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商业*银行内部交易管理办法（试行）第一章总则第一条为加强商业*银行（以下简称“本行”）内部交易管理，规范内部交易行为，根据根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国公司法》和《中国银监会关于印发商业银行并表管理与监管指引的通知》等监管规定，以及本行并表管理办法，制定本办法。
第二条本行应当对整个银行集团实施内部交易管理。
第三条本办法所称银行集团由本行及附属机构组成。
附属机构包括但不限于南康赣商村镇银行、其他非银行金融机构、非金融机构等。
第四条本办法所称内部交易是指本行与附属机构以及附属机构之间表内授信及表外类授信（贷款、同业、贴现、担保等）、交叉持股、金融市场交易和衍生交易、理财安排、资产转让、管理和服务安排（包括信息系统、后台清算、银行集团内部外包等）、再保险安排、服务收费以及代理交易等。
第五条内部交易应当遵循诚信、公允、审慎、透明的原则，确保内部交易的必要性、合理性、合规性。
（一）必要性。
内部交易应当符合集团及各附属法人机构的战略发展目标，有利于加强集团协同，提高集团的综合经营效益，防止通过内部交易掩盖风险。
（二）合理性。
内部交易应当符合商业原则、行业和市场惯例，交易价格应当公允。
（三）合规性。
内部交易应当遵守国家法律、法规以及相关行业的监管规定。
第二章组织架构与部门职责第六条高级管理层履行以下职责：（一）批准内部交易管理政策和程序；（二）制定内部交易管理相关制度；（三）建立并持续完善内部交易管理组织架构，确保各项政策有效实施；（四）其他与内部交易管理有关的职责。
第七条总行风险管理部履行以下职责：（一）牵头银行集团内部交易管理体系建设；（二）制定、修订完善内部交易管理制度，提交高级管理层和董事会审查批准；（三）其他与内部交易管理有关的职责。
第八条总行授信审批部履行以下职责：（一）负责对总行权限内银行集团内部授信等内部交易进行审查审批；（二）其他与内部交易管理有关的职责。
第九条各业务管理部门履行以下职责：（一）负责建立本条线包括额度执行、交易形式、交易条件、风险暴露以及风险影响等内容的内部审查程序，及内部交易识别及评估工作；（二）确保银行集团内部的资产转让、理财安排、同业往来、服务收费、代理交易等应当以市场价格为基础；（三）其他与内部交易管理有关的职责。
商业银行并表管理及监管指引
商业银行并表指的是将银行旗下所有子公司的财务报表合并成一份总报表，以便更好地理解银行的经营状况和财务状况。
商业银行并表管理及监管指引是银监会发布的一项指导性法规，旨在规范商业银行并表的管理和监管，保障银行业的稳健运营。
该指引主要包括以下内容：
1.并表原则：指导商业银行按照实质性联系原则、控制关系原则和综合经营原则进行并表。
2.并表范围：规定商业银行应包括其所有直接或间接控制的子公司、联营企业和合营企业。
3.并表程序：明确商业银行在并表过程中应遵循会计准则，按照时间顺序、收支逐笔、月末日等推敲确定各项科目和核算项目的金额和余额。
4.并表披露：要求商业银行对并表财务报表进行适当的披露，包括会计估计和假设、重要会计政策、资产负债结构、经济利润等内容。
5.监管要求：银监会将加强对商业银行并表的监管，要求各银行健全内部控制机制，确保并表过程的质量和真实性。
通过这一指引，商业银行能够更好地管理和规范并表过程，为银行业的稳健发展提供有力保障。
摘要：近年来，国内外监管机构持续加强对多元化经营金融机构，尤其是金融集团的监管，以防范系统性金融风险。
同时，我国综合经营快速发展，已形成多种类型的金融集团。
在这一背景下，我国金融集团，尤其是银行控股集团，风险并表管理还存在一些薄弱环节。
对此，应从提高附属机构管控机制的科学性、确保集团风险并表管控的完整性、提升董事会治理模式运行的有效性、强化附属机构风险管控的全面性以及提升集团综合化发展的可持续性等五方面入手，加以改进和优化。
关键词：商业银行；综合经营；并表管理；风险管理一、国际国内不断强化对金融集团的监管国际监管机构日益重视对全球活跃度高、高度复杂化、多元化经营的大型金融机构的监管，以防范系统性风险。
巴塞尔委员会联合论坛于2012年发布《金融集团监管原则》，统一了银行、证券、保险类金融集团的监管标准。
