有限责任公司财务管理制度
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*****有限责任公司财务管理制度第一节总则第1条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。
第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为目标。
第3条财务管理工作贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
第二节财务机构和财务人员第4条公司设置独立的财务机构,配备专职财务人员。
第5条公司的财务机构:财务科,是公司的财务管理部门。
第6条财务科主要职责:1、在公司总经理的领导下,编制公司的财务计划、资金计划和会计报表等,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,监督各项财务活动,考核生产经营成果,向总经理报告工作。
2、审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同,对可行性报告提出评估意见。
3、负责全公司的资金融通调拔决策工作,经总经理签署后执行。
4、监督全公司的财务管理和活动。
5、监督本部门会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律,制止不符合财经法令、不讲经济效益,不执行计划和违反财经纪律的事项,并向总经理报告。
6、对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,报总经理批准后执行。
7、负责本部门财务人员的培训工作,不断提高财务人员的素质和业务水平。
第7条计划财务科科长领导计划财务科的工作,在总经理的领导下开展工作。
第8条财务科科长的职责:1、主持计划财务科的工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实完成各项会计业务工作。
2、执行总经理有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本,审核监督资金的动用,及时、准确、完整地核算生产经营成果,考核计划执行情况,按期(月、季、年度)向总经理提供数据、资料和财务分析报告。
3、筹划经营资金,负责公司资金使用,计划的审批,报批和资金的筹措工作。
4、编制审核各种会计报表,主持公司的财产清查工作。
深圳XXX股份有限公司财务管理制度深圳XXX股份有限公司财务管理制度一、制度目的本制度旨在建立和完善深圳XXX股份有限公司的财务管理制度,规范财务行为,提高财务运营效率和管理水平,确保公司财务稳健发展。
二、财务部门设置与职责本公司设立财务部,由财务总监负责管理。
具体职责如下:1.负责公司财务决策,拟定财务规划和预算,报送公司董事会审批并履行。
2.编制公司财务制度和管理办法,审核、监督和落实各单位执行。
3.制定并执行财务核算制度,确保公司财务核算的准确性和及时性。
包括会计帐目管理、会计账簿的编制、会计凭证的填制、会计档案的管理等内容。
4.负责公司现金管理、资金筹措和资金的投资、融资及资产的处置。
5. 协助公司高级经营管理人员,制定和协调公司的业务发展、市场开拓、运营推广等计划。
三、财务管理制度1.会计核算制度会计核算制度是会计工作的基础。
本公司会计核算制度应建立与财务核算管理体系相连接,保障财务报表及其他财务信息准确、完整和全面。
2.财务预算制度财务预算制度应做到适应本公司的经营特点和经济运行规律,制定年度经营规划和各环节的经济指标。
由公司财务部与各相关部门保持密切联系,及时摸底员工人数、销售情况、项目状况等,更新预算计划,制定预算细则和监控预算执行。
3.财务审批制度财务审批制度是公司财务管理的重要环节。
本公司财务审批应根据公司财务预算制度的规定进行申请、审批、核实、付款等程序,杜绝超前消费、超预算支出或恶性竞争等不正当行为。
4.资金管理与风险控制资金管理是公司财务管理的主要内容之一。
公司财务部应遵循风险管理原则,向公司高管层报告各种风险和方案。
针对风险调整、控制现金流等,遵循财务管理规范,对于投资业务和资金流转进行安排和监管。
决策时应将风险因素作为重要参考,保证资金利用的合理性和合法性。
5.票据管理票据管理是公司财务管理的重要内容。
公司财务部门应定期核对各类票据的总览情况,检查数据的准确性,避免漏报等事故的发生。
有限责任公司财务会计制度有限责任公司财务会计制度是根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规制定的。
其主要目的是规范公司财务管理,保障财务信息的真实性、准确性和完整性,为管理者提供决策依据,保护投资者的权益。
下面是一份有限责任公司财务会计制度的范文,供参考。
一、一般原则1. 公司的财务管理必须按照国家法律、法规和企业会计准则的规定进行,财务管理应该完整、纪律严明,在保证财务安全的前提下尽可能降低成本,为公司的经营和发展提供有力的支持。
2. 公司会计制度必须完整、合法、科学,保证财务信息提供及时准确和真实可靠;3. 公司财务管理应通过信息化手段,尽量利用各种应用软件,实现电子邮件、网上银行等技术便利,提升管理效能。
二、会计核算1. 基本会计制度公司会计核算应根据企业会计准则进行,会计制度应保证真实可靠、准确无误。
