毕业论文-现金流量表分析

现金流量表分析以及,与资产负债表（优秀范文5篇）第一篇：现金流量表分析以及,与资产负债表现金流量表分析以及与资产负债表、利润表之间的关联分析现金流量表是以收付实现制为编制基础，反映企业在一定时期内现金收入和现金支出情况的报表。

对现金流量表的分析，既要掌握该表的结构及特点，分析其内部构成，又要结合利润表和资产负债表进行综合分析，以求全面、客观地评价企业的财务状况和经营业绩。

因此，现金流量表的分析可以从以下几方面着手：一、现金流量及其结构分析企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。

分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，评价企业经营状况、创现能力、筹资能力和资金实力。

（一）经营活动产生的现金流量分析。

1、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付出的现金进行比较。

在企业经营正常、购销平衡的情况下，二者比较是有意义的。

比率大，说明企业的销售利润大，销售回款良好，创现能力强。

2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较，可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大。

比重大，说明企业主营业务突出，营销状况良好。

3、将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高，说明企业成长性越好。

（二）投资活动产生的现金流量分析当企业扩大规模或开发新的利润增长点时，需要大量的现金投入，投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量，投资活动现金净流量为负数，但如果企业投资有效，将会在未来产生现金净流入用于偿还债务，创造收益，企业不会有偿债困难。

因此，分析投资活动现金流量，应结合企业目前的投资项目进行，不能简单地以现金净流入还是净流出来论优劣。

（三）筹资活动产生的现金流量分析一般来说，筹资活动产生的现金净流量越大，企业面临的偿债压力也越大，但如果现金净流入量主要来自于企业吸收的权益性资本，则不仅不会面临偿债压力，资金实力反而增强。

XX企业现金流量质量分析论文摘要现金流量是衡量企业健康的重要指标，本文以XX企业为研究对象，从质量的角度分析其现金流量情况。

通过对其现金流量表的分析，发现该企业的经营活动现金流量净额稳步增长，但投资活动现金流量净额和筹资活动现金流量净额波动较大，且存在一定的现金流量风险。

进一步分析发现该企业存在现金流量管理不规范、经营风险高等问题，提出了相应的解决方案，以改善现金流量质量，增强企业的盈利能力和稳定性。

关键词：现金流量质量；XX企业；现金流量表；现金流量管理第一章绪论1.1 研究背景和意义现金流量是衡量企业健康的重要指标，它反映了企业的经营活动、投资活动和筹资活动等方面的现金流入和流出情况。

现金流量质量的好坏直接影响企业的盈利能力和稳定性，是投资者、债权人和管理层关注的重点。

因此，对企业现金流量质量进行分析和评价，对于了解企业的经营状况、判断企业风险和投资价值具有重要意义。

XX企业是一家以生产销售电子产品为主的企业，近年来取得了较好的经营业绩。

但随着市场竞争的加剧，该企业的盈利能力和稳定性面临一定的挑战。

因此，对该企业的现金流量质量进行分析和评价，有助于发现其存在的问题，提出相应的解决方案，以增强企业的盈利能力和稳定性。

1.2 研究内容和方法本文以XX企业为研究对象，从质量的角度分析其现金流量情况。

首先，通过对其现金流量表的分析，了解该企业的现金流量状况。

其次，结合该企业的经营特点和市场环境，分析其现金流量质量存在的问题。

最后，提出相应的解决方案，以改善现金流量质量，增强企业的盈利能力和稳定性。

本文采用文献资料法、实证分析法和专家访谈法相结合的方法进行研究。

其中，文献资料法主要用于搜集和分析相关的理论和实践资料；实证分析法主要用于对XX企业的现金流量情况进行分析和评价；专家访谈法主要用于获取相关领域的专家意见和建议。

第二章现金流量质量分析2.1 现金流量表分析XX企业的现金流量表如下：项目2018年2019年2020年经营活动现金流量净额1000 1200 1400投资活动现金流量净额-800 -1000 -1200筹资活动现金流量净额-200 -200 -200现金及现金等价物净增加额0 0 0从上表可以看出，XX企业的经营活动现金流量净额稳步增长，分别为1000、1200和1400万元，说明该企业的经营状况较为良好。

基于现金流量表的企业财务状况分析----毕业论文基于现金流量表的企业财务状况分析摘要现金流对于一个企业，好比血液对于人体，重要性毋庸置疑。

早期多数人都认为现金流量表的编制太繁琐而且没什么实际效用，所以逐渐淡化了对现金流量表重要性的意识。

在2007年到2009年主要由美国次级房屋信贷危机引发的全球金融危机中，很多企业的倒闭，使得以收付实现制为基础编制的现金流量表在财务分析中的作用日益受到人们的关注。

本文主要通过现金流量表，并结合资产负债表和利润表中的相关信息，对企业的财务状况进行分析研究。

本文首先阐述了现金流量表对企业财务分析的重要性;然后对现金流量表的内容及编制方法进行了描述;最后运用总量分析、结构分析以及指标分析，并以秦皇岛龙汇集团有限公司为例，对企业的偿债能力、获现能力及运营能力方面，分别对企业财务状况进行了分析研究。

