一般纳税人和小规模纳税人的标准和区别

一般纳税人与小规模纳税人的计税方法不同一般纳税人与小规模纳税人的计税方法不同，主要体现在以下几个方面：1.税率不同一般纳税人适用的是比较高的税率，根据不同的行业，税率也会有所不同。

比如，制造业的税率为17%，商业的税率为13%，而小规模纳税人则适用比较低的税率，一般为3%或6%。

这种税率差异导致了相同销售额下的一般纳税人和小规模纳税人的税负不同。

2.计税方法不同一般纳税人的计税方法比较复杂，需要按照税法规定的税率和计算方法计算应纳税额。

而小规模纳税人则采用简单、易行的计税方法，即按照销售额与征收率的乘积来计算应纳税额。

这种不同的计税方法也导致了相同销售额下的一般纳税人和小规模纳税人的税负不同。

3.发票使用不同一般纳税人和小规模纳税人在发票使用上也存在较大差异。

一般纳税人需要使用国家税务总局统一监制的发票，而且要根据自身的情况进行选择。

而小规模纳税人则不需要使用正规发票，可以根据自己的情况自行决定是否需要使用发票。

这种不同的发票使用情况也导致了相同销售额下的一般纳税人和小规模纳税人的税负不同。

4.税收优惠政策不同一般纳税人与小规模纳税人在税收优惠政策上也存在差异。

一般纳税人可以享受一些税收优惠政策，比如出口退税、购置固定资产等税收优惠。

而小规模纳税人则没有这些税收优惠政策。

这种不同的税收优惠政策也导致了相同销售额下的一般纳税人和小规模纳税人的税负不同。

总之，一般纳税人与小规模纳税人在计税方法、税率、发票使用和税收优惠政策等方面都存在很大差异。

因此，在实际业务中，企业应该根据自己的经营情况和特点选择适合自己的纳税人身份，以便更好地降低税负成本，提高企业的经济效益。

小规模和一般纳税人的区别-财务管理一、认定标准1. 小规模纳税人年应征增值税销售额在500万元及以下。

2. 一般纳税人年应税销售额超过500万元。

二、计税方法1. 小规模纳税人采用简易计税方法，应纳税额=销售额×征收率。

目前，小规模纳税人征收率一般为3%，部分业务适用5%。

2. 一般纳税人采用一般计税方法，应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。

增值税税率根据不同行业分为13%、9%、6%等。

三、发票管理1. 小规模纳税人一般只能自行开具增值税普通发票。

如果需要开具增值税专用发票，可以向税务机关申请代开（部分行业小规模纳税人可自行开具专票）。

月销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）免征增值税，开具增值税专用发票的部分除外。

2. 一般纳税人可以自行开具增值税专用发票和普通发票。

四、进项税额抵扣1. 小规模纳税人购进货物或服务取得的进项税额不能抵扣。

2. 一般纳税人购进货物、接受应税劳务或者应税服务取得的增值税专用发票等合规凭证上的进项税额可以抵扣。

关于合同开票哪个更划算，需要考虑以下因素：1. 客户需求如果客户主要是一般纳税人，可能更倾向于取得增值税专用发票用于进项税额抵扣，此时一般纳税人开具专票更有优势。

如果客户对发票类型没有特殊要求，小规模纳税人可能在价格谈判上更有灵活性。

2. 企业自身情况如果企业成本中能够取得较多的进项发票，且销售额较大，可能选择一般纳税人更有利，因为可以抵扣进项税额，降低税负。

如果企业成本中进项发票较少，且销售额不高，小规模纳税人可能税负更低。

同时，小规模纳税人在税收优惠政策下，可能享受免征增值税等优惠。

3. 行业特点不同行业的税率和进项税额情况不同。

例如，一些行业的进项税额较多，适合一般纳税人；而一些行业进项税额较少，小规模纳税人可能更划算。

综上所述，不能简单地说小规模纳税人和一般纳税人哪个在合同开票上更划算，需要综合考虑企业自身和客户情况以及行业特点等因素来确定。

一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么税务小知识介绍只要你有工作可以赚钱，你就必须要纳税，而纳税人可以分为一般纳税人和小规模纳税人，在这里就要问问大家了，你知道一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么吗?不知道的话，下面就来给大家详细介绍一番。

一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么?1、计税方法不同一般纳税人原则上采用一般计税方法(提供公共交通运输服务等特定应税行为的一般纳税人也可选择简易计税方法)。

小规模纳税人采用简易计税方法。

2、税率与征收率不同一般纳税人适用增值税税率(简易计税的除外)，目前增值税税率包括13%、9%、6%、0。

小规模纳税人适用增值税征收率，目前增值税征收率包括5%、3%。

3、纳税申报期不同一般纳税人缴纳增值税，原则上实行以月为纳税期申报纳税。

小规模纳税人缴纳增值税，原则上实行以季度为纳税期申报纳税。

4、增值税发票使用不同一般纳税人可以开具和取得增值税专用发票。

除部分特定行业的小规模纳税人可以选择自行开具专用发票外，大部分小规模纳税人不能自开专用发票，如果需要开具专用发票可以到税务机关申请代开。

5、抵扣进项税额的区别一般纳税人：购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产支付或者负担的增值税额可以作为当期进项税额按规定进行抵扣;应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