2. 会计政策公司应根据企业会计准则规定的会计政策进行核算。
涉及到会计政策变更的事项必须按照企业会计准则规定执行。
财务经理应定期审查现行的会计政策及其密码,采取必要措施防止会计舞弊,杜绝会计差错和漏报、多报现象的发生。
3. 票据管理和账簿填报票据应按规定记录,财务人员应当严格按照企业会计准则和财务部门的规定填报账簿,对于当期业务应及时、准确地进行登记。
4. 费用核算公司在进行业务活动时发生的各项费用应按照企业会计准则的规定进行核算。
财务人员不得随意挪用费用,必须按照业务所在部门、项目及用途等明确的类别记账。
三、资产管理1. 资产清查公司应定期对各项资产按规定进行清查。
在资产清查的过程中,需要认真核对资产清单和实物凭证,确保资产记录和实物相符。
2. 固定资产管理公司应建立完善的固定资产管理制度,对固定资产应按照规定和程序进行登记、验收、内部审批和审计等各环节,确保资产的安全和合法使用。
3. 存货管理公司应按照标准的存货管理程序对各项存货进行资产核算,严格定期进行盘点,确保存货记录的真实性和准确性。
公司财务管理制度(通用5篇)公司财务管理制度1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱岗,不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算,参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准:1、出差借款:出差人员应先到财务部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。
2、出差在外人员借款:已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。
4、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。
有限公司财务管理制度范例公司财务管理制度是公司内部最重要的管理规定之一,对于理顺公司的资金流、提高效率、降低风险都具有重要作用。
以下是一份有限公司财务管理制度范例。
第一章总则第一条为规范公司财务管理,提高财务效率,降低财务风险,制订本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工。
第三条公司财务按照开票时间、出库时间、账期时间等严格按照法律、法规及合同规定为准。
第四条公司管理层及全体员工必须严格遵守有关税收法规,不得通过各种手段逃避相关税收。
第五条公司管理层及全体员工必须严格遵守财务制度,保障公司资产安全并提高财务效率。
第六条公司管理层必须建立起完整可控的财务管理流程。
第七条公司全体员工必须参与到财务管理中来,推动整个公司的财务工作。
第二章财务预算与执行第八条公司管理层按照市场情况及公司计划,制定年度、季度、月度等不同层次的财务预算。
第九条公司管理层及财务部门必须按照公司财务预算,进行及时、准确的执行,并对执行情况及时监控。
第十条财务部门必须定期向公司管理层汇报财务执行情况,及时发现并解决问题。
第三章财务审计与评估第十一条公司必须每年进行一次财务审计,并报送审计报告。
第十二条公司必须实行内部控制机制,开展企业内部评估工作,及时发现问题并提供解决方案。
第十三条公司必须遵守企业社会责任相关要求,注重环境、社会效益。
第四章资金管理第十四条资金账户必须单独在银行开设,由财务部门统一管理,并定期与银行进行对账。
第十五条员工无论是以何种方式参与公司资金往来,都必须经过财务部门批准并进行登记。
第十六条资金使用必须严格按照公司预算,并记录于账本中。
第十七条财务部门必须对资产买卖及财务支付进行审核,并记录相关至账本。
第五章税务管理第十八条公司财务部门必须严格依照税务机关的要求,以及主管部门规定的时间和方式申报、交纳税款。
第十九条公司财务部门必须定期更新税法知识,提高税务处理能力。
第二十条公司必须严格遵守国家、地方的税收政策和规定。
有限责任公司财务管理制度有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为规范公司财务管理,维护公司的财产安全,提高公司的经济效益,制定本制度。
第二条本制度适用于本公司内部所有的财务管理相关工作。
第三条公司应加强对本制度的宣传和贯彻执行,并建立健全考核办法,对违反本制度行为进行惩戒。
第四条公司应根据其实际情况,结合国家法律法规和有关规定,不断完善本制度。
第二章财务组织管理第五条公司的财务部门是公司财务管理的核心,其职责是:组织和实施公司的财务计划和预算管理,会计核算和财务报告,资产管理和税务管理。
第六条公司应设立财务总监,由总经理任命,并设立财务管理委员会,协助财务总监制定和实施公司的财务策略、方针和计划。
财务总监应定期向公司董事会和股东大会汇报财务情况。
第七条公司的财务管理委员会负责协调各业务部门的资金使用情况,及时通报公司财务状况,向公司总经理汇报财务报告,制定财务内部控制制度,负责内部检查、审计。
第八条公司应派出专人负责外汇管理,对外汇收支实行统一管理,确保外汇业务的合法性和合规性。
第三章财务预算管理第九条公司的财务预算应根据公司年度计划,制定年度财务预算,并及时更新预算,报经公司董事会审议并全面公开。
第十条公司应紧密结合实际,做好预算和实际支出的比较和分析工作,及时调整和修订预算,保证公司经济效益和内部控制的完善。
第十一条公司各部门应根据年度计划和财务预算,制定月度和季度预算,并及时进行报表比对和分析。