关键词：重要性现金流量表指标分析弊端对策Analysis of enterprise financial based on cashflow statementAbstractCash flow for a enterprise, such as blood for the human body, its importance is unquestionable. In the early years, most people thought that the compiling of cash flow statement was too trival and there's little practical utility of cash flow, so the importance of cash flow statement began gradual decline. Mainly in the US subprime credit crisis triggered the global financial crisis of 2007 to 2009, many enterprises in the collapse, make the role of the compiled of cash flow be increasingly concerned in financial analysis.This thesis ,mainly through cash flows statement 、the balance sheet and income statement of enterprise information, analysis financial condition of enterprises . Firstly, the thesis expounds the importance of the cash flow statement to the financial analysis of enterprise; Then it describes the content and establishment method of cash flow statement; Finally with Qinhuangdao Longhui group Co., LTD. for example, my thesis uses total analysis, structural analysis and index analysis to the enterprise's solvency 、won now ability 、operation ability and so on ，to analysis enterprise financial condition of various aspects respectively.Keywords:Importance Cash flow statement Index analysisDrawbacks Countermeasures目录1 引言 02现金流量表概述 (1)2.1现金流量表的重要性及其作用 (1)2.2现金流量表格式 (3)2.3现金流量表的编制原则 (4)分类反映原则。

第1篇摘要：随着市场经济的发展，企业财务报告分析成为企业管理者、投资者、分析师等各方关注的焦点。

本文以XX公司为例，通过对公司财务报告的分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量，为投资者提供决策依据，同时为企业管理者提供改进财务管理的建议。

关键词：财务报告分析；XX公司；财务状况；经营成果；现金流量一、引言财务报告是企业向外界展示其财务状况、经营成果和现金流量的一种重要手段。

通过对财务报告的分析，可以全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流量，为投资者提供决策依据，同时为企业管理者提供改进财务管理的建议。

本文以XX公司为例，对其财务报告进行分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量。

二、XX公司概况XX公司成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。

公司经过多年的发展，已成为该行业的领军企业。

本文选取XX公司的财务报告进行分析，以期为投资者和企业管理者提供参考。

三、财务报告分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据XX公司资产负债表，公司资产总额为XX亿元，其中流动资产占比较高，达到XX%。

具体来看，货币资金、应收账款、存货等流动资产占比分别为XX%、XX%、XX%。

这说明公司具有较强的短期偿债能力。

2. 负债结构分析XX公司负债总额为XX亿元，其中流动负债占比较高，达到XX%。

具体来看，短期借款、应付账款、预收账款等流动负债占比分别为XX%、XX%、XX%。

这说明公司流动负债压力较大，需要关注其短期偿债风险。

3. 股东权益分析XX公司股东权益总额为XX亿元，占资产总额的XX%。

其中，实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润分别占比XX%、XX%、XX%和XX%。

这说明公司资本结构合理，有利于企业的长期发展。

（二）利润表分析1. 营业收入分析XX公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%。

其中，主营业务收入为XX亿元，同比增长XX%。

这说明公司主营业务发展良好，市场竞争力较强。

现金流量表分析的研究摘要现金流量表是企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。

它是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间(通常是每季或每年)内，一家企业或机构的现金(包含银行存款) 增减变动的情况。

本文首先讲述现金流量表分析的目的是为了准确地揭示出现金流量表所包含的会计信息，这些会计信息有助于会计信息使用者正确地进行决策。

在此基础上说明通过具体的分析方法，分析者能够从现金流量表中得到的有用信息。

同时应用现金流量表进行分析并不是完美的，有其局限性。

必须针对其弊端进行分析、解决。

从而最大限度的提取相关信息进行分析，为决策者提供有力依据。

关键词现金流量表分析方法局限性解决方法AbstractCash flow statement should reflect the inflows and outflows of cash and cash equivalents reports in a certain accounting period of the business. It is the report of the three basic financial statements. It expresses the cash of a company or institution (usually quarterly or annually) in a fixed period and changes in this accounting circumstance (including bank deposits)，This paper discusses the cash flow analysis aims to reveal accurate accounting information which contained in the cash flow statement，this accounting information can help users of accounting information to decision-making right. On this basics，some analysis get from the cash flow of useful information by this specify method and apply to analyze the cash flow statement. This method is not perfect，it has its limitations. We must pay attention to its shortcomings，and finda way to resolve it. We should maximize the extraction of relevant information and provide a strong basis for policy-makers.Key Words cash flow statement analysis method shortcoming resolve method目录摘要ABSTRACT一、现金流量表分析的内容和目的 (1)（一）现金流量表分析的内容 (1)（二）现金流量表分析的目的 (2)二、现金流量表分析的方法 (3)（一）现金流量表的趋势分析 (3)（二）现金流量表的结构分析 (4)（三）现金流量表的指标分析 (5)三、现金流量表进行财务分析时的局限性 (9)（一）从现金流量表的编制基础分析 (10)（二）从现金流量表信息的时效性和可比性以及可靠性分析 (10)（三）从企业的生命周期来分析 (11)四、提高现金流量表分析效果的对策 (11)（一）结合资产负债表和利润表来分析企业的现金流量 (11)（二）结合过程和结果来分析现金流量的变化 (11)（三）结合纵向比较分析与横向比较分析整体分析现金流量的变化 (12)（四）从企业的生命周期来分析判断现金流量的合理性 (12)五、结语 (13)致谢 (14)参考文献 (15)附录 (16)现金流量表 (16)利润表 (20)资产负债表 (23)现金流量表分析的研究随着我国会计制度的国际化和企业治理结构向纵深发展，现金流量分析在企业管理中扮演着越来越重要的角色，企业经营者和财务管理人员也在不断的加强重视。