小规模纳税人：购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产，即使取得了增值税专用发票也不能抵扣;应纳税额=销售额×征收率。

如果想将一般纳税人转为小规模纳税人需要同时满足两个条件：条件1：只有根据《增值税暂行条例》第十三条和《增值税暂行条例实施细则》第二十八条的有关规定登记的一般纳税人，可以转登记为小规模纳税人。

两个条款联系起来理解，也就意味着按照工业50万、商业80万的标准登记的一般纳税人，包括强制登记和自愿登记的一般纳税人，都可以转登记为小规模纳税人。

条件2：转登记日前连续12个月(按月申报纳税人)或者连续4个季度(按季申报纳税人)累计应税销售额没有超过500万元。

小规模纳税人和一般纳税人的区别①使用发票不同。

小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户;小规模纳税人则按全额进入成本.②应交税金的计算方法不同。

一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于(1+适用税率)后的金额再乘税率计算应交税金，税率3%。

③税率不同。

一般纳税人分为6%税率、11%税率、17%税率。

小规模纳税人3% ，(免税的除外)。

认定条件：1)主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在50万元以上的，可以认定为一般纳税人，50万以下的为小规模;2)主要从事货物批发零售的：年销售额80万以上的可以认定为一般纳税人,80万以下为小规模。

工业企业年销售额在50万以下的,商品流通企业年销售额在80万以下的,属于小规模纳税人;反之为一般纳税人。

营改增类年销售额500万，未到500万的为小规模。

小规模与一般纳税人，更大的区别是在于一个税收政策方面，小规模企业，收取3%的增值税，每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的，就需要缴税，低于的不需要缴税。

一般纳税人，基本税率在17%，但也有5%、6%、11%的税率，一般纳税人不管如何都是需要缴税的，但是是实行差额征税，即收入-支出=应缴税的金额数，然后再乘以税率就是需要缴的税。

一般纳税人可以开增值税普通发票和专票，而小规模只能开普票。

一般客户比较大型的企业，都会要求开专票，也就是一般纳税人，因为这样可以为公司抵扣一部分税率。

而小规模不能进项抵扣。

不管是小规模还是一般纳税人，每年都是需要进行所得税汇算清缴，如果公司没有票据的话，只有收入，没有支出，那这样就容易造成利润高的现象，那按照25%的交企业所得税，那对于小规模来说，那可能会有点吃不消。

一般纳税人与小规模纳税人的区别税收是国家财政收入的重要来源之一，纳税人根据自身经营情况和纳税额的大小，被分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

一般纳税人与小规模纳税人在纳税义务和税收政策方面存在一些区别。

本文将从纳税主体范围、纳税额计算、税收政策等方面逐一进行解析。

一、纳税主体范围一般纳税人是指企业或个体工商户的年销售额、营业收入或涉及计税依据达到法定标准的纳税人。

根据国家规定，企业年销售额超过500万元的属于一般纳税人；个体工商户年销售额超过300万元的属于一般纳税人。

小规模纳税人是指企业或个体工商户的年销售额、营业收入或涉及计税依据未达到一般纳税人的标准的纳税人。

根据国家规定，企业年销售额不超过500万元、个体工商户年销售额不超过300万元的，可以申请按照小规模纳税人纳税。

二、纳税额计算一般纳税人的纳税额是根据销售额或营业收入扣除允许扣除的费用后产生的应税额，按照企业所在地的税率进行计算。

小规模纳税人的纳税额计算更为简化。

个体工商户按照销售额或营业收入的3% - 5%计算税额，其中一些特殊行业的税率可以适当调整；企业按照销售额或营业收入的1% - 3%计算税额，也可以根据税务部门的规定适当调整。

三、税收政策一般纳税人享受增值税进项税额抵扣政策。

一般纳税人在购买生产资料、增值税发票上可以抵扣已付的增值税，降低税负，并可以按照税率抵扣销售额中产生的增值税。

此外，一般纳税人可以开具增值税专用发票，具备法人资格。

小规模纳税人的税收政策相对简化。

小规模纳税人不享受增值税进项税额抵扣政策，无法抵扣已付增值税，也无法开具增值税专用发票。

四、纳税申报一般纳税人每月都需要按时进行纳税申报，并依法缴纳相应的税款。

同时，一般纳税人需要保留相应的会计凭证、账簿等纳税资料，接受税务机关的监管和检查。

小规模纳税人可以选择按季度进行纳税申报，同时也需要缴纳相应的税款。

小规模纳税人的纳税申报相对简化，不需要保留复杂的会计凭证和账簿等纳税资料。

一般纳税人和小规模纳税人的划分标准和计税方式和营业税不同，增值税的纳税人是分层的，分为一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人和小规模纳税人的计税方式不同，小规模纳税人按简易计税方式，一般纳税人除特殊情况外按一般计税方式。