近年来，又陆续出台了TLAC（总损失吸收能力）、巴塞尔Ⅲ等新监管要求，提高对大型金融机构的监管标准。
美国发布《多德-弗兰克法案》，成立金融稳定监督委员会，先后颁布了《对银行控股公司和外国银行机构的强化审慎监管规则》（简称“EPS”）、《对大型银行建立更高标准的指引》（简称“HS”），对大型机构的风险治理框架、风险管理关键要素等提出了更高要求；英国银行业独立委员会公布了银行业改革计划，提出“围栏”（Ring-Fencing）等管理要求；近期，欧盟也推出在欧外国银行须设立中间母公司（IPU）等新规。
我国主要监管机构日益重视并表管理。
2019年7月，人民银行出台《金融控股公司监督管理试行办法（征求意见稿）》。
2014年，原银监会更新发布《商业银行并表管理与监管指引》，首次提出风险并表概念，提出了并表管理八大要素，要求原则性强、覆盖面广，大大提高了并表管理工作的复杂性。
2014年年底，原保监会出台了《保险集团并表监管指引》，提出了行业内并表工作的指导性意见。
2017年起，证监会开始研讨证券公司子公司风险并表问题，目前，已选择十家公司开展并表监管试点。
中国银监会、财政部、中国人民银行、中国证监会、中国保监会关于印发《金融资产管理公司监管办法》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销),财政部,中国人民银行,中国证券监督管理委员会,中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2014.08.14•【文号】银监发〔2014〕41号•【施行日期】2015.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会财政部中国人民银行中国证监会中国保监会关于印发《金融资产管理公司监管办法》的通知银监发〔2014〕41号各银监局；财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处；中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行；各证监局；各保监局；各金融资产管理公司：为加强对商业化转型后的金融资产管理公司的监管，规范其经营行为，根据国家有关法律法规，银监会、财政部、人民银行、证监会、保监会联合制定了《金融资产管理公司监管办法》。
现予印发，请遵照执行。
2014年8月14日金融资产管理公司监管办法第一章总则第一条为适应金融资产管理公司集团化、多元化发展的监管需要，规范其经营行为，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融资产管理公司条例》等法律、法规，制定本办法。
第二条本办法适用于金融资产管理公司（以下简称“资产公司”）及其附属法人机构等组成的集团的监管。
本办法所称集团是指资产公司、附属法人机构以及特殊目的实体等其他附属经济组织组成的集团。
本办法所称集团母公司是指资产公司总部及分支机构。
本办法所称附属法人机构（不包括政策性债转股企业）是指由资产公司控制的境内外子公司以及其他被投资机构。
“控制”概念按照财政部《企业会计准则第33号——合并财务报表》有关标准界定。
当被投资机构不为资产公司所控制，但符合下列情况的应当纳入集团范围监管：被投资机构总体风险足以对集团的财务状况及风险水平造成重大影响；被投资机构合规风险、声誉风险足以对集团声誉造成重大影响。
《商业银行并表管理与监管指引》解读1月16日，腾讯财经获悉，银监会已于2014年12月30日向相关单位及金融机构发布修订后的《商业银行并表管理与监管指引》（下称《指引》）。
《指引》将设6个月的过渡期，从2015年7月1日起施行。
银监会表示，为进一步加强商业银行的并表管理，适应新形势下商业银行跨业跨境经营出现的新变化和新趋势，银监会近期对2008年颁布的《银行并表监管指引（试行）》进行全面修订，形成了修订后的《指引》。
《指引》共分为十一章、九十四条，包括总则、并表管理范围、业务协同、公司治理、全面风险管理、资本管理、集中度管理、内部交易管理、风险隔离、商业银行并表监管、附则等部分。
银监会称，《指引》强调商业银行承担并表管理首要职责，以商业银行并表管理为立足点，强调商业银行是并表管理的首要责任人，文件名称也作了相应修改。