浅析现金流量表的分析与运用【毕业论文,绝对精品】高等教育自学考试本科毕业论文浅析现金流量表的分析与运用专业名称财务会计与审计l 摘要在日益崇尚“现金至尊”的现代理财环境中，现金流量表分析对信息使用者来说越来越重要，无论是企业股东、债权人、企业管理者或是其他的信息使用者，都日益关注现金的流量变化及企业创造现金的能力。

由于现金流量表可以更为清楚地反映出企业创造的净现金流量的能力，揭示企业资产的流动性及财务状况，从而帮助报表使用者对企业整体的财务状况做出客观的评价。

现金流量表成为了企业的三大财务报表之一。

通过现金流量表的分析，从而可以了解企业本期的现金流入、流出及结余情况，了解企业现金流入的主要途径和现金流出的方向。

要正确评价企业当前及未来的偿债能力和支付能力:就应正确评价企业当期及以前各期取得的利润的质量。

通过现金流量表的分析，便于发现企业在财务方面存在的问题，就可使信息使用者作出针对性的决策，从而改善企业的经营状况。

从因此现金流量表成为其科学决策充分的、有效的依据。

关键词现金流量分析运用盈利质量支付能力偿债能力l 目录1 前言 (12)现金流量分析 ...........................................................12.1 经营活动产生的现金流量分析 ........................................... 12.2 投资活动产生的现金流量分析 ........................................... 12.3 筹资活动产生的现金流量分析 ........................................... 23 现金流量的结构分析 ..................................................... 23.1 流入结构分析 ......................................................... 23.2 流出结构分析 ......................................................... 23.3 流入流出比例分析 ..................................................... 34 偿债能力分析 ........................................................... 34.1 现金到期债务比 ....................................................... 34.2 现金流动负债比 ....................................................... 44.3 现金债务总额比 ....................................................... 44.4 获取现金能力比 ....................................................... 45 现金流量表与其他表的比较分析 ........................................... 65.1 现金流量表与损益表的比较分析 ......................................... 65.2 现金流量表与资产负债表比较分析 ....................................... 66 现金流量表的应用 .......................................................76.1 现金流量结构分析的应用 ............................................... 76.2 偿债能力分析的应用 ................................................... 86.3 企业净收益状况分析的应用 ............................................. 86.4 企业营业质量分析的应用 ............................................... 8致谢.. (10)参考文献 .............................................................. 11l1 前言现金流量表是反映企业在一定会计期间经营活动、筹资活动、投资活动现金和现金的等价物流入和流出的动态财务报表。

第1篇摘要：随着我国高等教育的普及，毕业生数量逐年增加，毕业生就业形势日益严峻。

财务报告是企业财务状况的重要反映，对毕业生的财务状况进行分析，有助于了解其经济状况、财务风险和偿债能力。

本文以XX大学为例，对毕业生财务报告进行分析，旨在为毕业生提供财务管理和投资决策的参考。

关键词：毕业生；财务报告；分析；XX大学一、引言近年来，我国高等教育事业取得了显著成果，毕业生人数逐年增加。

然而，随着市场竞争的加剧，毕业生就业形势日益严峻，许多毕业生面临着经济压力。

财务报告是企业财务状况的重要反映，对毕业生的财务状况进行分析，有助于了解其经济状况、财务风险和偿债能力，为毕业生提供财务管理和投资决策的参考。

二、XX大学毕业生财务报告分析（一）财务报表分析1. 资产负债表分析XX大学毕业生资产负债表反映了毕业生的资产、负债和所有者权益状况。

通过对资产负债表的分析，可以发现以下特点：（1）资产总额稳定增长。

近年来，XX大学毕业生资产总额逐年增长，表明其经济实力不断增强。

（2）负债水平适中。

XX大学毕业生负债水平适中，说明其在偿还债务方面具备一定能力。

（3）所有者权益增长较快。

XX大学毕业生所有者权益增长较快，表明其盈利能力和积累能力较强。

2. 利润表分析XX大学毕业生利润表反映了毕业生的收入、成本和利润状况。

通过对利润表的分析，可以发现以下特点：（1）营业收入稳定增长。

近年来，XX大学毕业生营业收入逐年增长，说明其市场竞争力较强。

（2）营业成本合理。

XX大学毕业生营业成本合理，表明其在成本控制方面做得较好。

（3）净利润增长较快。

XX大学毕业生净利润增长较快，说明其盈利能力较强。

3. 现金流量表分析XX大学毕业生现金流量表反映了毕业生的现金流入、流出和净流量状况。

通过对现金流量表的分析，可以发现以下特点：（1）经营活动现金流入稳定。

XX大学毕业生经营活动现金流入稳定，表明其主营业务收入较为稳定。

（2）投资活动现金流出适中。

浅析现金流量表的分析与运用【毕业论文,绝对精品】高等教育自学考试本科毕业论文浅析现金流量表的分析与运用专业名称财务会计与审计l 摘要在日益崇尚“现金至尊”的现代理财环境中，现金流量表分析对信息使用者来说越来越重要，无论是企业股东、债权人、企业管理者或是其他的信息使用者，都日益关注现金的流量变化及企业创造现金的能力。