划分一般纳税人和小规模纳税人的标准是： 1.从事生产、加工、修复修配劳务的纳税人，是年应税销售额的50万； 2.从事批发、零售企业的，是年应税销售额80万； 3.营改增试点纳税人，是年应税销售额500万。

 对年应税销售额的理解，要把握以下几点： 1.是连续不超过12个月的不含税销售额； 2.差额征税的，年应税销售额按未扣除之前的计算； 3.包括稽查查补和纳税评估调整的销售额； 4.偶然发生的转让不动产的营业额，不计入年应税销售额。

 5.混业经营的，即试点纳税人兼有销售货物、提供加工修理修配劳务和应税行为的，应税货物及劳务销售额与应税行为销售额分别计算，分别适用增值税一般纳税人资格登记标准。

只要有一项，或提供服务，或销售货物达到了一般纳税人标准，企业就要被认定为一般纳税人，除特殊情况外，应按适用税率计算纳税。

而不是只就达到标准的项目按适用税率计算纳税。

 混业经营的，分别核算销售额，对满足小微企业优惠条件的，分别享受免税。

 对一般纳税人认定，还应注意两点： 1.小规模纳税人一旦认定为一般纳税人，不得转回； 2.对虽然达不到一般纳税人认定标准，但财务核算健全，也可申请认定一般纳税人。

 对连续12个月的销售额的计算，财务人员是不习惯的，一般习惯于按会计年度计算。

在税务征管系统，有一个功能模块，在每个申报期结束后，对连续12个月销售额达到标准的纳税人进行提示，据此税务征收管理机关对达到认定标准的纳税人下发《税务事项通知书》，要求企业限期办理一般纳税人认定手续。

 实务中也存在这种情况，纳税人实际年销售额达到了一般纳税人认定标准，自己没有发现，税务机关也没有通知，企业要承担相应法律后果吗？ 因为根据《营业税改征增值税试点实施办法》第33条、《增值税暂行条例实施细则》第34条的规定，应当办理一般纳税人资格登记而未办理的纳税人，应当按照销售额和增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。

般纳税人和小规模纳税人的区别范文一根据我国税法法律规定，我国必须严格划分一般纳税人以及小规模纳税人。

小规模纳税人是指会计制度不完善的公司企业，一般纳税人是指会计核算完善，能够准确地向税务局提供完整的税务信息的公司企业。

那么小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么呢?根据我国税法法律规定，我国必须严格划分一般纳税人以及小规模纳税人。

小规模纳税人是指会计制度不完善的公司企业，一般纳税人是指会计核算完善，能够准确地向税务局提供完整的税务信息的公司企业。

那么小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么呢?(1)税率的不同：一般纳税人适用的税率主要有17% 、13% 、11% 、6%等几挡，而小规模纳税人现在一律适用3% 的征收率;(2)发票使用不同：一般纳税人销售货物可以开具增值税专用发票，购进货物可以取得增值税专用发票，而小规模纳税人销售货物的时候不能开具增值税专用发票;(3)账务处理的不同：一般纳税人按价款部分计入成本，税款部分计入“应交税金—应交增值税—进项税额”账户，而小规模纳税人按全额进入成本（4）应交税金计算方式不同：一般纳税人按销项税额与进项税额的差额进项纳税，而小规模纳税人按照销售额乘以增值税征收率计算应交增值税税额。

增值税一般纳税人与小规模纳税人的主要区别就在于，一般纳税人销售货物可以开具增值税专用发票，购进货物可以取得增值税专用发票，在缴纳增值税时按照销项税额与进项税额的差进行纳税;而小规模纳税人在销售货物时不可以开具增值税专用发票，在购进货物时不可以取得增值税专用发票，在缴纳增值税时按照销售收入乘以6%（工业企业）或4%（商业企业）的简易税率计算纳税。

小规模纳税人同一般纳税人相比，有以下两个方面的局限性。

一是缴纳增值税时，按照销售收入乘以6%（工业企业）或4%（商业企业）的简易税率计算纳税，而增值税一般纳税人按照销项减进项的方法计算纳税后，应交增值税占销售收入的比例一般要低于6% 或4%，有很多企业远远低于这个比率。

如何界定小规模纳税人与一般纳税人一、小规模纳税人与一般纳税人的界定：（ 1 ）所有企业开业首先都是认定为小规模纳税人；（ 2 ）只有达到一般纳税人认定条件的才能申请认定为一般纳税人；● 主要从事生产或提供应税劳务（特指加工、修理修配劳务）的：年销售额在 100 万元（2009年起为50万元）以上的，可以认定为一般纳税人， 100 万（2009年起为50万元）以下的为小规模；● 主要从事货物批发零售的：年销售额 180 万（2009年起为80万元）以上的可以认定为一般纳税人 ,180 万以下为小规模。