此外，《指引》按风险管理实质性原则，进一步厘清并表范围。
在原指引根据企业会计准则确定并表范围的基础上，进一步厘清了三种并表范围：即会计并表、资本并表和风险并表。
其中资本并表是指根据资本等审慎监管要求确定的并表范围；风险并表是指根据风险特性和风险状况确定的并表范围。
另外，《指引》还增加了业务协同和全面风险管理相关要求，从协同机制、战略协同、经营协同、资源协同等多个角度提出了规范性要求，有助于在防范风险的同时，促进银行进一步科学发展。
同时，就全面风险管理架构和职责、统一风险偏好和政策、统一授信管理、统一风险分类、统一风险视图等提出了明确要求。
银监会表示，《指引》增加公司治理相关要求，针对实际运行中，商业银行董事会、监事会、高管层及条线负责人各自承担什么责任，母银行公司治理与附属机构公司治理之间的关系、二者的行为边界，母银行是否能够无限介入其附属机构的公司治理和日常经营，附属机构是否应该具有独立的法人人格、是否应避免母银行的不当干预等问题进行了明确界定，有助于形成更为合理有效的公司治理架构。
金融资产管理公司监管办法第一章总则第一条为适应金融资产管理公司集团化、多元化发展的监管需要，规范其经营行为，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融资产管理公司条例》等法律、法规，制定本办法。
第二条本办法适用于金融资产管理公司（以下简称“资产公司”）及其附属法人机构等组成的集团的监管。
本办法所称集团是指资产公司、附属法人机构以及特殊目的实体等其他附属经济组织组成的集团。
本办法所称集团母公司是指资产公司总部及分支机构。
本办法所称附属法人机构（不包括政策性债转股企业）是指由资产公司控制的境内外子公司以及其他被投资机构。
“控制”概念按照财政部《企业会计准则第33号一-合并财务报表》有关标准界定。
当被投资机构不为资产公司所控制，但符合下列情况的应当纳入集团范围监管：被投资机构总体风险足以对集团的财务状况及风险水平造成重大影响；被投资机构合规风险、声誉风险足以对集团声誉造成重大影响。
本办法所称集团层面监管是指对集团母公司的审慎监管以及通过集团母公司对集团内未受监管实体的间接监管。
集团未受监管实体是指不直接受到金融分业监管机构审慎监管的附属法人机构以及特殊目的实体等其他附属经济组织。
本办法所称集团范围监管是指通过金融分业监管机构（及其他行业监管机构）之间的协调合作，对集团实施的全面审慎监管。
第三条根据国家有关法律和国务院的授权，中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法监督管理集团母公司和实施集团并表监管，并负责集团层面监管。
集团附属法人机构根据法律规定接受相关监管机构或部门的监管。
银监会与财政部、中国人民银行、中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）、中国保险监督管理委员会（以下简称保监会）等监管机构和主管部门加强监管合作和信息共享，协调实现集团范围的全面、有效监管。
第四条银监会建立风险为本的审慎监管框架，并定期评估、及时更新，以确保对资产公司集团监管的有效性。
集团审慎监管侧重于同集团经营相关联的特有风险，包括但不限于：多重杠杆、风险传染、风险集中、利益冲突、内部交易及风险敞口等。
Problems Concerned in Bank Group Consolidated
Management
作者： 谭庆华[1] 黄红艺[2]
作者机构： [1]中国建设银行,北京100033 [2]北京首创期货有限责任公司,北京100032出版物刊名： 金融发展研究
页码： 68-70页
年卷期： 2010年 第8期
主题词： 银行集团 并表管理 风险管理
摘要：银监会《银行并表监管指引（试行）》是对商业银行综合化经营态势的监管应对,对国内商业银行推进集团并表管理、维护金融稳定发挥了重要指导作用。
国内各主要商业银行均积极贯彻落实相关要求,并根据自身实际情况对银行集团并表管理进行了有益探索,但仍有部分内容未得到明确、部分关系未能完全理顺,值得进一步关注与深入研究。