第十二条财务预算应纳入公司考核指标体系,经营单位应按期完成财务预算计划。
第四章财务会计核算第十三条公司应建立健全完整的会计核算制度,实行与企业规模相适应的会计制度。
第十四条公司应贯彻“会计准则”和税法规定,确保会计核算真实、准确、完整和及时。
第十五条公司应每月制作财务报表,做好资产负债表和利润表,及时提供给公司董事会和股东大会。
第十六条财务报表应及时对外披露,确保财务信息公开透明。
公司董事会、股东大会及外部重要利益相关方应有权查阅公司财务报表。
2023公司的财务管理制度(精选15篇)公司的财务管理制度1第一章总则第一条为加强对__市__实业股份有限公司(以下简称“公司”)子公司的管理和控制,进一步理顺母、子公司之间的投资关系和母子公司之间的关联交易事项,规范公司内部运作机制,不断强化财务核算和管理,维护公司和投资者的合法权益,促进公司的规范运作和健康发展。
现根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定,结合本公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于公司范围内的所有子公司。
本制度所称子公司是指公司根据总体战略规划、产业结构调整及业务发展需要而依法设立的,具有独立法人资格主体,公司依据章程或协议有权决定其财务和经营决策,据以从该企业的经营活动中获取利益的子公司。
其设立形式包括:(一)全资子公司;(二)公司与其他公司或自然人共同出资设立的,公司控股50%以上(不含50%)或派出董事占其董事会绝大多数席位(控制其董事会)的控股子公司。
第三条公司子公司依法设立具有独立的法人地位,独立承担民事责任。
子公司应当根据《中华人民共和国会计法》等国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程或协议的规定,依法设置会计机构,配备会计人员,组织和开展本公司的会计核算和财务管理。
第四条子公司应根据本公司生产经营特点和管理的要求,建立和健全财务管理制度,不断改进和完善管理基础工作,真实记录和全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量,依法计算和缴纳国家税收,接受上级有关部门和公司的检查监督。
除法定的会计账册、账户外,子公司不得另立会计账册、账户,不得编制虚假的财务报表,不得将公司资产以任何个人名义开立账户存储。
第五条为了规范公司的财务会计报表体系,提高公司对外披露财务会计信息的质量,各子公司在日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、会计变更等均应遵循公司的财务会计制度及其有关的规定。
小额贷款有限责任公司财务管理制度:小额贷款有限责任公司财务管理制度合同编号:[合同编号]本合同(以下简称“本合同”)由以下双方于[签订日期]签订:甲方(贷款人):[甲方全称]地址:[甲方地址]法定代表人:[甲方法定代表人]联系方式:[甲方联系方式]乙方(借款人):[乙方全称]地址:[乙方地址]法定代表人:[乙方法定代表人]联系方式:[乙方联系方式]鉴于:1. 甲方是一家依法成立并经营小额贷款业务的公司,具备提供财务管理的资质和能力。
2. 乙方是一家依法成立并需要财务管理的公司,希望甲方提供专业的财务管理服务。
双方本着平等自愿、诚实信用的原则,经友好协商,就甲方为乙方提供财务管理服务事宜,达成如下协议:第一条财务管理服务内容1.1 甲方应向乙方提供全面的财务管理服务,包括但不限于财务规划、财务分析、财务预算、财务报告、税务筹划等。
1.2 甲方应根据乙方的具体需求和经营情况,制定相应的财务管理制度和流程,并提供培训和指导,确保乙方财务管理的规范化和有效性。
第二条财务管理服务期限本合同的财务管理服务期限为[服务期限],自双方签订之日起计算。
如乙方需要延长服务期限,应提前[通知期限]通知甲方,并经双方协商一致后签订补充协议。
第三条财务管理服务费用3.1 乙方应按照甲方的收费标准支付财务管理服务费用。
具体收费标准(1)财务规划与分析:[费用标准1];(2)财务预算与报告:[费用标准2];(3)税务筹划:[费用标准3];(4)其他服务:[费用标准4]。
3.2 乙方应在收到甲方发出的收费通知后[支付期限]内支付相应费用。
如乙方未按时支付,甲方有权暂停提供相关服务,并要求乙方支付滞纳金。
第四条保密条款4.1 双方在履行本合同过程中所获悉的对方商业秘密、财务信息等保密信息,应予以严格保密,未经对方书面同意,不得向任何第三方披露。
4.2 本合同的签订和履行过程中所涉及的文件、资料和信息均属于保密信息,双方应妥善保管,并在合同终止后按照约定销毁或归还。
有限责任公司财务管理制度一、总则为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。
二、组织机构2.1、公司设立财务部。
2.2、财务部的职责,在公司总经理的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作(包含但不限于以下内容)。
(1)财会人员的管理、指导检查各独立核算项目的会计核算工作;(2)做好财务分析工作,为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋;(3)协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;(4)建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式;(5)制定成本管理制度与控制制度。