工业企业年销售额在 100 万（2009年起为50万元）以下的 , 商品流通企业年销售额在 180 万（2009年起为80万元）以下的 , 属于小规模纳税人 ; 反之 , 为一般纳税人。

（ 3 ）一个企业是选择小规模纳税人还是一般纳税人，主要要考虑的因素有：● 经营产品的增值率。

简单来说，生产超过 35.3% 、商业超过 23.53% ，企业选择小规模纳税人申报纳税有利；生产低于 35.3% ，商业低于 23.53% ，企业选择一般纳税人申报纳税有利。

● 经营产品的市场因素 , 包括企业的上下游客户情况。

● 税务政策的变化。

二、一般纳税人和小规模纳税人的区别 :（ 1 ）使用发票不同。

小规模纳税人销售只能使用普通发票 , 不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同 . 一般纳税人按价款部分入成本 , 税款部分入 " 应交税金 -- 应交增值税 -- 进项税额 " 帐户 ; 小规模纳税人则按全额进入成本 .（ 2 ）应交税金的计算方法不同。

一般纳税人按 " 抵扣制 " 计算税金 , 即按销项减进项后的余额交税 . 小规模纳税人按销售收入除于（ 1+ 适用税率）后的金额再乘税率计算应交税金，工业 6 ％，商业4 ％。

小规模纳税人与一般纳税人的区别最新4篇税收管理规定的区别篇一1、一般纳税人：销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票；购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣；计算方法为销项减进项。

2、小规模纳税人：只能使用普通发票；购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣；计算方法为销售额×征收率。

税率与征收率不同1、一般纳税人：基本税率17%，税法还列举了5类适应13%低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收(参照小规模)。

还有零税率应税劳务和货物。

2、小规模纳税人：商业小规模按4%征收率；商业以为小规模按6%，(免税的除外)。

新办商贸企业增值税一般纳税人的认定及管理篇二根据国税发明电[2004]37号的规定，为了更好地打击和防范虚开发票和骗抵税款的犯罪活动，国家税务总局对新办商贸企业一般纳税人的认定、增值税的征收与管理作了如下规定，并从2004年8月1日实施。

(一)新办商贸企业一般纳税人的分类管理1.对新办小型商贸企业改变以前按照预计年销售额认定增值税一般纳税人的办法。

新办小型商贸企业必须自税务登记之日起，一年内实际销售额达到180万元(现为80万元)，方可申请一般纳税人资格认定。

新办小型商贸企业在认定为一般纳税人之前一律按照小规模纳税人管理。

一年内销售额达到180万元(现为80万元)以后，税务机关对企业申报材料以及实际经营、申报缴税情况进行审核评循，确认无误后方可认定为一般纳税人，并相继实行纳税辅导期管理制度(以下简称辅导期一般纳税人管理)。

辅导期结束后，经主管税务机关审核同意，可转为正式一般纳税人，按照正常的一般纳税人管理。

2.对设有固定经营场所和拥有货物实物的新办商贸零售企业以及注册资金在500万元以上、人员在50人以上的新办大中型商贸企业在进行税务登记时，即提出一般纳税人资格认定申请的，可认定为一般纳税人，直接进入辅导期，实行辅导期一般纳税人管理。

辅导期结束后，经主管税务机关审核同意，可转为正式一般纳税人，按照正常的一般纳税人管理。

⼩规模和⼀般纳税⼈的区别是什么⼩规模纳税⼈：可以到地税代开增值税专⽤发票、代开发票提交的资料⼩规模纳税⼈国税《税务登记证》副本原件及复印件。

企业发票专⽤章或财务专⽤章。

购货⽅或加⼯修理修配委托⽅的《税务登记证》副本复印件。

申请代开增值税...想要了解更多关于⼩规模和⼀般纳税⼈的区别是什么的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。

⼀、⼩规模纳税⼈1、可以到地税代开增值税专⽤发票。

2、代开发票提交的资料(1)⼩规模纳税⼈国税《税务登记证》副本原件及复印件。

(2)企业发票专⽤章或财务专⽤章。

(3)购货⽅或加⼯修理修配委托⽅的《税务登记证》副本复印件。

(4)申请代开增值税专⽤发票同⼀次同⼀购货单位不含税⾦额超过5000元(含5000元)的，应提供购货⽅出具的购货(劳务)证明或双⽅购销(劳务)合同的原件，证明或合同必须加盖公章或合同专⽤章、发票专⽤章。

(5)填写完整并加盖公章的《代开增值税专⽤发票申请表》⼀式三份。

⼆、⼀般纳税⼈和⼩规模纳税⼈的区别①使⽤发票不同。

⼩规模纳税⼈销售只能使⽤普通发票,不能使⽤增值税专⽤发票，购买货物与⼀般纳税⼈相同，可以收普通发票也能收增值税专⽤发票，⼆者收取增值税专⽤发票后帐务处理不同.⼀般纳税⼈按价款部分⼊成本,税款部分⼊"应交税⾦--应交增值税--进项税额"帐户;⼩规模纳税⼈则按全额进⼊成本.②应交税⾦的计算⽅法不同。

