之间的财务关系企业供应部门、施工单位、辅助生产单位、附属工业企业之间的结算6. 企业同职工之间的财务关系:支付职工工资、津贴、奖金等结算。
财务管理目标（理财目标）：是指企业进行财务活动所要达到的目的，是评价企业财务活动是否有效、合理的标准。
一、财务管理总体目标财务管理总体目标是企业全部财务活动需要实现的最终目标。
1. 净利润最大化:净利润＝全部收入－（全部成本＋费用＋税金存在的问题：（1）净利润绝对额最大化没有明确净利润额与资本额之间的投入产出关系（2）最大化的净利润是一定时期内的净利润，没有考虑货币的时间价值（3）净利润最大化没有考虑企业施工经营的风险净利润越高的工程项目，风险越大。
2. 资本利润率资本利润称净资产收益率：净利润÷资本净资产存在的问题：(1）没有考虑风险因素（2）没有考虑货币的时间价值和投资获利的期间3.企业价值最大化企业价值又称企业市场价值：企业在持续经营期间所能获得净利润的现值。
即：合理经营，采取最优的财务手段，考虑风险和货币的时间价值，不断提高经济效益。
优点：（1）考虑了时间因素（2）克服了短期行为（3）考虑了风险和利润之间的关系（4）有利于财富的增加财务管理具体目标概念：财务管理具体目标是指企业各项财务活动中在贯彻财务理总体目标要求管下的目标。
1. 筹资管理目标：在满足企业施工生产经营所需资金的前提下，不断降低资金成本和筹资风险。
（1）资金成本：取得和使用资金所发生的资金筹集费用和资金占用费用。
资金筹集费用：股票、债券印刷费、委托金融机构代理发行股票、债券手续费和注册费等。
资金占用费：资金时间价值和投资风险价值（2）筹资风险：因筹资原因给企业造成盈利水平下降和债券不能及时偿还的风险。
2.投资管理目标企业资金的投放和使用，包括对内和对外两方面。
在工程施工和固定资产投资项目中，以较少的资金投入获得较多的利润要求：尽可能多预收一部分：降低工程成本。
分配管理目标在利润分配时，正确处理企业相互利益主体之间的经济利益，合理确定利润留存比例及分配方式。
根据现金存量和今后现金净流量确定留存比例和选择分配方式。
所有者与经营者的矛盾与协调：建立经营者的报酬与企业经济效益相联系的激励机制，使经营者在取得企业价值最大化的同时，也能体现自身的激励方式：（1）非股份制企业：年终奖励方式（2）股份制企业：股票选择权：允许经营者以固定的价格购买一定数量的企业股票;绩效股：根据企业的业绩给予经营者一定数量的股票2. 所有者与债权人之间的矛盾与协调矛盾：（1）高风险项目完成后，债权人只能获得合同规定利率的利息，投资者获得全部超额利润，二者不对称（2）未经债权人同意，发行新债，增加风险。
破产后，旧债权人损失大。
协调：（1）担保借债（2）合同规定举债单位的最高负债率（3）对债款的用途即期投资效益加以限制。
经济体制环境:1. 宏观经济体制整个国家的基本经济制度,分为计划经济体制和市场经济体制. 2. 微观经济体制即企业体制环境，涉及企业与国家、企业与所有者之间的关系。
二、市场环境: 1. 建筑市场环境:主要指建筑市场的竞争程度或景气度。
在市场经济条件下，施工企业的工程任务是通过建筑市场的工程投标方式取得。
影响投标取胜的因素：1企业本身的施工技术2施工质量3工程标价4了解市场后进行投标 2. 生产资料市场环境:指建筑材料采购环境。
分为稳定的采购环境和波动的采购环境.在稳定的采购环境下，企业可以少库存，以减少资金占用。
在波动的采购环境下，要增加材.价格的涨跌对采购成本影响很大。
估计价格上涨，应提前准备多备货，估计价格下跌，应尽量少库存，随时进货。
三、金融环境:资金供应者和资金需求者双方通过某种形式融通资金的领域。
1. 金融市场的组成:金融市场主体、金融工具、交易2. 金融工具:资金提供者将资金转移给资金需求者的凭证和证明，如票据、证券等3. 金融市场:资金市场、外汇市场、黄金市场,可分为货币市场（短期资金市场）和资本市场（长期资金市场）4. 市场利率涨跌的影响:规避筹资成本上升和风险.四、财税环境:财政、税收政策的变动对企业财务管理的影响和制约。
