企业集团财务公司所涉外汇管理政策介绍

什么是企业外汇管理制度企业外汇管理制度建立的目的是为了避免外汇风险，提高外汇资金的使用效率，规范外汇交易行为，保障企业在海外经营中的财务安全。

外汇管理制度是为了规范企业在外汇交易中的行为，提高企业的风险控制能力，确保企业在国际贸易中可以获得稳定的外汇收支平衡。

企业外汇管理制度所规定的内容主要包括以下几方面：首先，外汇交易业务管理。

外汇交易业务管理包括外汇的购汇和售汇、外币兑换、外汇汇款、外汇款项支付、外汇款项收取等业务信息的收集、处理、分析和流程控制。

企业需要建立外汇交易审批流程，对外汇交易操作进行严格的监管和控制，确保外汇交易的合法性和安全性。

其次，外汇风险管理。

外汇风险管理是外汇管理制度的核心内容，企业应该建立起外汇风险管理框架和体系，包括对外汇汇率、利率、流动性、信用和市场等风险的识别、评估、监控和管理。

通过外汇风险管理，企业可以有效地降低外汇风险，提高外汇资金的使用效率。

再次，外汇资金管理。

外汇资金管理是企业外汇管理制度的重要组成部分，包括外汇存款、外汇贷款、外汇投资等内容。

企业需要根据自身的资金情况和外汇市场状况，制定外汇资金的运作计划，以达到最大化利用外汇资金的效果。

最后，外汇管理内部控制。

外汇管理内部控制是为了保障外汇管理制度的实施有效性和完整性而设立的一套控制机制，包括内部审核和检查、内部报告和记录、内部审计和自查等内容。

企业需要定期对外汇管理制度进行全面的审核和检查，确保外汇管理制度的有效运行。

企业外汇管理制度的建立和实施对企业财务管理具有重要意义。

通过制定外汇管理制度，企业可以规范外汇交易行为，降低外汇风险，提高外汇资金的使用效率，增强企业的竞争力和抗风险能力。

在国际业务中，企业外汇管理制度是企业管理的重要内容，对提升企业综合实力和国际声誉具有积极意义。

XX集团公司汇率风险管理实施细则第一章总则第一条为加强集团公司（以下简称集团公司）汇率风险管理，根据国资委《关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知》（国资发评价[2009]19号）及《集团公司司库管理办法》等相关规定，制定本细则。

第二条本细则适用于集团公司及其非金融类子公司、直属企事业单位（以下统称所属企业）的汇率风险管理，集团公司及所属企业控（参）股上市子公司的汇率风险管理，参照本细则执行。

第三条集团公司汇率风险管理的目标是通过建立健全汇率风险管理机制，减少汇率波动对所属企业现金流的不确定影响，控制汇率波动可能对所属企业经营活动产生的不利影响。

第四条集团公司汇率风险管理实行“统一管理，分级负责”的管理模式。

集团公司总部统一制定汇率风险管理政策，对所属企业实施监督和指导。

所属一级企业按照全过程管理原则，组织本企业及下属企业汇率风险管理活动，分析汇率变化可能对企业产生的影响，合理选择规避汇率风险工具和方法，在集团公司设定的汇率风险管理框架内，确定套期保值额度、交易品种、期限等，承担本企业及下属企业汇率风险管理责任。

所属一级企业下属各企业汇率风险管理方案，应报一级企业审议批准。

第五条XX财务有限责任公司（以下简称财务公司）为所属企业集中开展套期保值业务，财务公司不能提供的，所属企业可在集团公司选定的金融机构中使用批准的金融工具进行套期保值。

第六条集团公司汇率风险管理遵循如下原则：（一）发挥整体优势。

发挥集团公司海外业务上下游一体化的优势，统筹安排上市和未上市企业、甲方和乙方计价结算、资金调剂等事宜，利用财务公司平台规避汇率风险。

（二）全过程管理。

所属企业在整个生产经营过程中的各相关环节，从合同签订到结算完成都要采取相应汇率风险管理措施，实施全过程管理。

（三）合规套期保值。

规范运用金融工具，在相关国家政策允许的范围内选择结构简单、流动性强、风险可控的金融工具，合法合规套期保值。

（四）控制风险敞口。

企业集团有限公司外汇管理制度一总则第一条为加强外汇管理，增加外汇收入，节约外汇支出，充分利用外汇搞好集团的生产经营，根据国家外汇管理局、中国人民银行、财政部的有关规定，结合春龙集团的实际情况，特制定本管理制度。

