12春学期财政与税收在线作业

财政与税收一、选择题1．(2018·江苏省苏州市高三调研)2017年我国继续实施积极的财政政策，进一步激发市场活力，实现经济增长预期目标。

下列能体现积极财政政策传导路径的是()①适度提高财政赤字率→扩大国债发行规模→投资增加→刺激经济增长②上调增值税税率→企业税负减轻→生产扩大→促进实体经济发展③扩大信贷规模→降低贷款成本→投资、消费需求增加→拉动经济增长④加大民生支出力度→稳定社会预期→消费需求增加→拉动经济增长A．①②B．①④C．②③D．③④2．“十三五”规划提出，要科学谋划好新时期扶贫开发工作，确保贫困人口到2020年如期脱贫；习近平总书记也提出，扶贫开发“贵在精准，重在精准，成败之举在于精准”。

我们把“精准扶贫”比喻为“滴灌”，不能“喷灌”“大水漫灌”。

从财政角度看，这意味着()①加大财政对特定对象的扶持力度②财政收入将会小幅减少③财政的支出结构更加得到优化④紧缩性财政政策的实施A．①③B．①④C．②③D．②④3．2017年4月12日，财政部、教育部等联合发布《关于进一步落实高等教育学生资助政策的通知》。

目前，我国在高等教育阶段建立了以国家奖、助学金和国家助学贷款为主，其他资助项目为辅的国家资助政策体系，从制度上基本实现了不让一个学生因家庭经济困难而失学的目标。

我国政府对高校学生的资助政策表明()①财政政策为促进教育公平提供制度保障②通过国民收入的初次分配以促进教育公平③通过财政促进社会公平，促进社会稳定和谐④促进教育公平需要国家财政提供物质保障A．①②B．①③C．②④D．③④4．加大结构性减税和定向减税，为未来发展培育新动能，要用政府税收的减法，换取“双创”新动能的加法。

下列措施与该项政策相符的是()①用“减税降费”的积极财政政策促进产业结构的转型升级②用自主创新示范区所得税试点政策激发科研人员的创新智慧③用降准降息的宽松政策，拓宽企业融资渠道④深化金融改革，提升经济活力和竞争力A．②④B．②③C．①②D．①③5．2018年3月5日，国务院总理李克强在做政府工作报告时表示，今年赤字率拟按2.6%安排，比去年预算低0.4个百分点；财政赤字2.38万亿元，其中中央财政赤字1.55万亿元，地方财政赤字8300亿元，均与去年相同。