⼀般纳税⼈按"抵扣制"计算税⾦,即按销项减进项后的余额交税.⼩规模纳税⼈按销售收⼊除于(1+适⽤税率)后的⾦额再乘税率计算应交税⾦，③税率不同，⼀般纳税⼈分为0税率、13%税率、17%税率。

⼩规模纳税⼈，2009年按3%;(免税的除外)。

认定条件：1)主要从事⽣产或提供应税劳务(特指加⼯、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为⼀般纳税⼈，100万以下的为⼩规模;2)主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为⼀般纳税⼈,180万以下为⼩规模。

小规模纳税人和一般纳税人的区别小规模纳税人和一般纳税人小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么法律常识：小规模纳税人和一般纳税人的区别具体如下：1、小规模纳税人是指年销售额未超过国家规定标准的增值税纳税人，超过规定标准的纳税人为一般纳税人；2、税率不同。

小规模纳税人一般适用3%税率，一般纳税人一般适用6%，9%，13%几档税率；3、发票权限不同。

一般纳税人销售货物只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票。

一般纳税人销售货物既可开具普通发票，亦可开具增值税专用发票。

小规模纳税人和一般纳税人的划分标准是根据公司经营销售额以及纳税性质来定的，具体如下：1、工业企业，年销售额小于50万为小规模纳税人，如果贵公司销售额大于50万，就要升级成为一般纳税人；2、商业企业，年销售额小于80万为小规模纳税人；3、新办企业，注册资本在100万以上，在企业开办之日起一个月内，可以申请成为一般纳税人，过期则视为自动放弃，需要年销售额达到标准才可以申请。

小规模纳税人主要有以下三种征收方式：1、查账征收。

税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式，这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位；2、查定征收。

税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式，这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位；3、定期定额征收。

税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式，这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。

法律依据《中华人民共和国税收征收办法》第二十八条税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。

农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

一般纳税人和小规模纳税人的区别法律常识：一般纳税人和小规模纳税人的区别具体内容如下：1、税率不同。

小规模纳税人与一般纳税人的区别小规模纳税人和一般纳税人是两种不同的纳税人身份，其区别主要体现在纳税对象、纳税方式、税负优惠和纳税资格方面。

一、纳税对象小规模纳税人主要指具备一定纳税实收标准、符合国家税务局规定的行业范围和纳税人规模的纳税人。

一般纳税人则指不设纳税实收标准和纳税人规模的纳税人，适用于所有行业。

在纳税对象方面，小规模纳税人的范围相对较窄，而一般纳税人的范围则更为广泛。

二、纳税方式小规模纳税人在纳税时可以采用简易办法计税，按照销售额计征税款。

销售额减除成本后作为应税额，再按一定率缴纳税款。

而一般纳税人则需要按照销售额减除税前扣除项目后计算应纳税额，并按税率缴纳税款。

在纳税方式上，小规模纳税人相较于一般纳税人更为简单便捷。

三、税负优惠小规模纳税人在纳税政策上享有一定的税负优惠。

例如，在增值税方面，小规模纳税人不需要开具发票，可以按照固定的税率缴纳；而一般纳税人需要开具发票，并按照适用税率缴税。

此外，小规模纳税人在所得税、城市维护建设税等方面也享有一定的减免政策。

相对而言，小规模纳税人的税负较为轻松。

四、纳税资格小规模纳税人的纳税资格相对容易获得，只需要满足一定的条件，并进行简化的登记注册流程即可。

而一般纳税人的纳税资格相对严格，需要经过严格的审查和审核程序，同时也有更加复杂的纳税事务处理流程。

除了上述主要的区别外，小规模纳税人和一般纳税人在税务管理、发票管理、会计处理等方面也存在一些差异。

小规模纳税人的税务管理相对简化，不需要独立开具发票，并且会计处理也相对简单。

而一般纳税人在纳税、发票和会计处理方面需要遵守更为严格的规范和流程。

总而言之，小规模纳税人与一般纳税人的主要区别在于纳税对象范围、纳税方式、税负优惠和纳税资格等方面。

小规模纳税人相对于一般纳税人而言，纳税方式更为简单、税负较轻、纳税资格获取较容易。

然而，无论是小规模纳税人还是一般纳税人，在遵守税收法规、履行纳税义务方面都具有同等重要的责任和义务。

小规模纳税人跟一般纳税人区别一般纳税人和小规模纳税人在税收征管上有四个方面的不同：一、一般纳税人和小规模纳税人税收征管有哪些不同一般纳税人和小规模纳税人在税收征管上有四个方面的不同：1、专用发票的使用权不同增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票，一般纳税人应通过增值税防伪税控系统使用专用发票。