第二条认真贯彻执行《关于进一步改革外汇管理体制的》、《外汇管理条例》等国家外汇管理方针、政策及有关的财政法规。

第三条集团实行统收统支、统贷统还的外汇管理原则。

集团财务部负责对外汇的日常管理，在地方外管局办理外债登记，在指定的银行开设外汇存、贷款账户，办理外汇收、付、贷、还等手续，并设置相应科目进行会计核算，登记外币明细账、总账。

第四条财务部为集团外汇管理职能部门，负责集团年度收汇、用汇计划的编制、审查和落实。

根据生产经营的实际需要，统一平衡调度外汇动态信息；深入基层，开展调查研究，帮助各用汇部门解决疑难问题，组织各用汇部门交流经验，不断提高外汇管理水平。

二创汇的管理第五条为加强外汇的宏观控制，集团财务部对创汇收入实行统一管理。

市场营销部门负责落实产品资源，并会同有关部门制定出口产品计划，财务部据此编制创汇计划，并负责出口产品的创汇成本核算。

第六条集团的产品出口由各单位指定代理商代理。

1.出口产品的询价由各单位及代理商负责，最终定价应在征得集团领导同意后，方可与外商签定购销合同。

2.出口产品的国内运杂费、港口仓储费、装运费、保险费由各单位垫付，待出口收汇到位后，由集团与其结算。

3.出口产品的退税由各单位牵头，集团财务人员予以配合办理。

4.出口创汇资金由各单位直接通知外商汇入集团指定的外币银行存款账户。

三用汇的管理第七条集团对用汇实行计划管理。

各二级单位应于每年十月底前向财务部报送下年度用汇计划，凡不报用汇计划的用汇单位，财务部对其用汇及配套人民币均不予支付。

第八条集团各单位年度用汇计划除报送财务部外，还要同时通过采购部向集团申报，但申报必须先经财务部盖章确认，方为有效。

具体申报程序如下：1.凡属基本建设引进项目的用汇，应注明所需外汇额度，经有关部门审定，列入集团年度资金和用汇计划。

外汇政策及企业外债结汇用途1. 结汇用于经营范围内的用途原则上可行。

借钱用于公司自身经营的合理性毋庸置疑，但是实践中，对于公司经营范围的认定以及结汇用途是否符合公司经营范围的判断却可能产生不同见解，最终还应取决于办理结汇的账户银行在具体情况下根据展业三原则做出的判断。

例如，结汇企业的经营范围中如果含有“酒店管理”，资本金结汇后是否可以用于购买境内酒店资产在实践中就存在较大争议。

今年以来，广东自贸区、深圳前海、福建、浙江、四川、陕西、山东等地陆续在当地外汇管理局的指导下陆续开展资本项目收入支付便利化改革试点工作，允许满足试点条件的企业的资本金结汇可以凭《资本项目账户资金支付命令函》直接在当地银行办理结汇和境内使用，而无需在结汇前向银行逐笔提供真实性证明材料。

但是该试点工作目的在于促进资本金结汇便利化，并不意味着银行放松对结汇用途真实性和合规性的把握。

因此在不审核单证的条件下，银行如何做好外债资金结汇的展业工作面临新的挑战。

2. 结汇偿还境内金融机构发放的人民币贷款原则上可行。

尽管2013年《外债登记管理操作指引》明确约定，“结汇后人民币资金不能用于偿还境内金融机构发放的人民币贷款”，但根据16号文，境内企业外债资金均可按照意愿结汇方式办理结汇手续，并且偿还人民币贷款不在负面清单的范围。

除此之外，在16号文所附《资本项目账户资金支付命令函》格式的第4条关于资金用途的填写时，明确列出了“偿还银行贷款”这一用途，从侧面证明了结汇偿还人民币贷款的可行性。

当然，在结汇银行审查的过程中也须重点关注该笔拟偿还的人民币贷款的用途、贷款资金使用情况并要求提供相关证明材料，原则上须为已使用完毕的人民币贷款且该人民币贷款的用途未落入16号文所规定的负面清单。