财政与税收平时作业一、什么是财政?财政是一个国家对财务资源进行管理和分配的过程。

它是国家经济运行的重要组成部分，是国家整体经济管理的基础和支撑。

财政的主要职能包括预算编制、财政运行、财政管理、财政调控等。

通过财政的运行，国家可以提取一定的财务资源，用于满足社会各项公共需求，实现国家的经济和社会发展目标。

财政的重要性体现在以下几个方面：1.维护国家运行：财政是维护国家政权稳定和国家运行的重要手段。

通过财政的运行，国家可以提供公共服务，维护社会稳定，促进经济发展。

2.调节经济周期：财政政策可以在经济周期中实施适度的调节，通过增加或减少财政支出和税收收入来应对经济波动。

例如，经济下行时，可以通过增加财政支出来刺激需求，促进经济复苏。

3.促进经济发展：财政可以通过提供公共投资来促进经济发展。

例如，国家可以通过增加对基础设施建设的投资来提高生产效率，促进经济增长。

二、税收的作用和分类税收是指国家依法向居民和组织收取的财政收入。

税收在财政中起到了重要的作用，其主要作用包括：1.为国家提供财政收入：税收是国家主要的财政收入来源之一。

通过税收，国家可以筹集到资金，用于支持各项公共事务，提供公共服务。

2.调节收入分配：税收可以通过不同的税收方式和税率来调节收入的分配，促进社会公平。

通过适当增加高收入者的税负，可以实现财富再分配，减少贫富差距。

3.调控经济发展：税收政策可以对经济进行调控。

通过增加或减少某些税收，可以引导资源配置，促进经济发展。

根据税收的性质和收款对象的不同，税收可以分为以下几类：1.直接税：直接税是指由个人或企业根据其所得或财产直接缴纳的税款，如个人所得税、企业所得税等。

2.间接税：间接税是指以货物和服务的交易为依据，由交易双方中的一方或双方共同承担的税款，如消费税、增值税等。

3.地方税：地方税是由地方政府征收的税款，如房产税、车辆购置税等。

4.中央税：中央税是由中央政府征收的税款，如企业所得税、个人所得税等。

财政与税收作业综合测试题答案一、单项选择题(每题1分，共10分)1、B2、D3、B4、C5、D6、D7、A8、A9、C10、C二、判别题：〔每题1分，共10分〕1、×2、×3、×4、√5、×6、×7、×8、A √9、√10、×三、名词解释：〔每题4分，计24分〕1、挤出效面：是指添加某一数量的财政支出，会增加相应数量的公家投资，因此社会总需求坚持不变，说明财政支出对经济没有调理作用。

2、帕累托效率，即假设社会资源的配置曾经到达这样一种形状，即任何重新调整都不能够在不使其他任何人境况变坏的状况下，而使任何一团体的境况更好，那么，这种资源配置的状况就是最正确的，也就是具有效率的。

假设达不到这种形状，即可以经过资源配置的重新调整而使得某人的境况变好，而同时又不使任何一个的境况变坏，那就说明资源的配置状况不是最正确的，也是缺乏效率的。

3、国债依存度＝当年国债发行额/财政支出。

4、零基预算是指政府在编制预算时以零为终点，不受以往各年预算的约束，任何行政部门的支出预算，都从零末尾，重新审定和编制预算内容。

5、征税期限是指征税人在发作征税义务以后应当缴征税款的详细期限。

征税期限是由税收的有限性特征所决议的。

6、发票是指在购销商品，提供或接受劳务和其他运营活动中。

开具、收取的收付款凭证。

四、简答题：〔每题6分，计18分〕1、〝财政支出的增长的开展模型〞把经济开展划分为三个阶段，即初级阶段、中级阶段和成熟阶段，在不同的开展阶段，民用支出中的三类支出的增长状况各异。

A、经济开展的初期经济开展的初期公共积聚支出应占较高的比重。

交通、通讯、水利等经济基础设备具有极大的外部经济性，公家部门不愿投资，而这些经济基础设备的树立不只影响整个国民经济的安康开展，而且也影响着公家部门消费性投资的效益。

因此，政府必需加大经济基础设备的投资力度，发明良好的消费运营和投资环境，减速经济〝下降〞。

《财政与税收》习题集答案第1章财政概述一、单项选择题1.A2.B3.C二、名词解释1.财政财政是以国家为主体，通过政府收支活动，集中一部分社会资源，用于行使政府职能和满足社会公共需要的经济活动。

它是“取之于民，用之于民”的。

2. 市场经济市场经济是建立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。

3. 市场失灵在西方经济学的观点来看，在完全竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源得到充分、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。

但实际上，并不完全是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自身所不能克服的固有的缺陷和弊病，统称“市场失灵”。

三、问答题1. 财政活动带来的各种益处有哪些？（1）、为人们的生产生活提供方便（2）、保证人们的正常生活秩序（3）、提高民族素质（4）、促进国民经济发展（5）、提供生活补贴2. 现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府通过财政活动提供的福利的同时，也必须承担一定的义务，居民和企业通过缴税等方式为政府提供财政收入来源。

（1）与个人利益有关（2）对个人消费、企业投资产生影响（3）与生产和消费结构等社会经济相联系（4）税收关系到提高民族综合素质（5）税收关系到生产活动的积极性。

3. 国家财政税收遇到的挑战有哪些？（1）如何提高基本建设的效率。

国家耗费巨资负担投资兴建大型基本建设工程，基于对纳税人负责的态度，如何统筹安排兼顾不同地区、不同部门的利益，如何提高工程的效率和社会效率，成为一个问题。

（2）行政事业费用如何使用。

行政事业费用支出占据了财政支出的一大部分，如何使用行政事业费用也是一个需要关注的问题。

（3）如何为生活困难公民提供基本生活保障。

政府负有保证全体公民基本生活权利的职责，然而，对于丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到事故等生活苦难的公民，政府如何确保他们的基本生活保障成为一个问题。