增值税小规模纳税人需要开具专用发票的，可向主管税务机关申请代开。

2、税款抵扣的方式不同一般纳税人可以凭专用发票等扣税凭证进行进项税额的抵扣，小规模纳税人由于其征收率已统一考虑了扣税的因素，因此，不再拥有凭专用发票扣税的权利。

3、应纳税额的计算方法不同一般纳税人采用由当期销项税额抵减当期进项税额的方法计算应缴税款，即应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，而小规模纳税人实行简易办法计算应纳税款，即按照销售额和规定的征收率计算应纳税额，计算公式为：应纳税额=销售额×征收率。

但符合一般纳税人条件如果不申请办理一般纳税人认定手续的和会计核算不健全，或者未能提供准确税务资料的一般纳税人，应按销售额依照增值税税率计算应纳税款，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票，即应纳税额=销售额×增值税税率。

4、含税的销售额换算公式不同一般纳税人的含税销售额换算成不含税销售额，其换算公式为：销售额=含税销售额÷(1+税率17%或13%)。

小规模纳税人的含税销售额换算为不含税销售额，换算公式为：销售额=含税销售额÷(1+征收率3%)。

二、小规模纳税人和一般纳税人的区别小规模纳税人和一般纳税人的区别小规模纳税人和一般纳税人的区别主要包括：1、税率不同，小规模纳税人的税率一般是3%，而一般纳税人的税率有17%或11%；2、税收计算方式不同，小规模纳税人的应纳税额=销售额×征收率，一般纳税人的应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。

小规模纳税人和一般纳税人的区别的法律依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。

小规模和一般纳税人的划分标准在我国税收制度中，小规模纳税人和一般纳税人是两种不同的纳税人身份，根据不同的标准和条件，纳税人会被划分为小规模纳税人或者一般纳税人。

本文将就小规模和一般纳税人的划分标准进行介绍和分析。

首先，我们来看小规模纳税人的划分标准。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，小规模纳税人是指年销售额不超过30万元的纳税人。

具体标准为，一般纳税人的年销售额超过30万元的，即为一般纳税人，否则为小规模纳税人。

同时，对于小规模纳税人，其适用简易计税方法，可以享受免征增值税的政策，简化了纳税程序，减轻了纳税人的负担。

其次，我们来看一般纳税人的划分标准。

一般纳税人是指年销售额超过30万元的纳税人，其纳税标准和程序相对复杂，需要按照国家税收法规进行纳税申报和缴纳。

一般纳税人需要按照规定的税率缴纳增值税，并且需要进行详细的会计核算和报表填报工作。

除了销售额的差异外，小规模纳税人和一般纳税人在税收政策上也存在一定的差异。

小规模纳税人可以享受免征增值税的政策，但是不能进行增值税专用发票的开具，同时也不能进行进项税额抵扣。

而一般纳税人则需要按照规定进行增值税的申报和缴纳，并且可以进行进项税额抵扣，享受税收优惠政策。

在实际操作中，纳税人需要根据自身的销售额和经营情况来选择适合自己的纳税身份。

一般来说，对于销售额较低的纳税人，选择小规模纳税人身份更为合适，可以减少税收成本和简化纳税流程；而对于销售额较高，且有较强的会计核算能力和资金实力的纳税人，选择一般纳税人身份更为合适，可以进行进项税额抵扣，降低税负。

总的来说，小规模纳税人和一般纳税人的划分标准主要依据销售额的大小来进行区分，不同的纳税身份享受不同的税收政策和纳税程序。

纳税人在选择纳税身份时，需要根据自身的经营情况和税收政策来进行合理选择，以最大程度地减少税收成本，提高经营效益。

综上所述，小规模和一般纳税人的划分标准对于纳税人来说具有重要的意义，合理选择纳税身份可以为纳税人带来实实在在的税收优惠和经营利益。

一般纳税人与小规模纳税人区别: 1、认定标准不同小规模纳税人的认定标准是：（1）从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在100万元以下的。

（2）从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在180万元以下的。

年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，视同小规模纳税人纳税。

（3）一般纳税人年应征增值税销售额超过小规模纳税人的标准的企业和企业性单位。

2、使用发票不同。

小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票。

一般纳税人使用增值税专用发票。

3、应交税金的计算方法不同。

一般纳税人计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于税率后的金额再乘税率计算应交税金。

4、税率不如何领购发票（1）已办理税务登记的单位和个人，可以按下列规定向主管国家税务机关申请购领发票。

①提出购票申请。

单位或个人在申请购票时，必须提出购票申请报告，在报告中载明单位和个人的名称，所属行业、经济类型、需要发票的种类、名称、数量等内容，并加盖单位公章和经办人印章。

②提供有关证件。

购领发票的单位或者个人必须提供税务登记证件，购买专用发票的，应当提供盖有“增值税一般纳税人”确认专章的税务登记证件，经办人身份证明和其他有关证明，提供财务印章或发票专用章的印模。

小规模纳税人都需要交什么税？税率是多少?国税：需要申报缴纳增值税，征收率3%（不叫税率），营业额÷（1+3%）才是你的不含税收入，不含税收入×征收率3%就是你当月要交的增值税。