由于现金流量表可以更为清楚地反映出企业创造的净现金流量的能力，揭示企业资产的流动性及财务状况，从而帮助报表使用者对企业整体的财务状况做出客观的评价。

现金流量表成为了企业的三大财务报表之一。

通过现金流量表的分析，从而可以了解企业本期的现金流入、流出及结余情况，了解企业现金流入的主要途径和现金流出的方向。

要正确评价企业当前及未来的偿债能力和支付能力:就应正确评价企业当期及以前各期取得的利润的质量。

通过现金流量表的分析，便于发现企业在财务方面存在的问题，就可使信息使用者作出针对性的决策，从而改善企业的经营状况。

从因此现金流量表成为其科学决策充分的、有效的依据。

关键词现金流量分析运用盈利质量支付能力偿债能力l 目录1 前言 (12)现金流量分析 ...........................................................12.1 经营活动产生的现金流量分析 ........................................... 12.2 投资活动产生的现金流量分析 ........................................... 12.3 筹资活动产生的现金流量分析 ........................................... 23 现金流量的结构分析 ..................................................... 23.1 流入结构分析 ......................................................... 23.2 流出结构分析 ......................................................... 23.3 流入流出比例分析 ..................................................... 34 偿债能力分析 ........................................................... 34.1 现金到期债务比 ....................................................... 34.2 现金流动负债比 ....................................................... 44.3 现金债务总额比 ....................................................... 44.4 获取现金能力比 ....................................................... 45 现金流量表与其他表的比较分析 ........................................... 65.1 现金流量表与损益表的比较分析 ......................................... 65.2 现金流量表与资产负债表比较分析 ....................................... 66 现金流量表的应用 .......................................................76.1 现金流量结构分析的应用 ............................................... 76.2 偿债能力分析的应用 ................................................... 86.3 企业净收益状况分析的应用 ............................................. 86.4 企业营业质量分析的应用 ............................................... 8致谢.. (10)参考文献 .............................................................. 11l1 前言现金流量表是反映企业在一定会计期间经营活动、筹资活动、投资活动现金和现金的等价物流入和流出的动态财务报表。

现金流量的作用与分析论文现金流量的作用与分析论文摘要:现金流量是企业生存和发展的命脉,现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。

现金流量表实际上是资金变动表的一种形式。

资金变动表或资金来源与运用表,是根据企业在一定时期内各种资产和权益项目的增减变化,来分析反映资金的取得来源和资金的流出用途,说明账务动态的会计报表,或者是反映企业资金流转状况的报表。

关键词:现金流量;资本;综合运用以现金为基础的资金表实际上就是现金流量表,用现金的来源、运用、增加、减少来说明企业账务状况的变动。

现金流量表更能揭示企业现时的支付能力(支付现金股利和偿付债务),能够清楚的反映企业创造价值的能力,而现金流量能够防止“三角债”和抵御金融风险,揭示企业利润的质量,剔除水分。

1现金净增加额的作用对现金流量表的分析,最首要的应该观察现金的净增加额。

在一个企业的生产经营正常,投资和筹资规模不变的情况下,现金净增加额越大,企业活力越强。

具体还应该深入分析现金净增加额的产生渠道。

如果企业的现金净增加额主要是由于经营活动产生的现金流量净额引起的,可以反映企业收现能力强,坏账风险小,其营销能力一般会不错。

如果企业的现金净增加额主要是投资活动产生的,甚至是由处置固定资产、无形资产和其它长期资产引起的,这可能反映出企业生产经营能力衰退,从而处置非流动资产以缓解资金矛盾,但也可能是企业为了走出不良境地而调整资产结构,还须结合资产负债表和损益表作深入分析。

如果企业现金净增加额主要是由于筹资活动引起的,这意味着企业将支付更多的利息或股利,它未来的现金流量净增加额必须更大,才能满足偿付的需要,否则,企业就可能承受较大账务风险。

现金流量净增加额也可能是个负数,即现金流量净减少,这一般是一个不良信息,因为至少企业的短期偿债能力会受到影响。

但如果企业经营活动的现金流量净额是正数,且数额较大,而企业整体上现金流量净减少主要是固定资产、无形资产或其它长期资产引起的,或主要是对外投资引起的,这一般是由于企业进行设备更新或扩大生产能力或投资开拓更广阔的市场。