近年来房地产企业和地方融资平台虽然被全口径跨境融资限制借入外债，但此前由于中长期海外发债备案的通道仍然存在，发改委中长债的事前备案实质上成了这两类主体继续举借外债加杠杆的“绿色通道”。

企业集团财务公司管理办法【发文字号】中国人民银行令[2000]第3号【发布部门】中国人民银行【公布日期】2000.06.30【实施日期】2000.06.30【时效性】失效【效力级别】部门规章中国人民银行令（〔2000〕第3号）《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规，中国人民银行制定了《企业集团财务公司管理办法》，现予以发布施行。

行长戴相龙二000年六月三十日企业集团财务公司管理办法目录第一章总则第二章机构设立及变更第三章业务范围及风险控制第四章监督管理与行业自律第五章整顿、接管及终止第六章附则第一章总则第一条为了规范企业集团财务公司（以下简称财务公司）行为，促进财务公司发展，依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国中国人民银行法》，制定本办法。

第二条本办法所称财务公司是指依据《中华人民共和国公司法》和本办法设立的、为企业集团成员单位（以下简称成员单位）技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行金融机构。

第三条本办法所称成员单位包括集团母公司，母公司控股51％以上的子公司（以下简称子公司），母公司、子公司单独或共同持股20％以上的公司，或持股不足20％但处于最大股东地位的公司。

外资企业集团的成员单位还包括该外资企业集团的外方投资者在中国境内直接持股或与该外资企业集团共同持股20％以上的公司。

第四条财务公司依法接受中国人民银行的监督管理。

第二章机构设立及变更第五条申请设立财务公司应具备下列条件：（一）申请人必须是具备下列条件的企业集团：（二）具有符合《中华人民共和国公司法》和本办法规定的章程；（三）具有符合本办法规定的最低限额注册资本；（四）具有符合中国人民银行规定的任职资格的高级管理人员和从业人员；（五）有健全的组织机构、管理制度和风险控制制度；（六）有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施；（七）中国人民银行规定的其他条件。

第一章总则第一条为加强公司外汇管理，规范外汇收支行为，防范外汇风险，提高外汇资金使用效率，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及国家外汇管理局相关法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其下属单位的所有外汇收支活动。

第三条外汇财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家外汇管理法律法规；2. 合理合规，确保外汇资金安全；3. 提高外汇资金使用效率；4. 严格控制外汇风险。

第二章外汇收支管理第四条外汇收支管理实行集中管理、分级负责的原则。

第五条公司设立外汇管理部门，负责外汇收支的统一管理、协调和监督。

第六条外汇收支业务包括：1. 货币兑换；2. 外汇贷款；3. 外汇投资；4. 外汇结算；5. 其他外汇收支活动。

第七条外汇收支应当符合以下要求：1. 符合国家外汇管理政策；2. 符合公司经营计划和财务预算；3. 不得违反国家外汇管理规定；4. 不得进行虚假外汇收支。

第八条外汇收支流程：1. 提出外汇收支申请；2. 外汇管理部门审核；3. 依法办理外汇收支手续；4. 监督执行。

第三章外汇风险管理第九条公司应建立健全外汇风险管理体系，防范外汇风险。

第十条外汇风险主要包括汇率风险、利率风险和信用风险。

第十一条公司应采取以下措施防范外汇风险：1. 合理选择外汇交易工具，如远期外汇合约、期权等；2. 建立外汇风险预警机制；3. 定期进行外汇风险评估；4. 制定外汇风险应对预案。

