龙源期刊网
信息系统一般控制审计过程实例解析
作者：张玉琳 贺颖奇
来源：《财会学习》2013年第11期
随着信息技术在企业应用越来越广泛，信息系统控制和审计已经成为很多企业面临的迫切问题。信息系统控制包括一般控制和应用控制两部分，一般控制包括规划与组织控制、系统建设控制、日常运行控制等。应用控制与实际系统的业务有关，主要包括输入控制、处理控制、输出控制。对一般控制的审计就是要获取证据鉴证在被审期间企业有关的制度和规程是否健全，计算机信息系统是否按规定的制度和规程工作，控制的作用是否达到了预期的结果。
一、信息系统审计的计划阶段
计划阶段是信息系统审计过程的起点。计划阶段的主要任务是了解被审计单位以及业务和系统运营情况；识别风险和内部控制；以及确定审计的性质、范围和重点等。
（一）了解被审计单位业务和系统运营情况
审计人员首先需要了解被审单位的基本情况，主要包括业务和系统运营情况。通过对这些基本情况的调查了解，可以对被审单位审计的固有风险进行初步评价。
本文对信息系统一般控制的审计实例以一家提供医疗保险服务的公司（以下以R公司代称）为背景。R公司总部位于上海，在全国多地拥有分公司和业务部门。公司信息部负责整个公司信息系统的管理和维护工作。公司现在用的主要业务系统——医疗保险管理系统（HIMS）是由公司2003年自主研发的，系统于2005年进行测试，2006年3月正式运行使用。到今天系统经过了多次改版和升级。系统采用进行开发，后台数据库为SQL
Server2005，医疗保险管理系统采用了B/s结构模式，现在服务器端操作系统为windows 7.0，客户端操作系统主要为Windows XP。公司每年都投入资金对其硬件环境进行升级改造，目前共有服务器10台、计算机1200多台、交换机87台、硬件防火墙6台，打印机103台。公司机房在上海总部办公大楼一楼，放置了温度、湿度探测器，同时配备了UPS不间断电源和自动灭火系统，为系统正常运行提供了保障。
第一章 绪 论
本章提要
1. 过程控制系统的基本概念
2. 过程控制的发展概况
3. 过程控制系统的组成
4. 过程控制的特点及分类
5. 衡量过程控制系统的质量指标
授课内容
第一节 过程控制的发展概况
1. 基本概念
过程控制系统-----指自动控制系统的被控量是温度、压力、流量、液位成
分、粘度、湿度以及PH值(氢离子浓度)等这样一些过程变量时的系统。(P3)
过程控制-----指工业部门生产过程的自动化。(P3)
2. 过程控制的重要性 z 进入90年代以来自动化技术发展很快，是重要的高科技技术。过程控制是
自动化技术的重要组成部分。在现代工业生产过程自动化电过程控制技术
正在为实现各种最优的技术经济指标、提高经济效益和劳动生产率、节约
能源、改善劳动条件、保护环境卫生等方面起着越来越大的作用。
3. 过程控制的发展概况 z 19世纪40年代前后(手工阶段)：手工操作状态，凭经验人工控制生产过程，
劳动生产率很低。
z 19世纪50年代前后(仪表化与局部自动化阶段)：过程控制发展的第一个阶
段，一些工厂企业实现了仪表化和局部自动化。主要特点：检测和控制仪
表-----采用基地式仪表和部分单元组合仪表(多数是气动仪表)；过程控制系
统结构------单输入、单输出系统；被控参数------温度、压力、流量和液位
参数；控制目的------保持这些参数的稳定，消除或者减少对生产过程的主
要扰动；理论-----频率法和根轨迹法的经典控制理论，解决单输入单输出
的定值控制系统的分析和综合问题。
z 19世纪60年代(综合自动化阶段)：过程控制发展的第二个阶段，工厂企业
实现车间或大型装置的集中控制。主要特点：检测和控制仪表-----采用单
元组合仪表(气动、电动)和组装仪表，计算机控制系统的应用，实现直接
数字控制(DDC)和设定值控制(SPC)；过程控制系统结构------多变量系统，
各种复杂控制系统，如串级、比值、均匀控制、前馈、选择性控制系统；
河南机电高等专科学校
The design process of control system
课程名称：自动化专业英语
课题名称：控制系统的设计过程
系部名称：自动控制系
专业班级：计算机控制技术091
组 员： 叶世周 李刚强 武迪 苏文霞 李小芳
2011年 12月08日
The design process of control system
Modern process control system is a precise and complex system, it experienced
decades of development, has improved step by step, the modern control system
consists of all aspects of the control system, and so in design process control system
of the time want to consider a number of factors, need to control system is divided
into many meticulous process design.
Analyse the controlled object
Detailed analysis of the controlled object of the process and characteristics,
understanding of the controlled object machine, electricity, liquid the coordination of,
第11章 计算机控制系统实例
本章的教学目的与要求
掌握各种过程通道的结构、原理、设计及使用方法。
授课主要内容
工业锅炉计算机控制系统
硫化机计算机群控系统
主要外语词汇
Sulfurate Machine:硫化机，工业锅炉：Industrial Boiler
重点、难点及对学生的要求
说明：带“***”表示要掌握的重点内容，带“**”表示要求理解的内容，带“*”表示要求了解的内容，带“☆”表示难点内容，无任何符号的表示要求自学的内容
工业锅炉工艺*
工业锅炉计算机控制系统的设计***☆
硫化机计算机群控系统的软硬件设计***☆
辅助教学情况
多媒体教学课件（POWERPOINT）
复习思考题
工业锅炉计算机控制系统的设计
硫化机计算机群控系统的软硬件设计
参考资料
刘川来，胡乃平，计算机控制技术，青岛科技大学讲义
工业锅炉计算机控制系统
11.1.1工业锅炉介绍
常见的锅炉设备的主要工艺流程如图所示。
汽包热空气燃料燃烧嘴炉膛负荷设备调节阀过热蒸汽送负荷设备炉墙减温器过热器省煤器热空气送往炉膛空气预热器给水（由给水泵来）冷空气（由送风机来）烟气（经引风机送到烟囱）图11.1 锅炉设备主要工艺流程图
燃料和热空气按一定比例送入燃烧室燃烧，生成的热量传递给蒸汽发生系统，产生饱和蒸汽Ds。然后经过热器，形成一定温度的过热蒸汽D，汇集至蒸汽母管。压力为Pm的过热蒸汽，经负荷设备控制供给负荷设备用。与此同时，燃烧过程中产生的烟气，除将饱和蒸汽变为过热蒸汽外，还经省煤器预热锅炉给水和空气预热器预热空气，最后经引风机送往烟囱，排入大气。
锅炉设备是一个复杂的控制对象，主要的输入变量是负荷、锅炉给水、燃料量、减温水、送风和引风等，如图所示。主要输出变量是汽包水位、蒸汽压力、过热蒸汽温度、炉膛负压、过剩空气（烟气含氧量）等。这些输入变量与输出变量之间相互关联。如果蒸汽负压发生变化，必将会图11.2 输入变量与输出变量关系图汽包水位气温汽压炉膛负压引风量送风量燃料量喷水量给水量过量空气系数引起汽包水位、蒸汽压力和过热蒸汽温度等的变化；燃料量的变化不仅影响蒸汽压力，同时还会影响汽包水位、过热蒸汽温度、过剩空气和炉膛负压；给水量的变化不仅影响汽包水位，而且对蒸汽压力、过热蒸汽温度等亦有影响；等等。