2.3、财务部下设:出纳、会计。
(1)出纳职责:负责办理企业的存款和结算业务;定期对现金和银行存款进行安全性、效益性和流动性检查;负责日常资金的划拨和费用报销;负责工资奖金的审核和发放。
协助会计人员针对经济事项所对应的原始凭证的合规性、完整性进行审核;(2)会计职责:根据会计准则准确填制记账凭证;审核记账凭证,严格按照会计内部程序进行记账、对账、结账;编制会计报表;各种应收、应付款项的清理;编制银行调节表。
建立财务成本控制系统,对成本和资金进行控制;对进销存各环节成本有效地监控;对产品的价值进行分析;挖掘降低目标成本的潜力。
2.4、各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。
2.5、财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续。
2.6、采购人员采购的原材料质量、性能达到(或超过)公司质量要求,且价格低于公司核定的计划价,公司将按节约总额的一定比例给予奖励;如果采购原材料价格高于公司核定的计划价公司不支付超额部分的货款;如果违反公司采购程序擅自采购(所有资金往来活动均有财务部门具体实施,严禁采购人员经手采购资金款项),由采购人员承担由此造成的一切经济损失,严重违规者承担法律责任。
三、流动资产的管理3.1、流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、等。
第一章总则第一条为加强海信集团有限公司(以下简称“海信”)财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,保障公司财务安全,根据国家有关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于海信各级子公司、分支机构及全体员工。
第三条财务管理遵循以下原则:1. 遵守国家法律法规;2. 严格执行公司规章制度;3. 保障资金安全;4. 提高资金使用效率;5. 严肃财经纪律。
第二章财务组织架构与职责第四条海信设立财务部,负责公司财务管理工作的统筹、规划、实施和监督。
第五条财务部主要职责:1. 制定和实施公司财务管理制度;2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督;3. 管理公司资金,确保资金安全;4. 负责公司会计核算和报表编制;5. 参与公司重大经营决策;6. 完成公司领导交办的其他工作。
第六条各子公司、分支机构设立财务部门,负责本单位的财务管理工作,接受财务部的指导和监督。
第三章资金管理第七条资金管理遵循以下规定:1. 严格按照国家有关法律法规和公司规章制度进行资金收支;2. 严禁挪用、侵占公司资金;3. 资金收支必须通过公司指定的银行账户;4. 定期进行资金盘点,确保资金安全;5. 加强现金管理,减少现金持有量。
第八条资金审批权限:1. 日常资金支出,由各部门负责人审批;2. 大额资金支出,由财务部审批;3. 特殊资金支出,由公司领导审批。
第四章会计核算与报表第九条会计核算遵循以下规定:1. 严格执行国家会计准则和制度;2. 会计凭证真实、完整、合法;3. 会计科目设置合理,账务处理准确;4. 定期进行会计核算,确保财务报表真实、准确、完整。
第十条财务报表编制:1. 按照国家规定编制财务报表;2. 定期向公司领导、股东和相关部门报送财务报表;3. 财务报表内容真实、完整、准确。
第五章内部控制与审计第十一条建立健全内部控制制度,确保财务管理的规范性和有效性。
第十二条定期进行内部审计,对财务管理工作进行检查和监督。
典当有限责任公司财务管理制度一、总则为了规范公司经营行为,保证公司的财务管理安全与合法,制定本制度。
二、会计核算制度1.会计账务公司财务管理由会计部门负责。
会计部门应编制完整的会计账簿和财务报表,记录和反映公司的财务收支情况和经济业绩,保证账务真实、准确和完整。
2.金融票据合法开具的收据、发票、支票、汇票等有关财务票证,应收会计部门妥善保管并按规定予以核销,使之在账面上得以完整体现。
3.贷记凭证对非现金支付的收入或支出,必须用借贷记凭证予以记账,确保财务账簿的真实准确性。
三、公司资金管理1.资金开支原则资金开支必须遵守有关法律法规和会计制度,保证公司的资金使用合法、合规、合理。
2.资金管理授权公司对各部门的资金使用进行比较详细的授权和规定,控制资金使用范围,并制定费用标准及审批程序等,在管理中做到严格把关和有效控制。
3.日常资金管理公司的日常资金管理应当由专人负责,及时清点财务现金,确保现金安全。
4.银行账户管理公司应根据需要,在银行开立单一或多个经办人名下的帐户,对银行账户实行定期周转制度,及时协调资金进出,确保账户资金的安全和合理性。
5.经费管理公司对经费的管理应严格遵照预算编制原则,确保经费的有效使用,避免出现浪费现象。
6.资金监督会计部门应对公司的资金使用情况进行监督,及时上报资金使用的违规行为,并提出改进方案和措施。
四、采购管理1.采购规定公司采购应严格按照采购规定实施,采购程序应遵循竞争公正原则,确保采购实现最大限度地降低成本。
2.采购合同针对采购合同,公司应审慎起草、审核和签订,同时遵循有关法律法规及公司内部审批程序。
