公司财务管理制度条款.pdf

企业财务管理制度完整版企业财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是:一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

（（二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划，加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题,提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用.(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由会计、出纳组成。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源,有(效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。

（四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标; （五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程，成本归集分配制度; （六)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚,按期报帐.(二）按照经济核算原则,定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

公司财务管理制度条款一、前言公司作为一个经济实体，无论是为了自身的发展还是为了投资者的收益，在财务管理方面必须建立一个严格、规范的管理制度。

本文将围绕公司财务管理的必要性、目标、实施方式及管理流程等方面，制订一份符合公司实际情况的财务管理制度条款。

二、必要性财务管理是公司经营的核心，一份完善的财务管理制度可以规范公司的财务管理行为，保障公司的财务健康，避免管理漏洞和损失。

制度的制定与实施，可以为公司提供以下几方面的价值：1. 推动公司财务管理透明化，促进公司公开化。

2. 统一公司管理标准、提高公司管理效率和质量，提高财务报告和分析的可靠性和科学性。

3. 保障公司的抵御风险的能力和抗风险能力，避免财务损失和不必要的风险。

三、目标公司财务管理制度的根本目标就是保护公司财务健康，确保公司的财务管理规范、透明，并使之更加有效。

为此，制度应当满足以下目标：1. 确保公司财务报告的准确性、完整性、时效性和公正性。

2. 建立财务预算、决算、审计和监管制度，规范财务管理行为，提高管理水平。

3. 保障公司财务稳健，避免因财务管理不规范带来的经济损失和不良影响。

4. 明确公司财务管理的责任与义务，提高管理者的责任意识和素质。

四、实施方式公司财务管理制度的实施方式大致可分为以下步骤：1. 制定财务管理制度的企业人员编写草案，交由高层领导审核、修改、批准，形成适配公司实际情况的制度条款。

2. 制订完善的数据报告制度，对进入公司的财务数据进行验收、监控、分析，并及时向高层领导报告相关信息。

3. 建立财务预算、决算、审计和监管制度，规定合理的财务管理标准，提高财务数据的可靠性和科学性。

4. 建立公司内部审计制度，确保公司运营和财务管理的合理性、合法性、规范性和有效性。

五、管理流程公司财务管理流程主要包括两个方面：预算执行和监督审计。

其中，预算执行应该遵循以下流程：1. 按照公司规定的财务预算管理制度，各部门进行预算申请，提交公司财务决策部门审批。

财务管理制度手册第一章总则 (3)1.1 财务管理目的与原则 (3)1.1.1 合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规，遵循市场规律，维护社会公共利益。