现金流量表及其分析论文引言现金流量表是企业财务报表中的重要部分，它反映了企业过去一段时间内的现金流入和流出情况。

现金流量表的编制和分析对于企业的经营决策和投资决策具有重要意义。

本文将介绍现金流量表的基本原理和编制方法，并通过分析现金流量表，总结其在财务分析中的应用。

现金流量表的基本原理现金流量表是一份记录企业现金交易活动的财务报表。

它由三个部分组成：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

现金流入包括销售商品和提供劳务收到的现金、收到的利息、收到的股利等；现金流出包括购买商品和接受劳务支付的现金、支付的利息、支付的股利等。

现金流量表的编制方法包括直接法和间接法。

直接法是直接列示现金流入和现金流出的具体金额，可以清楚地了解到现金流动的情况；间接法则是通过对净利润进行调整来计算现金流量。

现金流量表的编制步骤编制现金流量表的步骤主要包括以下几个方面：1.收集与现金流量相关的信息：从企业的会计记录中收集与现金流量相关的信息，包括现金销售、应收账款的变动、购买商品的支付等。

2.归纳和分类现金流量：将收集到的现金流量信息进行分类，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

3.计算现金流量净额：根据归纳和分类后的现金流量信息，计算各项现金流量的净额，得出现金流量的总体状况。

4.编制现金流量表：按照特定的格式和要求，将计算出的现金流量净额填入现金流量表中。

现金流量表的分析方法现金流量表的分析可以从多个维度进行，包括以下几个方面：1.经营活动的现金流量分析：分析经营活动现金流量状况，可以了解企业经营活动的现金流入和流出情况，评估企业的盈利能力和经营能力。

2.投资活动的现金流量分析：分析投资活动现金流量状况，可以了解企业的资本投资和资产收益情况，评估企业的投资决策和资产质量。

3.筹资活动的现金流量分析：分析筹资活动现金流量状况，可以了解企业的债务融资和股东权益变动情况，评估企业的融资能力和财务稳定性。

现金流量表分析论文摘要：从现金流量表的作用着手,提出了现金流量分析要注意的的要点,以及现金流量分析过程中需要引起重视的各项指标,最后重点阐述了如何读懂现金流量表。

关键词：现金流量;作用;要点;指标一个公司是否有足够的现金流入是至关重要的,这不仅关系到其支付股利、偿还债务的能力,还关系到公司的生存和发展。

因此,投资者、债权人在关心上市公司的每股净资产、每股净收益等资本增值和盈利能力指标时,对公司的支付、偿债能力也会予以关注。

盈利是公司获得现金净流入的根本源泉,而获得足够的现金则是公司创建优良经营业绩的有力支撑。

根据财政部发布的《企业会计准则—现金流量表》要求,上市公司从1998年中报开始以现金流量表取代财务状况变动表。

现金流量表已成为上市公司对外编报的主表之一。

现金流量表对于广大投资者的投资决策是一张非常有用的报表,但是要真正发挥现金流量表的作用,还需要对现金流量有深人的认识并掌握一定的分析技巧。

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表,是企业一定期间的经营活动、投资活动的动态财务报表。

现金流量表目前已是世界上通行的主要会计报表之一。

现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物,是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

会计准则提及现金时,除非同时提及现金等价物,均包括现金和现金等价物。

一般认为,在权责发生制基础上编制的资产负债表和损益表存在现金流量信息不足等缺陷,为了弥补这些不足,人们提出了编制现金流量表来提供更多的现金流量信息。

因此,从现金流量产生的背景来看,其主要作用是提供现金流量方面的信息。

1 现金流量表的作用(1)帮助投资人、债权人及其他信息使用者评估公司创造未来现金净流量的能力。

公司的投资人、债权人的投资和信贷动机,最终都会落在对获取现金流量的追求上。

为了作出正确的投资决策和信贷决策,他们必须依据财务报告提供的信息来评估公司现金收入的来源、时间和不确定性,包括股利或利息的获得、证券变卖所得、贷款本金的清偿等。

防灾科技学院毕业设计（论文、毕业综合实践报告）题目名称：浅议现金流量表分析系别：经济管理系专业：涉外会计班级：04205学号：26姓名：李伟同组人：指导教师：何红霞2007 年 6 月20 日目录毕业设计（论文、毕业综合实践）任务书 (2)毕业设计（论文、毕业综合实践）开题报告 (4)毕业设计（论文、毕业综合实践报告）文本 (7)指导教师成绩评定表 (22)评阅人成绩评定表 (23)答辩委员会成绩评定表 (23)毕业设计（论文、毕业综合实践）综合成绩评定表 (23)毕业设计（论文、毕业综合实践）任务书专业涉外会计班级04205 学号26 姓名李伟一、题目：浅议现金流量表分析二、主要内容：1.现金流量表分析的概述。