中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行内部控制指引的通知(2014修订)正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行内部控制指引的通知（银监发〔2014〕40号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮储银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：现将修订后的《商业银行内部控制指引》印发给你们，请遵照执行。
2014年9月12日商业银行内部控制指引第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，有效防范风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行适用本指引。
第三条内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
第四条商业银行内部控制的目标：（一）保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。
（二）保证商业银行发展战略和经营目标的实现。
（三）保证商业银行风险管理的有效性。
（四）保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
第五条商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：（一）全覆盖原则。
商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。
（二）制衡性原则。
商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。
（三）审慎性原则。
《商业银行并表管理与监管指引》（修订征求意见稿）第一章总则 (3)第二章并表管理范围 (4)第三章业务协同 (8)第四章公司治理 (9)第五章全面风险管理 (16)第六章资本管理 (24)第七章集中度管理 (27)第八章内部交易管理 (31)第九章风险隔离 (34)第十章商业银行并表监管 (38)第十一章附则 (47)第一章总则第一条为加强商业银行并表管理，确保其稳健运行，防范金融风险的跨境、跨业传染，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国公司法》等有关法律法规制定本指引。
第二条本指引适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。
本指引所称银行集团由商业银行及其下设各级附属机构组成。
附属机构包括但不限于境内外的其他商业银行、非银行金融机构、非金融机构，以及按照本指引应当纳入并表范围的其他机构。
第三条商业银行应当对整个银行集团实施并表管理。
本指引所称并表管理，是指商业银行对银行集团及其附属机构的公司治理、资本和财务等进行全面和持续的管控，并有效识别、计量、监测和控制银行集团总体风险状况。
第四条商业银行并表管理要素包括并表管理范围、业务协同、公司治理、全面风险管理、资本管理、集中度管理、内部交易管理和风险隔离等。
第五条国务院银行业监督管理机构（下称银行业监督管理机构）依据本指引对商业银行进行并表监管。
第二章并表管理范围第六条商业银行应当遵循风险管理实质性原则，以控制为基础，充分考虑相关监管要求、金融业务和金融风险的相关性，合理确定并表管理范围。
第七条商业银行应当按照以下原则确定并表管理的机构范围：（一）会计并表范围按照我国现行企业会计准则确定。
（二）资本并表范围按照资本监管等相关监管规定确定。
（三）风险并表范围即商业银行在会计并表的基础上，将符合第八条（条数按终稿确定）规定的被投资机构纳入并表管理范围。
第八条商业银行对被投资机构未形成控制，但符合下列情形的，应当纳入并表管理范围：（一）具有业务同质性的各类被投资机构，其资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小，但加总的业务和风险足以对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响。