地税：城建税——增值税的1%、5%、7%，纳税人所在地在为市区的，税率为7%，纳税人所在地在地为县城、镇的，税率为5%，其他地区1%。

教育费附加——增值税的3%。

个人所得税（个体工商户经营所得）——既然是加工厂，一般不是个体户就是个人独资企业了，经营所得要申报缴纳，这个说起来就比较复杂点，查账征收的话应纳税所得额＝收入总额－成本、费用及损失应纳个人所得税额＝应纳税所得额×适用税率但是一般都会定税，一般加工厂的话，定率（比如1.5%）征收的比较多，就是你的营业额乘以带征率就是你要缴纳的个人所得税税。

一、小规模纳税人、一般纳税人定义及区别：1、小规模纳税人：是指年销售额在规定标准以下（工业50万以下（工业性质为：生产加工类的个体户或者是生产加工类的企业法人性质企业）；商业80万以下（商业性质为：买卖商品行为的个体户或者是企业法人性质企业），并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

其征税税率为销售收入的3%。

2、一般纳税人是：指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内或是连续12月全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。

一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

一般纳税人分为0税率、6%、13%税率、17%税率。

（根据其销售商品内容不同所定税率为0税率、6%、13%税率、17%税率）。

3一般纳税人和小规模纳税人的区别:①使用发票不同。

小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户;小规模纳税人则按全额进入成本.②应交税金的计算方法不同。

一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于（1+适用税率）后的金额再乘税率计算应交税金，适用税率为3%。

③税率不同，一般纳税人分为0税率、6%、13%税率、17%税率。

小规模纳税人，适用税率为3%。

（免税的除外）。

二、举例说明小规模纳税人需要缴纳那些税种及税率：1、个体户小规模纳税人需要交纳增值税和个人所得税（可以忽略不计）。

以开票10000元销售额为例：增值税：10000÷1.03＝9708.74×0.03=291.26元。

一般纳税人和小规模纳税人划分标准一般纳税人和小规模纳税人是指纳税人在税收征管中根据一定标准区分的两类纳税人身份。

在中国税收制度中，根据纳税人的经营规模和交税额度，将纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，并对其征管政策和税收优惠政策有所不同。

下面将详细介绍一般纳税人和小规模纳税人的划分标准以及相关政策。

一、小规模纳税人小规模纳税人是指在销售货物、劳务或者服务过程中的年销售额不超过限定额度的纳税人。

根据规定，中国税法将小规模纳税人分为以下两类：1.平时销售额不超过限定额度的小规模纳税人：根据最新的《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，每个企业或单位在年度内实施的增值税销售额若不超过50万元，则可按小规模纳税人办理一般纳税人将可享受免征增值税及相关税费、发票管理较为简化等政策。

2.建立零售户身份的小规模纳税人：零售和购销合计销售小于50万元的纳税人即为建立零售户身份的小规模纳税人，他们按照一定的办税和征收管理方式进行纳税申报和缴纳税款。

小规模纳税人在资质上相对简单，纳税流程相对轻松，税收管理相对容易。

但是，它们并不具有一般纳税人的发票开具权限，因此无法开具增值税专用发票。

二、一般纳税人1.普通纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，企业或单位的年度销售额超过50万元的，应按照一般纳税人办理入纳税人资质。

2.高新技术企业等特殊纳税人：高新技术企业等特殊纳税人是按照国家税务总局相关规定和政策确定的一类纳税人身份，主要是具备一定技术创新、研发能力的企业或机构，比如高新技术企业、科技企业、科研院所等。