财政与税收(第五版) 习题及参考答案第一章习题一、选择题1. 财政的职能主要有( )。

A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 财政监督2. 市场失灵的表现有( )。

A. 公共产品B. 外部效应C. 信息不充分D. 自然垄断3. 公共产品与私人产品区别的主要标准是( )。

A. 非排他性B. 非竞争性C. 不可分割性D. 排他性4. 财政分配的主体是( )。

A. 企业B. 国家C．家庭 D. 社会团体与组织5. 财政产生的条件有( )。

A. 社会条件B. 文化条件C. 经济条件D. 历史条件E. 政治条件6. 属于典型的负外部性的例子是( )。

A. 海上灯塔B. 汽车尾气C. 企业对资源的配置D. 义务教育二、判断题1. 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。

( )2. 现实经济生活中，客观存在着这样一些物品，它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做公共产品。

( )3. 税负不变是财政稳定经济职能的目标构成要素。

( )4. 财政产生的首要条件是政治条件。

( )三、名词概念1. 财政2. 市场失灵3. 外部效应4. 公共产品5. 资源配置四、问答题1. 市场失灵的原因以及表现。

2.资源配置职能的含义以及实现该职能的财政手段。

3.收入分配职能的含义以及实现该职能的财政手段。

4. 经济稳定职能的含义以及实现该职能的财政手段。

第二章习题一、选择题1．政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是( )。

A．政府预算 B．财政收入 C．财政支出D．财政政策2．当产生( )的结果时，是因为购买性支出增加。

A．劳动力的工资率降低B．社会生产萎缩C．资本的利润率降低D．国民收入增加3．从世界各国的情况看，财政支出总量及占GDP比重的变化趋势是( )。

A．绝对量增长，相对量也增长B．绝对量下降，相对量也下降C．绝对量增长，相对量下降D．绝对量下降，相对量增长4．我国现行的社会保险运行模式是( )。

财政与税收一、选择题1．2017年上半年，全国财政收入实现较快增长，而地方债发行规模有所下降。

这“一增”是我国经济运行稳中向好的综合反映，也是工业品价格上涨、企业盈利状况改善、进口价量齐升等多重因素共同作用的结果。

而这“一减”则反映出我国财政货币政策协调配合进一步加强。

这表明()①经济发展水平是影响财政收入的主要因素②实现宏观调控目标需要综合运用各种经济手段③地方债发行规模下降使地方财政收入大幅减少④地方政府在严格控制国家财政赤字的规模A．①②B．①③C．②④D．③④2．如图所示，假如“企业”代表社会总供给，“公众”代表社会需求，“进水口”代表政府宏观经济政策，“出水口”代表公众储蓄。

如果其他条件不变，当“企业”＞“公众”时，政府可以采取的措施是()A．调整产品结构，转变发展方式，增加有效供给B．实施紧缩性财政政策，实现“企业”和“公众”总量平衡C．实施扩张性货币政策，减少“出水口”水量，扩大消费需求D．从“进水口”减少水量，缩小生产规模，保持管道中流量的稳定3．2017年上半年，全国一般公共预算收入94 306亿元，比2016年同期增长9.8%。

全国一般公共预算收入中的税收收入80 074亿元，同比增长10.9%。

全国一般公共预算支出103 483亿元，同比增长15.8%。

由此可见()①合理的财政支出能够增加财政收入②税收是财政收入最重要的来源③税收增长是财政收入增长的目的④财政收入是财政支出的前提A．①③B．①④C．②③D．②④4．财政部发布消息，2017年中央财政专项扶贫资金307.01亿元已经拨付，加上2016年10月提前下达的553.94亿元，目前2017年预算安排补助地方的中央财政专项扶贫资金860.95亿元已全部拨付地方。

这表明财政()①具有促进国民经济平稳运行的作用②是国家治理的基础和重要支柱③会促进基建行业资源的合理配置④是改善人民生活的物质保障A．①②B．①③C．②④D．③④5．2017年8月30日，财政部部长肖捷介绍，前七个月，全国一般公共预算收入110 762.46亿元，增长10%。