第四章外汇财务报告第十二条公司应定期编制外汇财务报告，包括外汇收支情况、外汇风险状况等。

第十三条外汇财务报告应真实、准确、完整地反映公司外汇财务状况。

第十四条外汇财务报告的编制和审核应遵循国家有关财务会计制度的规定。

第五章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

第六章监督检查第十七条公司应定期对外汇财务管理制度执行情况进行监督检查。

第十八条对违反本制度的行为，应予以纠正，并追究相关责任人的责任。

财务管理制度的海外投资与外汇管理海外投资是企业实施国际化战略的重要手段之一，也是企业获取更多利润和降低风险的途径之一。

在海外投资过程中，财务管理制度扮演着重要的角色，尤其是外汇管理方面，对于实现海外投资的有效管理和控制具有至关重要的意义。

财务管理制度在海外投资中的作用主要体现在以下几个方面。

首先，财务管理制度能为海外投资提供经济和财务信息的支持。

在海外投资过程中，财务管理制度能够及时、准确地提供投资项目的盈利能力、资产负债、现金流等相关财务信息，为投资决策和资金管理提供可靠依据。

通过财务管理制度的建立和完善，企业能够对海外投资项目进行全面的分析和评估，从而降低投资风险和提高投资回报率。

其次，财务管理制度能够帮助企业管理和控制海外投资的资金流动。

在海外投资中，外汇管理是一个非常关键的环节。

财务管理制度能够规范和管理资金的流入和流出，包括资金调拨、外汇结算、汇率风险管理等，确保企业的资金安全和流动性。

同时，财务管理制度还可以通过合理的财务规划和预测，降低企业海外投资的外汇风险，保护企业的资金利益。

第三，财务管理制度能够监督和控制海外投资项目的资产运营情况。

财务管理制度可以建立并监督资产的评估、报告和管理程序，确保海外投资项目的资产能够充分发挥利润能力和投资回报率。

同时，财务管理制度还能够制定控制措施和政策，防止资产滥用、浪费和损失，保护企业的资产安全和价值。

此外，财务管理制度还能够为海外投资项目提供合规性和可持续性的支持。

财务管理制度能够确保海外投资项目符合相关财务法规和政策，防止涉嫌洗钱、金融欺诈等违法行为的发生。

同时，财务管理制度还能够为企业实施环境和社会责任提供依据，确保海外投资项目在经济、环境和社会方面的可持续发展。

综上所述，财务管理制度在海外投资中起着至关重要的作用。

它能够支持海外投资的决策过程、管理资金流动、监督资产运营，同时确保投资项目的合规性和可持续性。

因此，企业在进行海外投资时，应注重建立和完善财务管理制度，从而实现对海外投资的有效管理和控制。

财政部关于印发《国有企业境外投资财务管理办法》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2017.06.12•【文号】财资〔2017〕24号•【施行日期】2017.08.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文财政部关于印发《国有企业境外投资财务管理办法》的通知财资〔2017〕24号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，各中央管理企业：为加强国有企业境外投资财务管理，防范境外投资财务风险，提高投资效益，提升国有资本服务于“一带一路”、“走出去”等国家战略的能力，财政部制定了《国有企业境外投资财务管理办法》。

现予印发，请遵照执行。

财政部2017年6月12日国有企业境外投资财务管理办法第一章总则第一条为加强国有企业境外投资财务管理，防范境外投资财务风险，提高投资效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称国有企业，是指国务院和地方人民政府分别代表国家履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司以及国有资本控股公司，包括中央和地方国有资产监督管理机构和其他部门所监管的企业本级及其逐级投资形成的企业。

国有企业合营的企业以及国有资本参股公司可以参照执行本办法。

第三条本办法所称境外投资，是指国有企业在香港、澳门特别行政区和台湾地区，以及中华人民共和国以外通过新设、并购、合营、参股及其他方式，取得企业法人和非法人项目〔以下统称境外投资企业（项目）〕所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

未从事具体生产经营、投资、管理活动的境外投资企业（项目），不执行本办法。

第四条国有企业境外投资财务管理应当贯穿境外投资决策、运营、绩效评价等全过程。

国有企业应当建立责权利相统一、激励和约束相结合的境外投资管理机制，健全境外投资财务管理制度，提升境外投资财务管理水平，提高境外投资决策、组织、控制、分析、监督的有效性。

国家外汇管理局关于企业集团财务公司开展即期结售汇业务有关管理问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家外汇管理局关于企业集团财务公司开展即期结售汇业务有关管理问题的通知（汇发[2008]68号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为进一步便利企业集团集约化经营，提高企业外汇资金使用效率，节约成本，根据《中华人民共和国外汇管理条例》的有关规定，现就企业集团财务公司（以下简称“财务公司”）开展即期结售汇业务的有关问题通知如下：一、国家外汇管理局及其分局、外汇管理部（以下简称“外汇局”）是财务公司结售汇业务的监督管理机关，负责其结售汇业务的市场准入、退出核准及结售汇业务的日常监管。

