信息系统控制的测试

信息系统应用控制测试流程信息系统应用控制测试是一种用来评估和验证信息系统中的应用控制有效性的方法。

应用控制是一组指导和规范信息系统中数据处理过程和控制活动的策略和程序。

测试应用控制的目的是确保系统在操作过程中的数据完整性、准确性和可靠性。

本文将针对信息系统应用控制测试的流程进行一步一步的回答，旨在帮助读者更加了解和掌握该测试的方法和步骤。

1. 确定测试目标和范围在进行信息系统应用控制测试之前，首先需要明确测试的目标和范围。

目标是指测试要达到的目的，范围是指需要测试的应用控制的具体内容。

明确目标和范围可以帮助测试人员合理安排测试时间和精力，确保测试的有效性和有效性。

2. 制定测试计划测试计划是进行信息系统应用控制测试的指导文件，包括测试的时间安排、测试资源的分配、测试方法和技术的选择等。

制定测试计划是为了确保测试有序进行，测试人员可以根据测试计划有针对性地进行测试，并及时进行测试结果的整理和分析。

3. 收集和整理测试数据在进行应用控制测试之前，需要收集和整理测试所需的数据。

这些数据可以是系统的配置信息、应用程序的代码和文档、用户的操作记录等。

通过收集和整理测试数据，测试人员可以更好地了解系统的运行情况，并有助于确定测试重点和测试策略。

4. 进行测试案例的设计测试案例是指按照预定的测试策略和测试目标，设计出的具体测试场景和测试用例。

在进行应用控制测试之前，需要制定测试案例的设计方案，明确测试的重点和测试的覆盖范围。

测试案例的设计需要充分考虑系统的实际情况和特点，以确保测试的全面性和有效性。

5. 执行测试案例在进行应用控制测试时，测试人员需要按照设计好的测试案例进行测试。

测试过程中，可以模拟实际的操作场景和业务流程，对系统的应用控制进行验证和评估。

测试人员可以根据测试案例的设计，逐步执行测试步骤，并记录相应的测试结果和问题。

6. 分析和评估测试结果在执行测试案例后，需要对测试结果进行分析和评估。

通过对测试结果的分析，可以了解系统的应用控制情况和存在的问题，为后续的改进和修复提供参考依据。

计算机信息系统软件测试管理规定1. 引言本规定旨在规范计算机信息系统软件测试管理的步骤和流程，以确保软件的质量和可靠性。

2. 测试策略2.1 测试目标明确软件测试的目标，包括功能测试、性能测试、安全测试等，并制定相应的测试计划。

2.2 测试环境提供需要的测试环境，包括硬件设备、操作系统、数据库等，以便测试人员能够有效进行测试。

2.3 测试用例编写完备的测试用例，涵盖软件的各个功能点和边界情况，用于指导测试人员进行测试。

3. 测试执行3.1 测试准备测试人员需在测试开始前完成测试环境的搭建和测试数据的准备，并确保测试用例的准确性和完整性。

3.2 测试执行按照测试用例逐一执行测试，记录测试过程中发现的问题，并及时反馈给开发人员。

同时，对测试结果进行记录和统计。

3.3 缺陷管理管理测试中发现的缺陷，包括缺陷的记录、分类、优先级评定、重新测试和关闭等。

4. 测试评估4.1 测试报告测试人员需编写测试报告，包括测试的整体情况、问题的发现和解决方案等，以便项目组和管理层进行评估。

4.2 测试总结项目组需对测试过程进行总结和归纳，提取经验教训，以便下一次测试能够更加高效和准确。

5. 质量保证项目组需建立有效的质量保证机制，包括审查测试计划和测试用例，加强对测试活动的监督和指导，确保测试的质量和效果。

6. 法律和隐私保护在软件测试过程中，需严格遵守相关法律法规和隐私保护规定，保护用户的合法权益。

以上是计算机信息系统软件测试管理的规定内容，各相关人员应严格按照规定的步骤和流程进行测试活动，以提高软件质量、保护用户权益，为项目的成功交付提供有力保障。

会计信息系统测试题含答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、会计报表管理系统中的单元类型包括数值型、字符型、表样型，在格式状态下输入的内容均默认为（）单元。

A、数据值型B、字符型C、表样型D、公式正确答案：C2、一个会计主管可以指定为多少个账套的主管（ D ）。

A、一个B、二个C、三个D、多个正确答案：B3、能进行账套引入的操作员是（）。

A、账套主管B、制单人员C、账套操作员D、系统管理员正确答案：D4、固定资产系统生成的计提折旧凭证出现金额错误时，凭证修改可以在（）进行。

A、账务处理系统B、固定资产系统C、购销存系统D、工资系统正确答案：B5、关于采购系统月末结账说法错误的是（）A、结账后入库单、采购发票不可修改B、月末结账后可以取消C、没有期初记账，仍然可以月末结账D、月末结账必须逐月进行正确答案：C6、下列哪一条最好地描述了会计职能? （）A、采购核算、现金收支、应付款核算和工资核算B、库存控制、应付款核算、固定资产核算C、库存控制、成本会计、应付款核算、现金收支和工资核算D、库存控制、现金收支、应付款核算和工资核算E、固定资产核算、应付款核算、现金收支和成本会计正确答案：A7、审计软件按适用范围分类可以分为（）。