(3)1.1.2 真实性原则：财务管理应真实反映企业或组织的财务状况，保证财务信息的准确性、完整性和可靠性。

(3)1.1.3 有效性原则：财务管理要注重提高资金使用效率，优化资源配置，降低成本，实现资产保值增值。

(3)1.1.4 稳健性原则：财务管理应遵循风险可控、收益稳定的原则，保证企业或组织的财务安全。

(3)1.1.5 前瞻性原则：财务管理要关注企业或组织未来的发展，为战略决策提供有力支持。

(3)1.2 财务管理组织架构 (3)1.2.1 决策层：决策层主要包括企业或组织的董事会、监事会、高级管理层等，负责制定财务管理政策、战略规划和重大财务决策。

(3)1.2.2 财务部门：财务部门是企业或组织内部具体负责财务管理工作的部门，其主要职责包括资金管理、成本控制、财务报表编制、税务筹划等。

(3)1.2.3 审计部门：审计部门负责对财务部门的财务管理活动进行监督和检查，保证财务信息的真实、完整和合规。

(3)1.2.4 其他相关部门：除财务部门外，其他相关部门如采购、销售、人力资源等，也应承担相应的财务管理职责，共同保障企业或组织的财务稳健。

(3)1.2.5 外部中介机构：外部中介机构如会计师事务所、律师事务所等，为企业或组织提供专业的财务管理咨询服务，协助企业或组织提高财务管理水平。

(3)第二章财务管理机构和人员 (4)2.1 财务管理机构设置 (4)2.2 财务管理人员职责 (4)第三章财务会计管理 (4)3.1 会计核算原则 (5)3.2 会计科目设置与使用 (5)第四章经营计划和预算管理 (6)4.1 预算编制与审批 (6)4.2 预算执行与控制 (6)第五章资产管理 (7)5.1 货币资金管理 (7)5.1.1 货币资金流动性管理 (7)5.1.2 货币资金安全管理 (7)5.1.3 货币资金收益性管理 (7)5.2 应收款和预付款管理 (7)5.2.1 应收款管理 (7)5.2.2 预付款管理 (7)5.3 固定资产管理 (8)5.3.1 固定资产购置管理 (8)5.3.2 固定资产使用管理 (8)5.3.3 固定资产处置管理 (8)第六章负债、筹资及担保的管理 (8)6.1 负债管理 (8)6.1.1 负债的定义与分类 (8)6.1.2 流动负债管理 (8)6.1.3 非流动负债管理 (8)6.2 筹资管理 (9)6.2.1 筹资的定义与分类 (9)6.2.2 股权筹资管理 (9)6.2.3 债权筹资管理 (9)6.2.4 混合筹资管理 (9)6.3 担保管理 (9)6.3.1 担保的定义与类型 (9)6.3.2 担保合同的签订与管理 (9)6.3.3 担保风险的控制 (9)第七章收入与成本的管理 (9)7.1 收入管理 (9)7.1.1 收入概述 (9)7.1.2 收入类型 (10)7.1.3 收入管理策略 (10)7.2 成本管理 (10)7.2.1 成本概述 (10)7.2.2 成本类型 (10)7.2.3 成本管理策略 (11)第八章项目投资管理 (11)8.1 投资项目审批 (11)8.2 投资项目监控与评价 (11)第九章利润分配 (12)9.1 利润分配原则 (12)9.2 利润分配方案 (12)第十章财务会计报告 (13)10.1 财务报告编制 (13)10.2 财务报告审批与发布 (14)第十一章审计监督 (14)11.1 审计程序 (14)11.2 审计报告处理 (15)第十二章财务考核与奖惩 (15)12.1 财务考核指标 (15)12.2 财务考核结果应用 (16)12.3 财务奖惩规定 (16)第一章总则1.1 财务管理目的与原则财务管理的根本目的是保证企业或组织的财务稳健，提高经济效益，实现可持续发展。

第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所有子公司、分支机构及全体员工。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家有关法律法规，符合公司实际情况。

（二）真实性原则：保证财务数据的真实、准确、完整。

（三）合规性原则：严格执行国家财务会计制度，确保财务活动合规。

（四）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率。

二、修订内容第四条财务管理组织架构（一）设立财务管理部门，负责公司财务管理工作的组织实施。

（二）财务管理部门设置财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。

（三）财务总监负责全面领导财务管理工作，财务经理协助财务总监开展工作。

第五条财务管理职责（一）财务管理部门负责编制公司财务预算、财务计划，并组织实施。

（二）负责公司资金筹集、使用、回收和监控，确保资金安全。

（三）负责公司成本核算、成本控制、成本分析，提高公司经济效益。

（四）负责公司财务报表编制、分析、披露，确保财务信息真实、准确、完整。

（五）负责公司税务筹划、纳税申报，依法纳税。

第六条财务核算制度（一）公司会计核算遵循权责发生制原则。

（二）公司会计科目设置、会计政策、会计估计应符合国家会计准则和公司实际情况。

（三）公司财务核算应遵循以下原则：1. 会计信息真实、准确、完整；2. 会计信息可比、可靠；3. 会计信息易于理解、易于比较。

第七条内部控制制度（一）公司建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。

（二）公司内部控制制度应涵盖财务、资金、采购、销售、生产、人力资源等方面。

（三）公司内部控制制度应确保财务活动合规、有效。

第八条财务考核与奖惩（一）公司对财务管理人员进行定期考核，考核内容包括：工作业绩、业务能力、职业道德等。

（二）公司对财务管理人员实施奖惩制度，奖优罚劣，激发员工积极性。

三、附则第九条本制度由公司财务管理部门负责解释。

2024公司财务管理制度条款合同编号：__________地址：__________法定代表人：__________联系电话：__________地址：__________法定代表人：__________联系电话：__________鉴于甲方为一家依法成立并有效存在的企业，乙方为提供财务管理制度服务的专业机构，双方本着平等自愿、诚实守信的原则，经友好协商，就甲方委托乙方制定财务管理制度条款事宜，达成如下协议：一、财务管理制度制定1.1 乙方根据甲方的实际情况，结合相关法律法规，为甲方制定一套完善的财务管理制度。