二、财务公司申请经营结售汇业务，应符合下列条件：（一）经银行业监督管理机构批准取得财务公司相关金融业务经营资格及外汇业务经营资格；（二）本外币注册资本金或营运资金之和不低于等值5亿元人民币；（三）具有完备的结售汇业务内部管理规章制度，其中须包括结售汇业务操作规程和内控制度、结售汇业务统计报告制度、结售汇业务单证管理制度、独立的结售汇业务会计科目及核算办法；（四）具有完善的国际收支申报业务内部管理规章制度；（五）具有两名以上相关专业人员；（六）具有结售汇汇价接收、发送管理系统；（七）具有报送国际收支统计申报数据和结售汇统计数据所必备的技术条件；（八）具有适合开展结售汇业务的场所；（九）提出申请前两年内无重大违反外汇管理法规行为；（十）国家外汇管理局规定的其他条件。

三、财务公司可以申请办理自身结售汇业务和对企业集团成员公司的结售汇业务。

企业外汇管理制度
企业外汇管理制度是为了规范企业在跨境贸易和投资活动中的外汇交易行为，确保企业合规、风险可控而制定的一系列管理规定。

以下是可能包括在企业外汇管理制度中的内容：
1. 外汇合规性：明确企业外汇交易的合规性要求，包括遵守国家外汇管理法律法规、按规定报送外汇资料等。

2. 外汇风险管理：规定企业外汇交易的风险控制措施，包括汇率风险、对冲操作等，确保企业在外汇交易中的风险可控。

3. 外汇资金流出管理：规定企业在跨境投资、购汇、汇出等方面的操作流程，包括审批程序和材料要求。

4. 外汇资金流入管理：规定企业外贸收汇、外商投资、外汇绩效等方面的操作流程，包括结汇程序和资料要求。

5. 外汇交易授权：明确外汇交易的授权程序和权限范围，确保外汇交易行为符合企业授权和规定。

6. 外汇交易记录和报告：规定企业外汇交易记录保管和报告的要求，确保外汇交易活动清晰、透明。

7. 外汇出入境项目管理：明确企业外汇出入境项目管理的流程和规定。

8. 外汇交易信息保密：规定外汇交易信息的保密要求和措施，确保外汇交易信息的安全性。

9. 外汇操作培训：对参与外汇操作人员进行外汇管理知识和技能的培训，确保操作人员具备外汇业务的专业素养。

以上是一般企业外汇管理制度中可能包括的内容。

具体的管理制度应根据企业所处行业、跨国业务范围和风险承受能力等因素进行定制。

企业集团财务公司所涉外汇管理政策介绍国家外汇管理局 陈芃外汇管理政策是一个既非常宏观也非常微观的主题。

从宏观角度讲，经济学理论公认一国宏观经济管理有经济增长、物价稳定、保障就业和促进国际收支平衡等四大目标，外汇管理就和其中的国际收支平衡密切对应，所有外汇管理政策都是以促进国际收支平衡为出发点和归宿的。

以1998年经济危机为例，东南亚国家因本币贬值而进行的汇兑限制及我国当时所作“人民币不贬值”的承诺，都是有对应的外汇政策来支持的。

从微观角度讲，外汇局出台的相关政策和规定数量非常多，财务公司各类涉外业务的每个账户、每笔资金，每一项交易都应当遵守相应的外汇管理规定，因此，如果大家了解外汇管理政策出台的宏观背景，还了解外汇管理政策要求的具体业务操作路径或程序，才能够保证相关外汇业务的合规、顺利地开展。

一、我国国际收支状况及当前形势2002年以来，我国资本项目和经常项目持续双顺差。

2002年我国外汇储备还是千亿级，到2011年就达到了3.2万亿美元。

持续的资本和经常项下外汇资金大量流入，给我国的货币政策造成了很大压力。

但今年9月份以来，统计数据显示外汇资金连续两个月净流出，最近人民币对美元汇率也非常罕见地连续跌停，市场对人民币单边升值的预期有了一定程度的缓解。

其背后的作用机制就是个人和机构趋向商业银行购汇，商业银行再向中央银行购汇，央行出现了净售汇。

这与最近美国政府债务上限风波、欧洲主权债务危机等国际形势密切相关。

那么资金流出会持续多长时间呢？是否就此逆转了长期以来的资金流入形势呢？目前看来，因为数据时间序列还不够长，趋势还不太明显，但是整体上我们认为外汇资金的流入在短期内不会有大的逆转。