（二）被投资机构所产生的风险和损失足以对银行集团造成重大影响，包括但不限于流动性风险、法律合规风险、声誉风险等。
（三）通过境内外附属机构、空壳公司等复杂股权设计成立的、有证据表明商业银行实际控制或对该机构的经营管理存在重大影响的其他被投资机构。
第九条由商业银行短期持有，且对银行集团不产生可以预见的重大风险影响的被投资机构，包括准备在一个会计年度之内出售或清盘的、权益性资本在50%以上的被投资机构，经银行业监督管理机构同意可以不纳入银行集团并表管理范围，但银行集团应当对该类机构的经营管理和风险情况给予必要的关注。
第十条商业银行应当将所有纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入集团并表管理的业务范围。
第十一条商业银行并表管理原则上应当逐级开展。
商业银行可以根据战略作用、风险实质等情况，跨级对附属机构进行并表管理。
第十二条商业银行应当按照本指引第三十条（条数按终稿确定）要求每年向银行业监督管理机构报送一次本银行集团并表范围相关信息，包括但不限于银行集团组织架构、并表范围和并表机构的详细情况及变动情况等。
银行业监督管理机构有权根据商业银行及整个银行集团的股权结构变动、公司治理情况、风险类别和风险状况确定和调整并表监管范围并提出监管要求。
第三章业务协同第十三条商业银行应当在银行集团内建立机构间的业务协同机制，建立健全相应的政策、制度和流程。
第十四条商业银行应当就银行集团内部业务协同制定清晰和明确的战略，并根据自身并表管理能力、市场环境和相关法规，科学进行跨业和跨境经营的决策，不断提升银行集团综合性服务能力和差异化竞争能力。
第十五条商业银行应当根据行业特点，合理确定附属机构发展战略、市场定位、主要业务和经营目标，并指导各附属机构围绕总体战略充分发挥协同效应，确保其业务经营符合银行集团战略和总体利益。
第十六条商业银行应当对包括客户、产品、渠道、人力和信息系统等在内的各项银行集团资源进行合理配置，以促进各附属机构和银行集团整体发展。
第十七条商业银行在确保银行集团内部风险隔离的基础上，可以在集团成员之间开展产品营销、系统开发和数据处理等外包业务。
商业银行应当制定并落实严格的外包制度和流程，防止金融风险随外包业务在银行集团内传递。
第十八条商业银行应当建立银行集团统一的合作机构管理政策，统筹合作机构准入遴选，规范银行集团各附属机构之间、附属机构与其他金融机构之间的交叉产品和合作业务，同时应当以合同形式明确风险承担主体，切实落实风险防控责任。
第四章公司治理第十九条商业银行应当建立覆盖全部附属机构的银行集团公司治理架构，确保其与银行集团整体业务性质、规模和复杂程度相适应，并具备较高的透明度。
第二十条商业银行应当确保整个银行集团具备清晰的组织架构，并在各附属机构之间保持合理和明确的股权关系，减少不必要的交叉持股、多层控股，避免造成组织架构混乱、管理责任不清、报告路线复杂。
第二十一条商业银行董事会应当承担银行集团并表管理的最终责任，并履行以下职责：（一）制定银行集团并表管理政策，监督其在各附属机构的实施；（二）审批银行集团风险偏好、风险容忍度，以及风险管理和内部控制政策；（三）审批和监督高级管理层有关并表管理的职责、权限和报告制度，确保银行集团并表管理决策体系的有效性；（四）审批和监督有关并表管理的重大事项，并监督其实施；（五）审议银行集团并表管理状况和主要附属机构经营情况。
第二十二条商业银行监事会是并表管理的内部监督机构，并履行以下职责：（一）对商业银行并表管理机制建设情况和运行有效性进行监督；（二）监督董事会、高级管理层履行并表管理相关职责，并在对其履职情况综合评价中充分考虑并表管理履职情况；（三）督促董事会对银行集团及各附属机构公司治理和经营管理情况进行监督，并督促整改。
第二十三条商业银行高级管理层负责执行董事会批准的并表管理各项政策，制定银行集团并表管理相关制度，建立和完善并表管理组织架构、全面风险管理架构和内部风险隔离体系，确保并表管理的各项职责得到有效实施，并对银行集团并表管理体系的全面性和有效性进行监测评估。
第二十四条商业银行应当指定牵头部门，负责银行集团并表管理总体要求及资本、财务和风险管理等各项并表管理具体职责，制定覆盖整个银行集团的具体制度和措施，确保各项制度和措施纳入附属机构日常经营管理。
