吐哈油田
吐哈油田 财务资产处
甲醇厂
JI
01
03 开始
已发生未结算工作量
清单
填制已发生未结算
工作量清单
甲醇厂 综合办公室 成本管理岗位
不通过
审批
已发生未结算工作
量清单
~吐哈油田~ 甲醇厂 主
管领导
. Ot
通过 04 通过 财务资产处 预算管理岗科 油
气业务预算…
审核 预提费用
计算表
填制
预提费用计算表
预提费用计算表
财务资产处 预算管理科 科长
________ S E ________
审核 预提费用计算表 ■— h A .F1.3M X
/ 2.3M \
—
不通过 \
吐哈油田
财务资产处 主管
领导 -flfi —
财务资产处
预算管理岗科 油
气业务预算… MP02.12.02.02 会计业务处理（FM
IS7.0）
J _________________
MP02.12.02.02
会计业务处理（FM
IS7.0）
E L'
通过 5 f
进行账务处理
中油财务管理 信息系统 FMIS7.0
1.风险
（1）F1预提项目范围不完整或不正确金额不准确
（2）F2预提项目的记录期间错误
2•控制措施
1）F:预提项目范围不完整或不正确金额不准确
（1）F1.1M甲醇厂成本管理管理岗位按股份公司规定的预提费用是已经实际发生而未结算的工作量的规定，根据生产部门提供的项目进度表，填制已发生未结算工作量清单；甲醇厂主管领导审查预提费用的项目范围是否正确完整。
（2）F1.2M财务资产处预算管理科科长或指定人员按制度规定并结合职业判断审核预提
项目范围是否完整、正确，预提的依据是否充分，是否计算过程和计算附件，预提金额是否
准确。
（3）F1.3M财务资产处主管领导审核预提项目范围是否完整、正确，预提的依据是否充
分,是否计算过程和计算附件，预提金额是否准确。
2）F:预提项目的记录期间错误
（1）F2.1M甲醇厂成本管理岗位对当期已经实施但未结算的工作量，根据生产部门提供
的工程项目进度表，填制填制已发生未结算工作量清单；甲醇厂主管领导审查预提费用
的纪录期间是否正确完整。
（2）F2.2M财务资产处预算管理科科长按制度规定并结合职业判断审核预提项目的记录
期间是否正确
（3）F2.3M财务资产处主管领导审核预提项目的记录期间是否正确。
3•流程步骤
4•流程接口
MP02.12.02.02 会计业务处理(FMIS7.0 )