换句话说，大规模资金外流出现的概率是很低的。

一段时间内，中国的经济形势和投资环境仍然是全球资本的避风港之一。

二、资本项下外汇管理及近期新政“资本项目”是一国编制国际收支平衡表时使用的概念，国际收支平衡表的编制又是依据国际货币基金组织所规定的通用口径，以保证不同国家数据的可比性。

集团公司海外财务管理制度（共5篇）第一篇：集团公司海外财务管理制度第一章总则第一条根据国家的有关法律法规和中国人民银行关于境外金融机构管理的规定，为加强对中国人民保险（集团）公司（以下简称“CC 集团”）海外机构及其资产的管理，促进CC集团海外工作的顺利开展，提高CC集团的经济实力和国际竞争能力，保证国有资产的保值增值，制定本暂行规定。

第二条本暂行规定就CC集团海外机构的设立、合并或撤销、职责权限、业务范围和海外机构主管部门的职责权限进行规范。

海外机构是指由CC集团在境外的国家或地区直接或间接投资而设立的经营性和非经营性机构。

直接投资是指由CC集团直接拨付资金对外进行的投资或收购或参股。

间接投资是指以已设立的海外机构的名义进行的投资或收购或参股。

第三条设立海外机构应具备的条件：（一）符合国家关于境外投资的有关规定。

（二）符合中国人民银行关于境外金融机构管理的规定。

（三）符合CC集团关于海外投资的基本原则：１．经营性机构应有盈利；２．非经营性机构应当收支预算平衡。

第二章海外机构的设立与撤销第四条海外机构的设立，应向CC集团提交机构设立申请书及可行性研究报告书。

下列海外机构的设立，应当向CC集团提出申请及可行性研究报告：（一）以独资或合资或收购或参股方式设立的保险营业性（代理）机构；（二）以独资或合资收购或参股方式设立的非保险业营业性机构；（三）分支机构；（四）驻外代表处或联络处；（五）CC集团认为应当申报的机构。

第五条海外机构设立的可行性研究报告可以由海外机构出立，也可以由CC 集团国际部出立。

第六条 CC集团国际部负责审核设立机构的可行性研究报告，并与有关部门联合会审后，报CC集团总经理室批准。

第七条海外机构设立的申请书应当包括如下内容：（一）拟设立机构的目的和意义；（二）拟设立机构的形式、地区及名称；（三）经营性机构的注册资本、资金来源，主要经营范围；（四）机构组织的初步安排。

第八条海外机构设立的可行性研究报告应当包括如下内容：（一）拟设立的机构所在地的人口、政治和经济的主要情况；（二）拟设立的机构所在地与我国的外交、经贸关系情况；（三）与申请注册经营有关的政府规定、法律条款，如公司法、保险法和税制等；（四）与经营性机构业务发展有关的市场状况、业务发展潜力及可能遇到的风险；（五）拟设立的机构所采取的形式及理由；（六）合资机构，应提供合资双方合作意向书、合资对方的经济实力、资信及合作前景；（七）发生收购，应提供拟收购公司的名称、住所、章程、总资本和总资产数额、机构及人员情况、财务状况以及收购原因、目的、资金数额和资金来源的等情况；（八）其他必须提供的事项。

财会与金融经济与社会发展研究集团财务公司开展外汇业务的实施分析哈尔滨电气集团财务有限责任公司 王越本文通过对企业集团财务公司（以下简称“财务公司”）开展外汇业务（主要包括：外币存贷款、外币结算、外币委托贷款、即期结售汇、银行间远期外汇交易等）相关事宜的细致梳理，对相关方的利弊进行了全面分析，在借鉴了同行业财务公司相关经验的基础上，总结了目前企业集团财务公司开展外汇业务通行的四阶段规划（具体介绍详见下文）。

一、财务公司开展外汇业务的利弊分析（一）财务公司开展外汇业务的有利方面１．集团公司方面（１）加强外汇资金的集中管控，降低财务风险。

通过实时掌握集团在手外汇资金整体情况、成员企业外汇资金收付情况等重要信息，对集团外币资金进行集中运营管理，可加强集团对外汇资金的集中管控，进一步控制与降低集团财务风险；（２）统筹配置外汇资金，提高外汇资金使用效率。