第8课财政与税收一、选择题1．财政是政府的理财之“政”。

下列对财政的理解正确的是()①财政是国家的收入和支出②国家年度基本收支计划称作财政决算③财政本质上是一种分配关系④财政本质上是一种消费关系A．①④B．②③C．①③D．②④答案 C解析①正确回答了财政的含义，符合题意；②是指财政预算而不是财政决算；③从本质上说明了什么是财政，符合题意；④是对财政本质的错误认识。

2．当下，北京市有困难的失能、失智老人约60万人，针对他们的护理问题，北京市政府正在研究居家养老子女带薪护理政策，即由政府出钱“聘请”子女在家照顾老人，这既能弥补养老护理人员的数量不足，又能满足这些老人的情感需求。

这一政策主要体现了() A．完善社会保障制度，推动经济发展B．财政为改善人民生活提供物质保障C．再分配注重公平，防止出现收入差距D．政府通过财政支出促进医疗卫生事业的发展，增强人们获得感答案 B3．农机购置补贴是促进农业机械化发展的最直接、最主要的手段。

党的十八大以来至2018年4月中央财政累计安排农机购置补贴资金1 116亿元，补贴购置各类农机具1 820多万台(套)，取得了利农助工、一举多得的显著成效。

对农机购置补贴理解正确的是()①提升农业综合生产能力，助力乡村振兴战略实施②发挥财政促进社会公平的作用，减轻农民的负担③保护和调动农民种粮积极性，提高粮食生产能力④促进农业增产增效，从根本上解决“三农”问题A．①③B．①②C．③④D．②④答案 A解析对农机购置补贴，发挥了财政优化资源配置的作用，②不符合题意。

④错在“从根本上”。

4．2015年到2018年上半年我国GDP增长情况分别是6.9%、6.7%、6.9%、6.8%，依然面临着巨大的下行压力。

面对这种经济变化趋势，国家采取的经济政策，合理的有()①下调人民币存贷款基准利率→增加市场货币流通量→刺激消费→经济发展②实施积极的财政政策→扩大国债发行规模→投资增加→刺激经济增长③下调企业所得税起征点→企业税负减轻→生产扩大→经济发展④减少公共财政支出→财政支出结构改善→生产扩大→推动经济发展A．①②B．②③C．①④D．③④答案 A解析经济下行压力大，应该实行扩张性的财政、货币政策，故①②正确。

一、选择题(每小题5分，共60分)1．近几年我国对企业实行大规模减税降费政策，国家财政收入呈现如图的变化，其形成原因可能有()①减税降费赋能中国经济②减税降费扩大了税收来源和规模③税率与财政收入呈正相关④税收是取得财政收入的基本形式A．①②B．①③C．②④D．③④答案 A解析图示的经济含义是，我国在减税降费政策实施的初期，确实出现财政收入减少的情况，但随着时间推移，减税降费政策减轻市场负担、营造良好营商环境、激发经济发展活力等积极效应逐步显现，这又带来财政收入的增加，①②符合题意。

图像显示，税率与财政收入在减税初期成正比，在后期成反比，③错误。

④表述正确但与题意不符。

2．保持社会总需求与总供给的平衡，是国民经济持续快速健康发展的需要。

当社会总需求严重小于社会总供给时，会引起社会商品价格总水平持续下跌，失业增多，企业实际存货水平上升，国民经济增长缓慢甚至停滞等。

下列可以增加我国社会总需求的是()①我国进口的国外高档汽车②某民企投资七千万元建设新工厂③五一小长假国人的文化旅游消费④我国某公司生产新型节能建材A．①③B．①④C．②③D．②④答案 C解析投资与消费、出口是社会总需求的组成部分，②③正确。

①④属于我国的社会总供给，排除。

3．2019年1～7月我国财政支出情况如下表所示(数据源于财政部网站)：根据上述数据，我们可以推出()①国家实施积极的财政政策以增加社会总供给②国家财政是国家治理的重要支柱③国家财政是现代化经济的立身之本④国家财政是改善人民生活的物质保障A．①②B．①③C．②④D．③④答案 C4．政策性农业保险是以保险公司市场化经营为依托，政府通过保费补贴等政策扶持，对种植业、养殖业因遭受自然灾害和意外事故造成的经济损失提供的直接物化成本保险。