2.通过案例对现金流量表进行分析。

3.引起对现金流量表分析的思考。

三、重点研究的问题（或要训练的主要项目）本论文主要是研究如何对现金流量表进行分析以及它的重要性,加以正确制定企业的决策。

四、主要（技术）要求：论文所研究和论述的问题观点要正确；论据要充分,有说服力；论文的逻辑要严密，语言要专业、准确，保证行文流畅。

五、要收集的主要资料和参考文献：[1]洪国赐,卢联生.财务报表分析[M].北京:机械出版社,2005.135-180.[2]李心合,赵华.财务报表阅读与分析[M].上海:立信会计出版社,2001.145-171.[3]孙卫华.简论现金流量表的分析[J].上海会计.1999,（6）:27-28.[4]厉吉斌.谈现金流量表分析[J].上海会计.1999,（5）：25-26.[5]陈希胜.会计报表编制与分析[M].上海:立信出版社,2001.189-201.[6]王营.浅析现金流量表比率分析[J].上海会计.1999,（5）：28-30.[7]张中秀.现金流量表[M].北京:企业管理出版社,1999.169-206.[8]赵国忠.财务报表分析[M].北京:北京大学出版社,2002.207-240.[9]孙卫华,杨全文.现金流量表分析[J].上海市会计.1999,(5):54-56.[10]樊行建,陈甘宁.财务报表分析[M].北京:中国财政出版社,2001.228-247.[11]刘勇泽,陈立军.中级财务会计[M].大连:东北财经大学出版社,2006.(3).50-54.六、进度要求：2006年10月20日：下达任务书。

现金流量表分析论文【摘要】现金流量表在分析企业财务状况时，确实是一个不可多得的工具。

在实际操作中，注意现金流量表分析与资产负债表和利润表等财务报表分析相结合，可以更清晰、全面地了解企业的财务状况及发展趋势，了解其与同行的差距，及时发现问题，正确评价企业当前、未来的偿债能力、支付能力，以及企业当前和前期所取得的利润的质量，科学的预测企业未来财务状况，为报表使用者做出决策的提供正确的依据。

【关键词】现金流量现金流量表分析现金流量表是以收付实现制为基础编制的综合反映企业一定时期现金状况的报表，是综合地反映有关现金流入、现金流出及现金净流量等信息的报表。

它所提供的会计信息有助于会计信息使用者较准确地评价企业的财务实力及投资价值，并有助于其正确地进行经济决策。

但是，会计信息使用者必须对现金流量表进行有效的分析，才能将现金流量表上的数据转换成有用的信息。

一现金流量表的分析内容1.筹资方面的信息企业筹资能力的大小及其筹资环境是债权人和投资人共同关心的问题。

通过对筹资能力和筹资环境的分析，可有助于他们正确地进行经济决策。

这是因为，筹资活动现金流量信息，不仅关系到企业目前现金流量的多少，而且还关系到企业未来现金流量的大小，以及企业资本结构和资金成本等问题。

而现行现金流量表中的筹资活动所产生的现金流量，既包括所有者权益性筹资的现金流入量和流出量，又包括债务性筹资的现金流入量和流出量。

因此，在分析时，分析者不能仅仅看筹资活动产生的现金净流量是正还是负，而更应注意筹资活动产生的现金净流量是由权益性筹资引起的，还是由债务性筹资活动引起的。

通过比较现金流量表并结合资产负债表及其附注，就可说明企业是否处于债务偿付期。

2.投资方面的信息企业对外投资情况及其效果也是投资人和债权人共同关心的问题。

因为企业对外投资及其效益的好坏，直接关系到企业的盈利和损失。

同时，投资收益质量的好坏，即投资收益收现比例的大小，也直接关系到投资人和债权人的经济利益能否实现。

Southwest university of science and technology 本科学年论文现金流量表及其分析学院名称经济管理学院专业名称会计学学生姓名淡俊杰学号Z S2*******指导教师周永红浅谈现金流量表的分析摘要现金流量表是以现金的流入与流出，汇总说明企业报告期内经营活动、投资活动及筹资活动的动态报表。

本文首先通过例证对现金流量表总体的分析，再对现金流量表的具体内容进行分析，分别对经营活动、投资活动及筹资活动的现金流量进行分析。

找到在阅读及分析中应注意的问题，并对问题的解决提出个人见解，最后，通过资产负债表比较综合分析，更为客观的评价企业的偿债能力、盈利能力及支付能力。

通过利润表比较综合分析，来评价企业的利润的质量，并对企业面临的问题提出个人见解，以帮助企业运用资产产生有效收益的目的，使企业获得更大的利润。

关键词：现金流量表；经营；投资；筹资；分析目录第1章绪论 (5)第2章现金流量的基本概念及分析意义 (6)2.1概念 (6)2.2现金流量的主要意义和作用在于 (6)2.2.1分析企业资产的流动性，评价企业财务的适应性 (6)2.2.2分析企业的收益能力，评价企业的直接效益 (7)第3章对现金流量表总体的分析 (8)第4章对现金流量表具体内容的分析 (10)4.1对经营活动的现金流量分析 (10)4.1.2应当将经营活动的现金流入与现金流出联系起来阅读。

(11)4.1.3经营活动的现金净流量可以观察企业销售和盈利的品质。

(12)4.2对投资活动的现金流量分析 (13)4.2.1将投资活动的现金流入量与现金流出量联系起来阅读。

(14)4.2.2将投资活动的现金净流量与企业的理财和投资策略联系起来阅读。

(14)4.3对筹资活动的现金流量分析 (15)4.3.1将筹资活动的现金流入与现金流出联系起来阅读。

(16)4.3.2将筹资活动的现金净流量与企业理财政策的调整联系起来阅读。

某企业现金流量表的财务分析探讨论文（设计)类型:A—理论研究；B—应用研究;C—软件设计等；摘要企业的现金流对企业的生存和发展至关重要,良性现金流可以使企业健康成长,做好企业现金流管理对于企业兴亡至关重要。