整体协调成员企业外汇资金结算，灵活调剂成员企业间外汇资金供需，加速外汇资金内部融通，盘活存量外汇资金，优化集团外汇资金资源配置，提高外汇资金使用效率；（３）提高集团化运作收益，降低集团整体财务成本。

充分发挥财务公司金融平台作用，利用财务公司开展的同业运作、直接参与银行间外汇市场交易等手段，提高集团在手外汇资金收益，取得更优的结汇与购汇价格，有效降低集团整体财务成本；（４）降低集团外汇资金汇率风险敞口规模，进一步提升汇率风险管理水平。

丰富外汇资金保值手段，充分运用多种保值手段，针对集团外汇资金风险敞口制定科学的保值方案，更好地规避汇率风险，实现集团外汇资金的保值、增值。

２．成员企业方面（１）提高在手外汇资金收益。

享受比合作银行优惠的外汇存款利率，直接提高在手外汇资金收益；（２）有效降低汇兑成本。

享受比合作银行优惠的结汇与购汇价格，有效降低汇兑成本；（３）拓展外汇资金的融资渠道，降低融资成本。

财务公司可提供比合作银行更低成本的外汇资金融资服务，拓展了外汇资金融资渠道，减少了对外部融资渠道的依赖，降低了融资成本；（４）内部资源的节约。

国家外汇管理局关于发布《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》的通知汇发〔2009〕49号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行：为便利和支持境内企业外汇资金运用和经营行为，完善境内企业外汇资金内部运营管理、提高外汇资金使用效率，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《境内外汇划转管理暂行规定》等规定，国家外汇管理局制定了《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》（以下简称《规定》），现予以发布。

《规定》自二○○九年十一月一日起施行，请遵照执行。

各分局、外汇管理部接到本《规定》后，应及时转发辖内各分支机构、城市商业银行、农村商业银行、外资银行；各中资外汇指定银行应及时转发所辖分支机构。

国家外汇管理局二○○九年十月十二日境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定第一章 总 则第一条 为便利和支持境内企业经营和外汇资金运用行为，完善境内企业外汇资金内部运营管理，提高外汇资金使用效率，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，制定本规定。

第二条 本规定所称的境内企业，是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为联结纽带，由母公司、子公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体（不含金融机构）。

本规定所称内部成员，是指母公司及其控股51%以上的子公司；母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司；母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。

第三条 外汇资金集中运营管理，是指境内企业内部成员（以下简称境内企业）依照本规定及其他外汇管理有关规定，使用境内自有外汇资金的行为，包括相互拆放外汇资金、实施外币资金池管理、通过内部财务公司开展即期结售汇业务。