3.供应商管理公司对商业合作伙伴应建立长期稳定的供应网络,并对合作伙伴进行评估和管理,依据评估结果建立供应商的评分制度。
五、固定资产管理1.分类管理公司对固定资产应建立明细档案,对资产进行分类管理,使之符合会计要求。
2.资产登记公司应对所有固定资产进行登记,记录资产名称、数量、使用部门和存放地点等基本信息,并将资产信息及时上报给会计部门。
证券有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为规范真假会计报告的申报和使用、财务资金的管理与控制,保护企业、个人和社会的合法权益,维护国家经济秩序,制定本制度。
第二条本制度适用于证券有限责任公司及其下属分支机构的财务管理工作。
第三条财务管理应遵循依法、合规、透明、高效的原则。
第四条财务管理的目标是保证公司财务稳健运营,提升企业价值,满足法律、法规和公司规章制度的要求。
第五条公司高层应当制定财务战略和财务目标,将其传达给全体员工,并对其实施进行监督和考核。
第六条公司应当建立财务管理部门,负责全面组织和实施财务管理工作。
第七条全体员工应当严格遵守财务管理制度,确保财务管理的合法性、准确性和及时性。
第二章会计报告申报和使用第八条公司应当按照会计法、会计准则和公司规定的会计制度编制会计报告。
第九条会计报告应当真实、完整、准确地反映公司经济业务的发展和财务状况。
第十条会计报告的编制应当遵循会计核算的基本原则,确保资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表的准确性。
第十一条对于涉及重大会计政策变更的情况,应当及时向公司高层报备,并及时制定相关会计处理办法。
第十二条会计报告的申报材料应当包括会计报表、会计账簿、财务报表附注等相关文件。
第十三条公司高层不得擅自篡改、隐瞒、销毁核算凭证和会计账簿。
第十四条公司应当定期向国家税务机关、证券监管机构、执法机关等提交会计报告。
第十五条公司内部人员不得利用会计报告为个人或他人谋取不正当利益。
第三章财务资金管理与控制第十六条公司应制定明确的财务预算和各项费用预算,并进行监督和控制。
第十七条公司应建立健全资金运作管理制度,确保资金的安全和有效利用。
第十八条公司应建立规范的资金收支记账制度,确保财务信息的真实和准确。
第十九条公司应建立严格的财务审批制度,对重大财务事项进行审查和批准。
第二十条公司内部人员不得私自挪用、侵占或转移公司资金。
第二十一条公司应对资金投资进行科学、合理、风险可控的评估和决策。
有限公司财务管理规章制度
《有限公司财务管理规章制度》
一、总则
有限公司财务管理规章制度是公司为了规范财务管理行为,保障公司财务安全,促进公司稳健发展而制定的一系列规章制度。
二、财务管理组织
1.设立财务部门,明确财务人员职责和权限,建立健全的财务
管理组织架构。
2.设立财务管理委员会,定期审议公司财务工作,做出重要财
务决策。
三、资金管理
1.明确资金归集、分配和使用原则,确保资金的合理利用和安
全管理。
2.建立预算管理制度,制定年度预算和资金使用计划。
3.加强资金监管,确保公司资金流动的合法性和规范性。
四、会计核算
1.建立规范的财务会计制度,确保公司财务数据的真实性和准
确性。
2.加强会计监督,定期进行财务审计,发现并纠正存在的问题。
五、风险管理
1.建立风险防范机制,做好公司财务风险的识别、评估和防范
工作。
2.制定应急预案,应对可能出现的财务风险事件。
六、财务报告
1.定期编制财务报告,向股东、监管部门和社会公众公开透明。
2.建立健全的财务信息披露制度,确保财务信息的真实性和及
时性。
七、法律合规
1.遵守国家法律法规和财务会计制度,禁止违法违规行为。
2.建立内部监督机制,加强对财务管理责任的追究和问责。
以上规章制度是有限公司财务管理的基本框架,公司要根据实际情况不断完善和优化,确保财务管理工作的有效实施。
XXX有限公司财务管理制度公司发展日益壮大,为满足公司发展需求,规范公司日常财务行为,加强公司财务管理,根据国家有关法律、法规,结合公司具体情况,特制定本财务管理制度。
第一部分:财务部门得职能一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度与税收管理规定。
二、建立健全财务管理得各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划得执行情况,检查监督财务纪律执行情况。
三、积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,判断与评价企业得生产经营成果与财务状况,为公司领导决策提供依据,促进公司取得较好得经济效益。
四、厉行节约,合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支得管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。
第二部分:财务机构与人员管理一、财务人员要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映与严格监督各项经济活动。
二、财务人员具体工作中必须坚持原则,照章办事、三、记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。
财务记账采用电子记账方式。