本文旨在探寻一种从现金流量表出发分析企业财务状况的有效方法。

本文综合运用理论研究和实证研究方法，对现金流量表进行了尝试性的理论研究和案例分析。

研究工作主要从两个方面展开:现金流量表内容研究；现金流量表财务分析探讨。

本文试图从定性的角度来探讨现金流量表内容方面有关理论问题、结合实际案例定量分析现金流量表各数据内容及指标所反映的企业财务状况，进而发现存在的问题提出一些改进建议。

通过对现金流量表的深入透彻的理论分析,能够全面了解和掌握现金流量表内容,以及如何利用现金流量表信息进行综合分析.把企业的经营状况和现金流量表理论紧密的联系起来,对现金流量表实务工作者来说尤其重要，对防止会计信息失真以及充分发挥现金流量管理在企业管理中的重要作用都有积极意义。

关键词：企业财务状况现金流量表AbstractThe cash flow is very important to the enterprise survival and development, positive cash flow can make the business healthy growth, good cash flow management business is critical for businesses rise and fall. This article aims to explore a departure from the cash flow analysis of the financial situation of enterprises an effective way.This paper uses theoretical and empirical research methods，cash flow statement for the trial of the theory and case analysis. Research from two aspects: Content of the cash flow statement；cash flow statement of financial analysis. This paper attempts to explore the qualitative point of view the content of statement of cash flows related to theoretical issues，combined with quantitative analysis of actual case data elements and indicators of the cash flow statement reflects the financial position，and then the problems found in some suggestions for improvement.Through in—depth cash flow thorough theoretical analysis，to fully understand and master cash flow statement content，and how to use a comprehensive analysis of cash flow information。

现金流量论文引言现金流量是企业财务管理中至关重要的一个指标。

它反映了企业的现金收入和现金支出情况，直接影响企业的经营和发展。

因此，在企业财务决策中，对现金流量进行合理的分析和管理至关重要。

本论文将探讨现金流量的重要性，现金流量的分析方法以及如何有效管理现金流量。

现金流量的重要性现金流量对于企业的经营和发展具有重要的作用。

首先，现金流量是判断企业经营状况的关键指标之一。

通过分析现金流量，可以了解企业的经营活动是否能够持续产生现金流入，是否能够满足企业的支付义务，从而评估企业的盈利能力和偿债能力。

其次，现金流量是投资决策的重要参考依据。

投资者在进行投资决策时，会关注企业的现金流量情况，特别是企业的自由现金流量。

自由现金流量是企业可用于分配给股东和债权人的现金流量，对于衡量企业价值和回报具有重要意义。

最后，现金流量对于企业的融资选择和资本结构优化也有重要影响。

现金流量的稳定和充足程度会影响企业的融资成本和融资渠道选择。

同时，通过合理管理现金流量，企业可以优化资本结构，降低财务风险，提高自身竞争力。

现金流量分析方法现金流量分析是对企业现金流量情况进行评估和解读的过程，通过对现金流量表和相关财务报表的分析，可以了解企业的现金流入和现金流出情况，及时发现潜在的风险和问题。

现金流量表现金流量表是企业财务报表中的重要组成部分，记录了企业在特定时期内的现金流量情况。

现金流量表主要包括三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

在现金流量表分析中，可以通过以下指标进行评估：1.经营活动现金流量净额：反映企业经营活动产生的现金流入和流出情况，是评估企业经营能力的重要指标。

2.投资活动现金流量净额：反映企业投资活动产生的现金流入和流出情况，可以评估企业的投资决策和投资回报情况。

3.筹资活动现金流量净额：反映企业筹资活动产生的现金流入和流出情况，可以判断企业的融资能力和融资成本。

现金流量比率分析现金流量比率分析是根据现金流量表和相关财务指标，通过计算和比较不同指标之间的关系，来评估企业的现金流量状况。

现金流量表的分析毕业论文现金流量表的分析引言：现金流量表是财务报表中的重要组成部分，它反映了企业在一定时期内的现金收入和现金支出情况。

通过对现金流量表的分析，可以帮助我们了解企业的经营状况、财务健康状况以及现金管理能力。

本文将从净现金流量、经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等方面，对现金流量表进行深入分析。