第四条 境内企业相互拆放外汇资金，可通过外汇指定银行或经核准设立并具有外汇业务资格的内部财务公司（以下简称财务公司）以委托贷款的方式进行。

国际业务财务管控政策
国际业务财务管控的政策涉及以下几个方面：
1. 外汇管制政策：国家可以设立外汇管制措施，限制或管理企业的外汇交易。

这些措施可以包括限制外汇购汇、外汇转移和外汇支付等操作，以保护国家的外汇储备和维护国际收支平衡。

2. 海外投资审批政策：国家可以制定一系列海外投资审批政策，对企业对外投资进行审批、登记和备案，以确保海外投资的合规性和风险可控性。

3. 跨境资金流动政策：国家可以制定跨境资金流动政策，包括对企业的跨境资金流动进行监管和管控，以防止非法资金流出和跨国资金洗钱等风险。

4. 跨国企业税务政策：国家可以制定税务政策，对跨国企业的税务进行管控，包括国内外企业的税务合规性、跨国企业的转让定价和跨国税收协定等方面的政策。

5. 跨国并购和反垄断政策：国家可以制定并购和反垄断政策，对跨国并购进行监管和审查，以确保市场竞争的公平性和保护消费者权益。

6. 跨国企业信息披露政策：国家可以制定信息披露政策，要求跨国企业按照规定向政府和公众披露相关财务、税务和经营信息，增加透明度和责任追究。

7. 跨国金融风险管理政策：国家可以制定政策，要求跨国金融机构建立风险管理机制，加强对跨国业务的风险监控和控制，以避免跨国金融风险对国家金融体系的冲击。

需要注意的是，不同国家的国际业务财务管控政策会有所不同，具体政策取决于国家的经济状况、金融体系和法律法规等因素。

企业在开展国际业务时，需了解和遵守相关国家的财务管控政策。

企业集团财务公司管理办法（自2023年11月13日起施行）第一章总则第一条为规范企业集团财务公司（以下简称财务公司）行为，防范金融风险，促进财务公司稳健经营和健康发展，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称财务公司，是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,依托企业集团、服务企业集团，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供金融服务的非银行金融机构。

外资跨国集团或外资投资性公司为其在中国境内的成员单位提供金融服务而设立的外资财务公司适用本办法的相关规定。

第三条本办法所称企业集团是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为联结纽带、以母子公司为主体、以集团章程为共同行为规范，由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体。

本办法所称成员单位包括：母公司及其作为控股股东的公司（以下简称控股公司）；母公司、控股公司单独或者共同、直接或者间接持股20%以上的公司，或者直接持股不足20%但处于最大股东地位的公司；母公司、控股公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。

本办法所称外资跨国集团是指在中华人民共和国境外依法登记的跨国企业集团。

所称外资投资性公司是指外资跨国集团在中国境内独资设立的从事直接投资的公司。

外资跨国集团或外资投资性公司适用本办法中对母公司的相关规定。

第四条财务公司应当依法合规经营，不得损害国家和社会公共利益。

第五条财务公司依法接受中国银行保险监督管理委员会（以下简称银保监会）及其派出机构的监督管理。

第二章机构设立及变更第六条设立财务公司，应当报经银保监会批准。

一家企业集团只能设立一家财务公司。

财务公司名称中应标明“财务有限公司''或"财务有限责任公司”字样，包含其所属企业集团的全称或者简称。

未经银保监会批准，任何单位不得在其名称中使用“财务公司''等字样。

财务公司如何进行外汇交易与风险管理外汇交易是财务公司在国际货币市场进行买卖外汇的过程，它是一种重要的国际金融活动。

外汇市场的波动风险需要得到有效的管理，以保障财务公司利润并降低潜在的损失。

本文将介绍财务公司如何进行外汇交易与风险管理的策略和方法。

一、外汇交易策略财务公司进行外汇交易需要制定合理的交易策略，确保公司在市场中获得收益并降低风险。

首先，财务公司应该根据自身的风险承受能力和投资目标确定合适的交易规模。

在外汇市场中，市场波动较大，财务公司需要根据自身的财务状况和市场情况，合理配置交易规模。

其次，财务公司需要制定明确的交易方向和触发条件。

外汇交易可以是买入或卖出，财务公司需要根据市场预期和分析，判断市场趋势，并设定触发条件，以便在合适的时机进行交易。

另外，财务公司应该建立模型和指标，用来判断市场行情和交易时机。

例如，可以使用技术分析和基本面分析来预测市场走势，以及使用止损和止盈策略来降低交易风险。

二、外汇风险管理有效的风险管理可以帮助财务公司规避潜在的损失和保护公司利润。

以下是一些常见的外汇风险管理方法：1. 头寸管理：头寸管理是指对外汇头寸的控制和分散。

财务公司需要根据自身的风险承受能力和预期市场情况，合理设定头寸规模和分散策略，以降低单一交易带来的风险。

2. 市场监测和分析：财务公司需要密切关注外汇市场动态，使用数据和趋势分析工具，及时发现潜在的市场风险，并采取相应的措施应对。

3. 使用衍生品：衍生品交易是一种常见的外汇风险管理工具。

财务公司可以使用期货合约、期权合约等衍生产品来对冲和管理外汇风险，以保护公司资产。

4. 分散投资：分散投资是分散风险的一种常见方法。

财务公司应该通过投资多个不同的货币对和市场，以降低特定货币对或市场的风险。

5. 风险控制措施：财务公司应该设定风险控制措施，如设定交易止损和止盈点位，以避免损失扩大和保护已获利的交易。

结论财务公司在进行外汇交易时，需要制定合理的交易策略，并采取有效的风险管理措施。