四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账、五、由于财务人员得岗位特殊性,对于调动工作或因故离职,须至少提前30天办理调动或离职手续,财务人员离职管理不执行公司管理制度规定、必须与接交人员完整交接工作资料及其她手续,没有办理完毕移交手续得,不得中断财务工作、移交包括移交人经管得会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其她纸质原始资料、未了事项、其她需特殊交代事项等。
移交工作必须由部门负责人监督执行、第三部分:资金管理制度一、现金管理制度(一)账务处理规定1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。
3、对每天发生得银行与现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证账实相符。
4、出纳人员应根据现金收支情况,及时登记现金流水账,并与会计核对就是否与现金日记账余额相符,保证账账相符。
深圳市吉旺居装饰有限公司财务管理制度第一章总则1.1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责:在公司总经理的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对帐工作,指导仓库保管员建帐、对帐;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作,为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作,由财务部门负责业务管理。
仓库保管员,车间统计员调换工作时,由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度,按绩效考核结果,兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款,个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批,但是总经理归来后补办有关手续。
3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。
2023年财务管理制度(通用6篇)财务管理制度1第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、账实相符、账表相符。
最新版公司财务管理制度标准范本【7篇】最新版公司财务管理制度标准范本精选篇1第一章总则第一条__股份有限公司(以下简称股份公司)财务管理制度(以下简称本制度),是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》,并结合本公司实际情况制订。
第二条本制度是规范本公司及其所属子公司的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。
第二章财务管理组织机构第三条股份公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。
股份公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任。
其投资形成的.子公司实行独立核算,但在经营目标、财务核算、资金上实行统一管理。
第三章公司资本金筹集与管理第四条公司的资本金由国有法人股,自然人股构成。
经国家有关部门批准成为上市公司后,还将向社会公开发行社会公众股。
第五条公司筹集的资本金,除采用货币资金出资外,可以吸收投资者以实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资;但是,法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。
第四章公司财务报告第六条财务会计报告,是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的总结性书面文件。
包括:会计报表,会计报表附注,财务情况说明书,预算经营会议分析资料。
会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。
第七条公司的财务报告按照报送范围分为:对外报送的财务会计报告和用于内部管理的预算经营会议分析资料。
第五章附则第八百条本制度由公司财务管理部门归口。
第九条本制度的制定和修订,由公司经理办公会审议通过、并报董事会审议批准后执行。
最新版公司财务管理制度标准范本精选篇2(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(三)厉行节约,合理使用资金。
(四)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
XXX有限公司财务管理制度公司发展日益壮大,为满足公司发展需求,规范公司日常财务行为,加强公司财务管理,根据国家有关法律、法规,结合公司具体情况,特制定本财务管理制度。
第一部分:财务部门的职能一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。
二、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律执行情况。
三、积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据,促进公司取得较好的经济效益。