截至2019年8月12日，因超强台风“利奇马”影响，人保财险杭州分公司共接政策性农业保险报案323起，报损金额706.25万元，已支付农业保险赔款117.75万元。

财政与税收作业综合测试题（一）答案一、单项选择题(每小题1分，共10分)1、B2、D3、B4、C5、D6、D7、A8、A9、C10、C二、判断题：（每小题1分，共10分）1、×2、×3、×4、√5、×6、×7、×8、A √9、√10、×三、名词解释：（每题4分，计24分）1、挤出效面：是指增加某一数量的财政支出，会减少相应数量的私人投资，因而社会总需求保持不变，表明财政支出对经济没有调节作用。

2、帕累托效率，即如果社会资源的配置已经达到这样一种状态，即任何重新调整都不可能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一个人的境况更好，那么，这种资源配置的状况就是最佳的，也就是具有效率的。

如果达不到这种状态，即可以通过资源配置的重新调整而使得某人的境况变好，而同时又不使任何一个的境况变坏，那就说明资源的配置状况不是最佳的，也是缺乏效率的。

3、国债依存度＝当年国债发行额/财政支出。

4、零基预算是指政府在编制预算时以零为起点，不受以往各年预算的束缚，任何行政部门的支出预算，都从零开始，重新审定和编制预算内容。

5、纳税期限是指纳税人在发生纳税义务以后应当缴纳税款的具体期限。

纳税期限是由税收的有限性特征所决定的。

6、发票是指在购销商品，提供或接受劳务和其他经营活动中。

开具、收取的收付款凭证。

四、简答题：（每题6分，计18分）1、“财政支出的增长的发展模型” 把经济发展划分为三个阶段，即初级阶段、中级阶段和成熟阶段，在不同的发展阶段，民用支出中的三类支出的增长情况各异。

A、经济发展的初期经济发展的初期公共积累支出应占较高的比重。

交通、通讯、水利等经济基础设施具有极大的外部经济性，私人部门不愿投资，而这些经济基础设施的建设不仅影响整个国民经济的健康发展，而且也影响着私人部门生产性投资的效益。

因此，政府必须加大经济基础设施的投资力度，创造良好的生产经营和投资环境，加速经济“起飞”。

《财政与税收》平时作业参考答案第一、二、三章习题一、名词解释（每题3分，共24分）1、公共财政（参见教材P11-12）2、公共物品（参见教材P13）3、市场经济（参见教材P5）4、税收效应（参见教材P65）5、税收（参见教材P63）6、税制结构（参见教材P74）7、税收负担（参见教材P80）8、税负转嫁（参见教材P81）二、填空题(每空1分，共26分)1、公共产品的特点为产品效用的不可分割性、产品使用的非排他性和产品使用不具有可阻性。

2、政府财政支出范围的确定实质就是根据社会产品（劳务）的不同性质和特点界定支出主体的问题。

目前各国政府确定财政支出范围的理论依据的为公共产品的理论。

3、财政支出规模研究中一般以财政收入占GDP的比重为参考数据。

4、体现政府经济管理职能的支出有经济建设支出、债务支出；体现政府社会管理职能的支出有文教及公益支出、行政管理支出和国防支出等。

5、财政收入的结构分析可以从财政收入的形式结构、财政收入的部门构成和财政收入的所有制构成等三个方面来进行。

6、税收的主体是国家；税收的主要目的是满足社会公共需要；国家征税的依据是政治权力。

7、税制结构是由多种因素综合决定的，经济发展总水平是决定税制模式的主要因素；社会经济结构决定税源结构和税制结构；影响税制模式的是职能模式。

8、税收按课税对象分类，可分为所得税、流转税、增值税和财产税、行为税等五大类。

9、现代税收的原则包括公平原则和效率原则，其中公平税负的衡量标准为受益标准和负担能力；效率原则包括税收经济效率和税收征收效率。

三、单项选择题（每题1分，共10分）1、B2、B3、A4、B5、C6、B7、D8、B9、B 10、C四、多项选择题（每题2分，共10分）1、ABCDE2、BC3、ABCDE4、ADE5、BCE五、简答题（每题6分，共30分）1、简述财政的一般特征。

（参见教材P4）2、试比较购买性支出与转移性支出的区别。

（参见教材P33）3、简述影响财政支出规模的主要因素。