1. 紧缩的财政政策:增加税目、提高税率、减少补贴支出，减少公共支出和国家投资支出2. 扩张的财政政策减少税目、降低税率、增加补贴支出，增加公共支出和国家投资支出.五、法律环境建立一个完整的法律体系来维护市场秩序。
1. 企业设立、合并、分立、解散破产通过公司法约束2. 施工生产经营活动通过经济合同法、建筑安装工程招标投标法、建筑安装工程承包合同条例、工程质量监督条例等约束.一、资金时间价值观念 1. 含义资金在周转使用中由于时间因素而形成的新增加值,其大小以利率表示。
2. 客观基础:商品经济的高度发展和借贷关系的普遍存在3. 施工企业的资金时间价值:施工生产经营过程中的时间越长，资金的时间价值就越大.资金投入的时间越早，时间价值就越大.资金周转一次的时间越短，资金的时间价值就越大.名义利率即年利率，即以一个周期年为基本计息时间单位。
如银行一年期定期存款利率。
2. 实际利率资金在计息期计算利息时使用的利率。
可以以月为计息单位，以月利率或半年利率进行计算。
复利终值资金在规定期限内按一定利率计算的到期值。
复利现值未来某一特定资金的现在价值。
年金是指在一定时期内，间隔相等时间支付或收入固定的金额。
年金终值是指根据年金按照复利累计的总和。
年金现值年金现值是指在今后一定时期内，每年都有一定等额资金的现值。
资金存储值（偿债资金）为了偿还一笔规定在若干年后归还的债务，或若干年后需要的一笔投资，每年应该存入的资金数。
资金回收值一定期限内，分期偿还一笔利率固定债务，每年必须偿还固定的金额。
财务管理中的风险：某一项目或事件在一定条件下和一定时间内可能发生的收益或损失的变动程度。
企业财务管理中的风险，主要是资金风险——资金筹集和使用过程中的风险。
资金的风险价值：冒风险筹集资金和使用资金而取得的额外收益。
1. 筹资风险价值冒风险筹集资金而取得的超过资金成本以外的收益或损失。
主要是长期资金的筹资风险，包括利率变动风险、汇率变动风险、无力偿债风险、再筹资风险等。
2. 投资风险价值冒风险进行投资（使用资金从事建筑安装工程施工、购建固定资产和购买有价证券等）获得的超过资金时间价值以外的收益或损失。
投资收益的组成：资金的时间价值，投资风险价值（1）资金的时间价值（无风险投资收益）（2）投资风险价值（风险补偿收益）资金风险价值产生的客观基础商品经济条件下必然存在资金风险.资金风险价值的计算（1）计算资金收益率或收益额的期望（2）计算标准离差.标准离差是指可能获得资金收益率或收益额对期望资金收益率或期望收益值之间的偏离程度。
（3）计算标准离差率标准离差率是指标准离差与期望资金收益率或期望值的相对数。
（4）计算资金风险收益率（5）求资金风险价值:资金风险价值＝投资额×资金风险收益率.资金风险价值的运用企业筹资时，如果自身高风险，则必须低成本支付；如果自身低风险，可以高成本支.筹集资金的含义企业根据其施工生产经营、投资及调整资金结构的需要，通过筹资渠道和资金市场，并运用筹资方式获得所需资金的一种行为。
筹集资金的目的（1）筹集资本金，设立企业（2）满足施工生产经营和投资的需要（3）满足资金结构调整的需要筹集资金的渠道筹集资金的渠道是指企业资金（1）财政资金（2）银行信贷资金（3）非银行金融机构信贷资金（4）其他企业单位资金（5）居民个人资金（6）企业留存资金（7）外商资金. 筹集资金的方式（1）吸收直接投资（2）发行股票（3）银行借款（4）发行企业债券（5）融资租赁（6）商业信用三、筹集资金的分类.按所筹集资金的性质分类:1.自有资金包括：资本金、资本公积金、盈余公积金、未分配利润.特点：（1）所有权属于所有者（2）可长期占用（3）无还本付息压力（4）通过财政资金、其他企业单位资金、居民个人资金、外商资金等渠道，采用直接投资、发行股票、留存收益等方式筹资。
2. 债务资金也称负债资金或借入资金特征：（1）债权债务关系（2）还本付息（3）债权人无经营决策权（4）主要通过银行、非银行金融机构、其他企业、居民个人等渠道，采用银行借款、发行企业债券、融资租赁、商业新颖等方式筹资。