四、厉行节约,合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益。
第二部分:财务机构和人员管理一、财务人员要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。
二、财务人员具体工作中必须坚持原则,照章办事。
三、记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。
财务记账采用电子记账方式。
四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、由于财务人员的岗位特殊性,对于调动工作或因故离职,须至少提前30天办理调动或离职手续,财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。
必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续,没有办理完毕移交手续的,不得中断财务工作。
移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。
移交工作必须由部门负责人监督执行。
第三部分:资金管理制度一、现金管理制度(一)账务处理规定1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证账实相符。
4、出纳人员应根据现金收支情况,及时登记现金流水账,并与会计核对是否与现金日记账余额相符,保证账账相符。
(二)现金收款规定1、现金收款时,出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》;非我司人员直接交款的,出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。
2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据,并及时将收据记账联转交会计记账。
(三)现金付款规定1、因出差、调货需事先借支现金的,须由经手人填写《借款单》,经部门负责人签字,并经总经理或分管副总经理审批后,方可到财务出纳处支款。
财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实,对于签批手续不完整《借款单》有权拒绝付款。
借款人应及时清理借款,前款未清的,不得再次借款。
2、需支付现金的差旅费以外的费用报销,由报销人填写《费用报销单》,经部门负责人签字,并经总经理或分管副总经理审批后,方可到财务出纳处领款。
财务出纳应严格审查签批手续是否完整、信息填写是否完整真实,对于签批手续不完整、信息填写不完整的《费用报销单》有权拒绝付款。
3、需支付现金的差旅费报销,由出差人员填写《差旅费报销单》,经部门负责人签字,并经总经理或分管副总经理审批后,到财务出纳处领款。
4、需要支付现金的货款,由采购员填写《资金支付证明单》,经部门负责人签字,并经总经理或分管副总经理审批后,方可到财务出纳处领款。
财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实、信息填写是否完整,对于签批手续不完整、信息填写不完整的《资金支付证明单》有权拒绝付款。
5、其他情况需要支付现金的,由经手人填写《资金支付证明单》,经部门负责人签字,并经总经理审批后,方可到财务出纳处领款。
财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实,对于签批手续不完整的有权拒绝付款。
6、库存现金超过限额的应及时存放银行,对于大额支付应避免采用现金支付方式,大额支付采用银行转账方式。
(四)现金保管规定1、为了保证现金安全,现金应存放在专用密码保险柜中,出纳人员应随身携带保险柜钥匙,不得随意放置;保险柜密码不得随意泄露。
因主观原因导致的现金短缺,由出纳人员个人承担;因不可抗力导致的现金短缺,视具体情况减轻或免除出纳责任。
2、因出纳人员请假或其他缘由不能到岗的,需提前按规定办理严格的现金交接手续,代理人在代理期间应履行出纳人员同等职责。
二、银行存款管理制度1、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:网银、电汇、支票、银行承兑汇票。
2、财务人员应按照每个银行开户帐号设置银行存款明细科目,出纳人员应及时将银行对帐单传递财务人员,以便核对各银行账户账目是否账实相符。
财务人员应确保各银行存款明细账余额与各银行账户实际余额相符,原则上不允许出现企收银未收、银收企未收、企付银未付、银付企未付的需调节账项。
3、出纳人员应确保取得银行收付业务的每笔结算凭证,缺失结算凭证的应从银行柜台补证或从网上银行打印。
做到每笔记账凭证都有对应的原始凭证附件。
4、每月月初,出纳人员应从银行柜台或在银行开立的回单柜中取得各开户银行加盖有银行印章的月份对账单。
5、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。
银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
三、相关票据及印鉴使用规定(一)收据使用规定1、公司采用一式三联的收款收据,由财务部作为主管部门,指定专人进行保管。