第二十五条商业银行应当确保附属机构公司治理的独立性。
附属机构应当在银行集团统一的政策制度框架下，通过各自的公司治理体系独立进行经营决策。
商业银行不得滥用股东权利或以其他方式对附属机构施加影响，迫使附属机构偏离正常的公司治理和决策机制。
第二十六条商业银行应当在银行集团内建立满足并表管理需要的信息科技系统，确保能够准确、全面、及时获取附属机构的相关信息，并能够对银行集团数据及时进行筛选、加总和分类，在此基础上有效评估银行集团总体风险状况以及附属机构的经营活动对银行集团的整体影响。
第二十七条商业银行应当在银行集团内建立清晰明确的内部报告机制和报告路线，确保能够通过及时、充分的信息报告实现对附属机构的有效管控。
商业银行应当在银行集团内建立内部重大事项报告制度，要求附属机构及时报告经营活动中的重大事项、重大风险，以及境内外监管机构采取的重大监管行动和监管措施。
第二十八条商业银行应当建立符合银行集团业务协同发展的综合绩效考评体系，从财务效益、业务发展、风险防范和内控合规等角度有效评估各附属机构对银行集团的综合贡献，并对银行集团内部协同的实际效果进行全面衡量。
商业银行应当通过绩效考评引导银行集团内各附属机构间加强业务协同和资源共享，并在必要时予以合理支持，确保各附属机构具备足够的资源开展与其定位相符的经营活动，同时避免其过度依赖银行集团和母银行的资金支持。
第二十九条商业银行应当建立覆盖银行集团的独立内部审计体系，并指导各附属机构分别建立与其规模、性质和业务范围相适应的内部审计机制。
商业银行的内部审计部门应当定期对银行集团的并表管理的有效性进行审计，评估附属机构对银行集团重大政策制度的执行情况，并向董事会和监事会报告，重大审计结果应当同时报送银行业监督管理机构。
对银行集团并表情况内部审计的频率和程度应当与银行集团复杂程度、风险状况和管理水平相一致，至少每两年一次。
商业银行原则上应当要求各附属机构聘请同一外部审计师进行外部审计。
确需聘请多家外部审计师进行审计的，应当确定其中一家为主审会计师事务所，并保证外部审计标准的一致性和审计结论的可比性。
第三十条商业银行应当按照相关法律、法规的要求对银行集团有关信息进行披露，并每年会计年度结束后四个月内向银行业监督管理机构报告并表管理情况。
报告内容包括但不限于并表管理组织架构、并表管理机构名单、并表管理措施及执行情况、银行集团财务、银行集团资本、内部交易、银行集团各类风险、风险隔离措施及执行情况和其他并表管理重大事项。
第五章全面风险管理第三十一条商业银行应当在银行集团内建立与银行集团组织架构、业务规模和复杂程度相适应的全面风险管理体系，制定明确的管理架构、政策、工具、流程和报告路线，有效识别、计量、监测和控制各类风险，防范风险的跨业、跨境传染，并确保银行集团的发展战略、经营目标、业务管理、产品研发、绩效考核和激励机制等各方面政策均能够体现风险管理的导向和要求。
第三十二条商业银行应当指定牵头部门负责银行集团全面风险管理体系的制定和实施，要求各附属机构、业务单元在银行集团整体风险偏好和风险管理政策框架下，制定自身的风险管理政策，促进银行集团风险管理的一致性和有效性。
第三十三条商业银行应当专设一名银行集团风险管理主要负责人，负责整个银行集团包括各机构、业务单元、行业、地区、产品和各类风险在内的全面风险管理实施。
银行集团风险管理主要负责人应当参与银行集团各项重大经营策略的制定和实施，并可以根据风险管理的需要独立行使对相关经营策略的调整建议权和否决权。
第三十四条商业银行应当制定银行集团层面的风险偏好，明确董事会对各类风险承担的容忍度，并与银行集团的经营战略和风险状况保持一致。
商业银行应当制定以风险偏好为核心的全面风险管理政策，兼顾各类附属机构和业务单元的风险属性与特征，全方位、多层次、统筹协调各类风险的全流程管理，并实现风险偏好和全面风险管理政策在银行集团内部所有机构、业务条线和业务单元的全覆盖和具体实施分解。
银行集团风险偏好和全面风险管理政策应当经董事会批准后实施，并定期进行评价和必要的调整。
第三十五条商业银行应当将银行集团范围内具有授信性质和融资功能的各类业务纳入统一授信管理体系，在银行集团层面制定授信限额和行业投向的整体意见，指导各附属机构结合跨境跨业相关法律法规及监管要求，制定符合银行集团统一授信管理要求的授信政策。