1.2 乙方应在合同签订后____个工作日内，向甲方提交财务管理制度初稿，并根据甲方的反馈进行修改完善。

1.3 乙方应确保财务管理制度的内容合法、合规、合理，满足甲方的实际需求。

二、财务管理制度培训与指导2.1 乙方应在财务管理制度制定完成后，为甲方提供一次集中的财务管理制度培训，内容包括但不限于：财务管理制度的基本原则、主要条款、操作流程等。

2.2 乙方应在培训后____个工作日内，解答甲方关于财务管理制度实施过程中的疑问，并提供必要的指导。

三、财务管理制度后续服务3.1 合同有效期内，乙方应根据甲方的需求，对财务管理制度进行必要的修订和完善。

3.2 乙方应定期（每半年或每年）对甲方的财务管理制度执行情况进行检查，并提出改进建议。

3.3 乙方在合同有效期内，应随时关注国家相关法律法规的变化，并及时通知甲方。

四、合同的履行与解除4.1 甲乙双方应严格按照本合同的约定履行各自的权利和义务。

4.2 合同履行过程中，如一方违约，应承担违约责任，向守约方支付违约金，并赔偿因此给对方造成的损失。

4.3 合同解除后，乙方应将已收取的费用退还给甲方，并承担因解除合同给甲方造成的损失。

五、保密条款5.1 双方在合同履行过程中，应对甲方的商业秘密、财务数据等保密信息予以保密。

5.2 双方承诺，未经对方同意，不得向第三方披露保密信息。

第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、财务报告、内部控制等方面。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；（五）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本。

第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中管理，由财务部门负责具体实施。

第五条公司资金收支必须严格按照国家有关法律法规和公司内部规定执行，不得违规操作。

第六条公司设立资金支付审批制度，所有资金支出必须经过授权审批，审批权限根据职责分工确定。

第七条公司资金收支应当实行日清月结，确保账实相符。

第八条公司对外投资、融资等重大财务活动，必须经过董事会或股东会审议通过。

第三章成本控制第九条公司成本控制遵循以下原则：（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益；（二）责任成本原则：明确成本责任，落实成本控制；（三）全面成本原则：全面分析成本，优化成本结构。

第十条公司设立成本核算制度，对各项成本进行详细核算和分析。

第十一条公司各部门、各岗位应加强成本意识，严格执行成本控制措施。

第十二条公司定期对成本控制效果进行评估，持续优化成本控制体系。

第四章会计核算第十三条公司会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生的经济业务为依据进行会计核算；（二）配比原则：收入与成本费用配比，确保会计信息的真实性；（三）历史成本原则：以实际发生的成本作为资产计价基础；（四）一致性原则：会计政策保持一致，确保会计信息的可比性。

第十四条公司设立会计核算制度，对各项经济业务进行准确、及时、完整的会计核算。

公司财务管理制度完整版2023公司财务管理制度完整版篇1第1章总则第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。

第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。

第2章印章的制作、保管、废止第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。

第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。

第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。

第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。

第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。

第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。

第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。

第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。

第3章印章的使用第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。

第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。

第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。

第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。

第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。

第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。

第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。

第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及其下属分支机构，所有财务工作人员必须严格遵守。

第三条本制度旨在确保公司财务信息的真实性、准确性和完整性，促进公司经济效益的提高。

第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，具体职责如下：（一）贯彻执行国家财务会计法规和公司财务管理制度；（二）负责公司财务核算、财务报告编制、财务分析等工作；（三）负责公司资金筹集、使用、调度和监督；（四）负责公司财务风险控制，防范和化解财务风险；（五）负责公司内部审计和外部审计的协调工作。