2、收据属于内部自制单据,不得外借、代开,不得拆本使用。
3、收据原则上只限公司财务部门使用,其他部门不得领用和自制;因业务需要外出携带收款收据的,须经总经理审批后按照规定登记收款收据领用登记明细表并签字确认,非特殊需要原则上不予外出领用;确因需要外出领用的,应根据需要张数加盖财务章,并事先书写完整,空白收据不得加盖财务章,返回公司时应及时整本交回财务。
4、开具收据时,应按序使用,书写规范,内容完整,金额大小写一致,且不得涂改。
因填写错误的需要加盖“作废”章,并完整保留各联次。
(二)支票使用规定1、支票的领购、保管、使用由财务出纳人员负责。
2、出纳人员必须妥善保管支票,应存放在专用的保险柜中。
为了防范丢失风险,支票必须做到使用时再盖章,不得提前在空白支票上盖章备用。
3、出纳人员应根据支票使用情况登记支票使用登记簿,使用时需经总经理或分管副总经理签字批准。
4、支票使用时,应按照支票使用规范填制;公司内部提现使用现金支票,对外支付使用转账支票。
转账支票支付时须由收取方在支票头上签收或盖章。
对外支付转账支票时需填制《资金支付证明单》并书写支付用途、支付对象、支付金额、勾选转账支票支付方式。
5、支票签发错误或因故不需再使用的已签发支票,应与原票头粘贴在一起加盖“作废”章,并在支票领用登记簿上将该号码注明“作废”字样予以注销。
6、现金支票提现和转账支票对外支付业务,须严格根据已审批的单据进行。
7、收取的外单位转账支票应及时送存开户银行进行结算。
(三)银行承兑汇票规定1、根据公司目前状况,关于银行承兑汇票部分,一般为收取支付银行承兑汇票业务,暂未涉及自行向开户银行申请办理银行承兑汇票业务。
2、公司不提倡收取银行承兑汇票,收取银行承兑汇票的,同一产品售价要按一定比例高于以现金或银行存款方式收取货款的产品售价,且此种情况仅限于***01事业部。
***02事业部和***03事业部不允许发生收取银行承兑汇票的业务发生(***02事业部和***03事业部一般采取预收货款方式进行业务开展)。
3、由于商业承兑汇票的风险太大,公司所有业务杜绝采用商业承兑汇票方式收取货款。
4、收取银行承兑汇票时,应对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查,对要素不齐全、不符合要求的银行承兑汇票应拒绝收取。
5、收取得银行承兑汇票应及时复印,以留存备查;银行承兑汇票应妥善保管,存放于专用保险柜中。
(四)财务印章管理规定1、我公司对外专用财务印章主要包括:财务专用章、法人章、发票专用章;对外专用财务印章应分人妥善保管,规范使用;对外专用财务印章必须存放在专用保险柜中。
财务专用章、发票专用章由出纳进行保管,法人章由财务负责人进行保管。
对外专用财务印章对外具有法律效力,使用时须严格检查各项单据是否合法、齐全、符合要求、准确无误。
2、对内专用财务印章主要包括现金收、付讫章,银行收、付讫章,作废章等;对内专用财务印章仅供公司内部管理需要,对外不具有法律效力;对内专用财务印章由使用人自行妥善保管四、资金审批流程资金审批流程为:经办人→部门负责人→财务审核→总经理或经分管副总经理审批→领款人签字→出纳检查、支付。
第四部分:发票管理制度一、发票的领购1、发票使用完毕后,财务人员应及时向主管税务机关办理发票领购手续。
2、发票领购后,开票员应及时将所购发票号码按序登记在《发票领用登记表》上,以便于后期领用登记。
二、发票开具和保管1、财务人员开具发票应严格遵守国家最新发布的发票管理办法规定,按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,做到项目齐全,内容真实,字迹清楚,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章,不允许加盖公章或财务专用章。
2、销售人员根据业务要求,需提供销售发票的,须填写《开具发票申请单》,经部门负责人签字后,转交财务部门开票员开具即可;不涉及货物的特殊情况开票申请经部门负责人签字后,须经总经理或者副总经理签批,方可开票,签批手续不完整的财务部门开票员应予以拒绝开票,否则由此产生的经济损失由申请人及开票员共同承担。
3、对于新客户需要开具增值税专用发票的,首次开票需要客户提供相关资料,资料如下:税务登记证副本复印件、增值税一般纳税人资格证书复印件(因国家政策有所变动,新成立的增值税一般纳税人不再核发资格证书,但需注意其税务登记证上必须有加盖增值税一般纳税人章),另需提供单位地址、电话、纳税人识别号、开户银行名称及账号等资料;对于新客户需要开具增值税普通发票的,首次开票需要客户提供税务登记证副本复印件,或根据情况需提供至少客户全称一项信息。
4、开票员收到开票申请后,应按照申请资料及时开具相应发票,因客观原因(如税务装置本身出现问题、发票数量受限、发票已用完且在报税期并且尚未报税、其他原因)造成的不能及时开具发票的,开票员应及时将不能及时开票原因及延后期限转达申请人,做好信息传递工作,以便于申请人和客户做沟通工作。
5、发票开具后,开票员应及时通知申请人领取发票,并须经领取人登记《发票领用登记表》;杜绝领取人滞留发票,发票领取人应于当日及时送达客户或于当日邮寄客户,现场送达的须经客户签署《发票签收单》,并及时(规定当日交回,当日交回有实际困难的,应最迟于次日交回,次日逢节假日的,节假日后第一天应及时交回)交回财务部门开票员处;以邮寄方式送达客户的,须及时向财务部门开票员提供邮寄公司名称及邮寄单号。
因领取人原因造成发票丢失的,由领取人承担由此产生的全部经济损失。