总结起来，一般纳税人和小规模纳税人的划分标准主要是根据纳税人的销售额度来确定。

小规模纳税人的销售额度不超过50万元，一般纳税人的销售额度超过50万元。

这两类纳税人分别适用不同的税收征管政策和税收优惠政策。

纳税人在注册登记时，需要根据自身销售额度选择适合自己的纳税人身份，合理规避税收风险和最大限度地享受税收优惠。

一般纳税人和小规模纳税人的划分标准在我国税收制度中，纳税人根据其纳税规模的大小被划分为一般纳税人和小规模纳税人。

这两种纳税人在纳税政策、税率等方面有着不同的待遇。

那么，一般纳税人和小规模纳税人的划分标准是什么呢？接下来，我们将对这一问题进行详细的介绍。

首先，一般纳税人是指具备一定规模的企业或个体工商户，其年度销售额达到一定标准，需要按照一般的纳税制度缴纳增值税。

一般纳税人的划分标准主要是根据企业的销售额来确定的。

按照国家规定，一般纳税人的销售额应当达到一定的标准，具体标准由国家税务部门根据实际情况进行调整。

一般纳税人需要按照国家规定的税率缴纳增值税，并且可以享受相应的税收优惠政策。

而小规模纳税人则是指销售额未达到一般纳税人标准的企业或个体工商户，其销售额较小，不需要按照一般的纳税制度缴纳增值税。

小规模纳税人的划分标准主要是根据企业的销售额和纳税人意愿来确定的。

按照国家规定，销售额未达到一定标准的企业可以选择不按照一般纳税人的方式缴纳增值税，而是按照简易计税方法进行纳税。

小规模纳税人在纳税政策上享有一定的优惠政策，比如可以享受增值税减免、免征等政策。

总的来说，一般纳税人和小规模纳税人的划分标准主要是根据销售额来确定的。

一般纳税人的销售额达到一定标准，需要按照一般的纳税制度缴纳增值税；而小规模纳税人的销售额未达到一般纳税人标准，可以选择不按照一般纳税人的方式缴纳增值税。

在实际操作中，纳税人应当根据自身的实际情况选择合适的纳税方式，并且遵守国家税收法规，按时足额缴纳税款。

综上所述，一般纳税人和小规模纳税人的划分标准主要是根据销售额来确定的，纳税人应当根据自身情况选择合适的纳税方式，并且遵守国家税收法规。

希望本文对您有所帮助，谢谢阅读。

一般纳税人和小规模纳税人的区别范文一根据我国税法法律规定，我国必须严格划分一般纳税人以及小规模纳税人。

小规模纳税人是指会计制度不完善的公司企业，一般纳税人是指会计核算完善，能够准确地向税务局提供完整的税务信息的公司企业。

那么小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么呢?根据我国税法法律规定，我国必须严格划分一般纳税人以及小规模纳税人。

小规模纳税人是指会计制度不完善的公司企业，一般纳税人是指会计核算完善，能够准确地向税务局提供完整的税务信息的公司企业。

那么小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么呢?(1)税率的不同：一般纳税人适用的税率主要有17%、13%、11%、6%等几挡，而小规模纳税人现在一律适用3%的征收率;(2)发票使用不同：一般纳税人销售货物可以开具增值税专用发票，购进货物可以取得增值税专用发票，而小规模纳税人销售货物的时候不能开具增值税专用发票;(3)账务处理的不同：一般纳税人按价款部分计入成本，税款部分计入“应交税金—应交增值税—进项税额”账户，而小规模纳税人按全额进入成本;(4)应交税金计算方式不同：一般纳税人按销项税额与进项税额的差额进项纳税，而小规模纳税人按照销售额乘以增值税征收率计算应交增值税税额。

增值税一般纳税人与小规模纳税人的主要区别就在于，一般纳税人销售货物可以开具增值税专用发票，购进货物可以取得增值税专用发票，在缴纳增值税时按照销项税额与进项税额的差进行纳税;而小规模纳税人在销售货物时不可以开具增值税专用发票，在购进货物时不可以取得增值税专用发票，在缴纳增值税时按照销售收入乘以6%(工业企业)或4%(商业企业)的简易税率计算纳税。

小规模纳税人同一般纳税人相比，有以下两个方面的局限性。

一是缴纳增值税时，按照销售收入乘以6%(工业企业)或4%(商业企业)的简易税率计算纳税，而增值税一般纳税人按照销项减进项的方法计算纳税后，应交增值税占销售收入的比例一般要低于6%或4%，有很多企业远远低于这个比率。

一般纳税人和小规模纳税人的划分标准一般纳税人和小规模纳税人是我国税收领域中常见的两种纳税人身份，对于企业来说，选择合适的纳税人身份对于税负的影响非常大。

那么，什么是一般纳税人，什么是小规模纳税人？它们之间又有哪些划分标准呢？接下来，我们将对这两种纳税人身份进行详细的介绍和比较。

首先，一般纳税人是指具备一定规模的企业，其年销售额和营业收入达到一定标准，需要按照国家税收法规进行纳税申报和缴纳税款的纳税人。

一般纳税人通常需要按照增值税一般纳税人的规定进行纳税，纳税的税率一般为17%。

一般纳税人在纳税申报时，需要提供较为复杂的财务会计报表，如利润表、资产负债表等，同时需要遵循国家税收法规进行税款的申报和缴纳。

相对而言，小规模纳税人是指企业的规模较小，其年销售额和营业收入未达到一般纳税人的标准，可以选择按照国家税收法规中的小规模纳税人标准进行纳税申报和缴纳税款。

小规模纳税人可以选择简化征收的税率进行纳税，税率一般为3%至5%，并且在纳税申报时，无需提供复杂的财务会计报表，简化了纳税申报的程序和要求。

那么，一般纳税人和小规模纳税人之间的划分标准是什么呢？我国税收法规对于一般纳税人和小规模纳税人的划分主要是依据企业的年销售额和营业收入来确定的。

一般来说，如果企业的年销售额和营业收入超过国家规定的标准，就应当选择一般纳税人的身份进行纳税；如果未达到规定标准，就可以选择小规模纳税人的身份进行纳税。

总的来说，一般纳税人和小规模纳税人的划分标准主要是根据企业的规模和纳税能力来确定的。

选择合适的纳税人身份对于企业来说非常重要，不仅关系到税负的大小，还关系到纳税申报的复杂程度和要求。

因此，企业在选择纳税人身份时，需要根据自身的实际情况和发展需求进行合理的选择，并严格遵守国家税收法规进行纳税申报和缴纳税款。