第五条财务部下设以下岗位：（一）财务总监：全面负责财务部工作，组织实施本制度；（二）会计主管：负责会计核算、财务报告编制、财务分析等工作；（三）出纳：负责公司资金收付、银行账户管理等工作；（四）审计专员：负责内部审计和外部审计的协调工作。

第三章资金管理第六条公司资金管理遵循“收支两条线”原则，实行预算管理。

第七条公司设立资金结算中心，负责公司资金收支的统一管理和调度。

第八条公司资金收支必须严格按照预算执行，不得擅自超预算支出。

第九条公司资金使用必须符合国家法律法规和公司章程规定，确保资金安全。

第四章财务核算第十条公司会计核算遵循权责发生制原则，以人民币为记账本位币。

第十一条公司财务核算工作由财务部负责，具体职责如下：（一）建立健全会计核算制度，确保会计信息的真实性、准确性和完整性；（二）按照会计准则和制度要求，及时、准确地记录和反映公司各项经济业务；（三）定期编制财务报表，为公司管理层提供决策依据。

第五章财务报告与审计第十二条公司财务报告包括月度、季度、年度财务报表和财务分析报告。

第十三条财务部负责编制和审核财务报告，确保报告的真实、准确和完整。

公司章程里规定财务制度
第一条总则
为规范公司财务管理，维护公司财务安全，提高财务运作效率，根据《中华人民共和国公司法》及相关法律法规，制定本财务制度。

第二条财务管理目标
公司财务管理的目标是保障公司资金安全，提高资金使用效率，防范财务风险，促进公司健康稳定发展。

第三条财务管理范围
公司财务管理范围包括资金管理、会计核算、财务预算、审计监督等方面。

第四条财务责任人
公司财务责任人应当履行财务管理职责，认真执行财务制度，护卫公司财务安全，确保财务数据真实、准确。

第五条财务预算
公司应当按照年度经营计划编制财务预算，明确收支项目、预算标准、预算控制措施，确保公司经济效益目标的实现。

第六条资金管理
公司应建立健全资金管理制度，实行严格的资金预算和审批制度，合理安排资金运转，防范资金风险，保障资金安全。

第七条会计核算
公司应遵循会计准则，严格进行会计核算，及时准确记录公司经济活动，确保财务数据的真实性和完整性。

第八条财务审计
公司应每年组织财务审计，对公司的经济活动、财务数据进行审核和评价，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。

第九条财务监督
公司应建立健全财务监督机制，设立财务监督部门，对公司财务管理进行监督、检查和评估，确保公司财务安全。

第十条补充条款
本财务制度如有不足之处，公司有权对其进行补充或修改，修改后的条款须经公司董事会审议通过，并报主管部门备案。

以上为公司财务制度内容，如有变动，以公司最新版本为准。

第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资产安全，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规和政策要求。

（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整。

（三）及时性原则：财务报告应及时编制、报送。

（四）保密性原则：财务信息应严格保密，不得泄露。

第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定公司财务管理制度，组织实施财务管理工作。

（二）编制、审核公司财务报表，保证财务报表的真实性、准确性。

（三）组织、指导、监督各部门执行财务制度。

（四）负责公司资金管理、成本管理、税收筹划等工作。

（五）负责公司内部审计和外部审计的协调工作。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：资金收支必须符合国家法律法规和政策要求。

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。

（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司生产经营需要。

（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本。

第七条公司资金管理主要包括以下内容：（一）资金预算管理：编制、执行、监控公司年度资金预算。

（二）资金收支管理：规范资金收支行为，加强资金支付控制。

（三）银行账户管理：开设、使用、关闭银行账户，确保账户安全。

（四）现金管理：规范现金收支，加强现金库存管理。

第四章成本管理第八条公司成本管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：成本核算必须符合国家法律法规和政策要求。

（二）真实性原则：成本核算必须真实、准确、完整。

（三）效益性原则：提高成本效益，降低成本费用。

（四）可控性原则：加强对成本费用的控制，确保成本费用合理。

第九条公司成本管理主要包括以下内容：（一）成本核算管理：规范成本核算流程，确保成本核算的真实性、准确性。