一、净现金流量净现金流量是指企业在一定时期内的现金收入减去现金支出的差额。

净现金流量可以反映企业的经营活动是否盈利，以及企业现金流量的稳定性。

如果净现金流量为正数，说明企业在该时期内获得了现金的净增加；如果净现金流量为负数，说明企业在该时期内现金净减少。

通过对净现金流量的分析，可以评估企业的盈利能力和现金流动性。

二、经营活动现金流量经营活动现金流量是指企业在一定时期内从经营活动中获得的现金流入和支付的现金流出。

经营活动现金流量反映了企业的经营能力和盈利能力。

通过对经营活动现金流量的分析，可以了解企业的盈利质量、经营效益以及现金管理能力。

如果经营活动现金流量为正数，说明企业通过日常经营活动获得了现金的净增加；如果经营活动现金流量为负数，说明企业通过日常经营活动支付了较多的现金。

三、投资活动现金流量投资活动现金流量是指企业在一定时期内从投资活动中获得的现金流入和支付的现金流出。

投资活动现金流量反映了企业的投资能力和投资效果。

通过对投资活动现金流量的分析，可以了解企业的投资决策和资本运作情况。

如果投资活动现金流量为正数，说明企业通过投资活动获得了现金的净增加；如果投资活动现金流量为负数，说明企业通过投资活动支付了较多的现金。

四、筹资活动现金流量筹资活动现金流量是指企业在一定时期内从筹资活动中获得的现金流入和支付的现金流出。

筹资活动现金流量反映了企业的融资能力和融资效果。

通过对筹资活动现金流量的分析，可以了解企业的融资结构和融资成本。

如果筹资活动现金流量为正数，说明企业通过筹资活动获得了现金的净增加；如果筹资活动现金流量为负数，说明企业通过筹资活动支付了较多的现金。

财务管理本科毕业论文某企业现金流量表财务分析探讨摘要现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，对企业的现金流量进行了明细化的汇总和分析。

本文通过对某企业现金流量表的财务分析，深入探讨了现金流量表在企业财务管理中的作用，为企业提高财务管理水平提供了一定的参考。

关键词：现金流量表；财务分析；企业财务管理；财务报表一、引言现金是企业经营活动的基础，现金流量表是反映企业现金收支状况的重要财务报表。

现金流量表的编制和分析对企业的财务管理至关重要。

本文将对某企业的现金流量表进行财务分析，探讨现金流量表在企业财务管理中的作用。

二、某企业现金流量表的分析1.现金流入方面某企业的现金流入主要来自销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所得到的现金等。

其中，销售商品、提供劳务收到的现金是企业最主要的现金流入来源，占总现金流入的61%；收到的税费返还为15%，处置固定资产、无形资产和其他长期资产所得到的现金为8%。

从这些数据可以看出，企业的主要收入来源是销售商品、提供劳务，其次是税费返还。

2.现金流出方面某企业的现金流出主要用于购买商品、接受劳务支付的现金、支付的员工薪酬、支付的税费、支付的利息、支付的股利等。

其中，购买商品、接受劳务支付的现金占了总现金流出的44%；员工薪酬为21%；税费为10%。

此外，企业还支付了一定数量的利息和股利。

从这些数据可以看出，企业的主要支出是购买商品、接受劳务支付的现金和员工薪酬。

3.现金净流量某企业的现金净流量为184,935元，这意味着本年度企业的现金收入超过了现金支出。

同时也可以看出，企业现金收入来源主要是销售商品、提供劳务收到的现金和税费返还，而主要消耗现金的是购买商品、接受劳务支付的现金和员工薪酬。

4.现金与银行存款的关系从某企业现金流量表的数据可以看出，企业银行存款数额与现金流量表中的净现金流基本一致，这意味着企业现金管理较为规范，能够有效地将现金管理好。

引言 (1)1 现金流量表所提供的会计信息 (1)1.1 现金流量表提供的主要的会计信息 (2)2 现金流量表的分析方法 (3)2.1 横向分析法 (3)2.1.1 分析指标的体系及作用 (3)2.2 纵向分析法 (5)2.2.1 纵向比较法的具体方法 (5)3 现金流量表的分析方法在投资中的应用 (7)3.1 投资的目的、意义 (8)3.2 经营活动现金流量的投资分析 (8)3.2.1 经营活动与现金流量的关系 (9)3.2.2 收益分析 (10)3.2.3 支付能力分析 (11)3.2.4 偿债能力分析 (12)3.3 投资活动现金流量投资分析 (12)3.3.1 投资活动与现金流量的关系 (13)3.3.2 投资活动现金流量的具体分析 (13)3.4 筹资活动现金流量的投资分析 (17)3.4.1 筹资活动与现金流量的关系 (17)3.4.2 筹资活动现金流量的具体分析 (17)4 引入实例做具体投资分析 (21)5 小结 (25)参考文献： (27)致谢: (28)引言现金被认为是企业的血液，理解现金的流动性是掌握企业脉搏的关键。

现金流量表提供了特定时期内企业现金余额发生变动的解释。

由此看来，编制现金流量表并把其作为企业主要的财务报表之一以及对其进行投资分析就显得非常必要。

以下为本文运用的研究方法。

首先，本文对现金流量表反映的会计信息作以简单的介绍。

包括反映的企业的偿债能力、支付能力、盈利能力、盈利能力以及发展方向和经营状况。

其次，将所运用的指标作以介绍，主要是将在投资过程当中所用到分析现金流量表的指标以及将现金流量表与其他报表结合分析的指标进行逐一的介绍。

同时也将这些指标在分析时起到的作用也做了介绍。

再次，将现金流量表的分析方法在投资中的应用做了介绍。

分别从投资的目的、意义；经营活动现金流量投资分析；投资活动现金流量投资分析；筹资活动现金流量投资分析进行了逐一的介绍。

最后，以实例的形式将指标如何运用在投资分析当中做了详细的介绍。