A、审计管理软件和专业审计软件B、现场作业软件和非现场作业软件C、审计法规软件和审计现场作业软件D、通用审计软件和专用审计软件正确答案：D8、“库存管理”是用友ERP－U8供应链的重要产品，以下不能通过库存管理来处理的业务是（）。

A、盘点管理B、成本管理C、其他出入库D、材料出库正确答案：B9、使用XML来描述会计软件数据借口主要基于XML语言的优势，以下不属于XML语言优势的是（）。

A、XML不容易修改B、能在一定程度上保证会计数据的正确性C、利于将来数据模式的修改与扩充D、利于与应用系统集成正确答案：A10、企业业务循环中，核心的循环是（）A、生产循环B、会计循环C、采购循环D、人力资源循环正确答案：B11、制单时，科目编码必须是（）A、本级科目编码B、末级的科目编码C、最高级科目编码D、上级科目编码正确答案：B12、下列关于报表格式的描述不正确的是（）。

计算机信息系统控制审计学习目的通过学习，我们要掌握以下三个问题：◆一、在信息技术环境下，审计有什么改变？◆二、信息技术环境下控制测试的范围。

◆三、信息技术一般控制与运用控制的关系，及其如何影响实质性测试？案例1.1信息系统环境下控制测试•华兴集团公司是今明会计师事务所的常年审计客户，上年度各项内部控制设计合理并运行有效。

注册会计师正在对华兴集团公司本年度的内部控制进行了解，并评估重大错报风险。

华兴集团公司有20余家子公司。

2018年初，为了满足集团公司对财务信息实时性、准确性、真实性的要求，推行企业信息化管理。

通过与ERP系统开发公司的协商，购进新开发的ERP系统并投入使用。

由于采用ERP系统，财务核算人员由原来的163减至61人。

案例1.1信息系统环境下控制测试•注册会计师了解采购与付款循环时，注意到供货单位的发票信息由会计部输入，并由计算机将其与其他信息（订购单等）相核对。

在收到货物时，由验收部门将验收入库信息输入计算机系统，计算机会自动生成一份入库单，由仓库审核后自动更新存货记录。

计算机能够自动将订购单、验收单、入库单和供货单位的发票上的信息（如供货单位、型号、规格、单价等）相核对并经审批后开出未付凭单。

付款部门根据未付凭单打印出支票，计算机自动将该未付凭单标记，防止重复付款。

通过询问采购人员，发现有一供货商将同一笔交易发来两张不同编号的发票，在月末存货监盘时发现重复记录购货，追回了多付的货款。

后来公司加强了该系统的手工校验程序。

案例1.1分析与思考•1.信息系统下控制测试的范围如何变化？为什么？•2.分析信息系统控制存在什么缺陷？这些缺陷影响哪些认定？如何应对？信息技术对审计过程的影响•对审计线索的影响;•对审计技术手段的影响;•对内部控制的影响;•对审计内容的影响;•对注册会计师的影响。

上信息系统后，审计的不变•不变：•注册会计师制定审计目标、进行风险评估和了解内部控制的原则性要求，基本审计准则和财务报告审计目标在所有情况下都适用。

信息技术中的一般控制测试 【内容导航】： 1.信息技术一般控制的含义 2.信息技术一般控制的环节 【所属章节】：本知识点属于《审计》科目第五章信息技术对审计的影响第三节信息技术中的一般控制和应用控制测试的内容。

【知识点】：信息技术中的一般控制测试 1.信息技术一般控制的含义信息技术一般控制，是指为了保证信息系统的安全，对整个信息系统以及外部各种环境要素实施的、对所有的应用或控制模块具有普遍影响的控制措施。

2.信息技术一般控制的环节 (1)程序开发程序开发领域的目标是确保系统的开发、配置和实施能够实现管理层的应用控制目标。

(2)程序变更程序变更领域的目标是确保对程序和相关基础组件的变更是经过请求、授权、执行、测试和实施的，以达到管理层的应用控制目标。

(3)程序和数据访问程序和数据访问这一领域的目标是确保分配的访问程序和数据的权限是经过用户身份认证并经过授权的。

(4)计算机运行计算机运行这一领域的目标是确保业务系统根据管理层的控制目标完整准确地运行，确保运行问题被完整准确地识别并解决，以维护财务数据的完整性。

信息技术中的应用控制测试 【内容导航】： 1.信息技术应用控制的含义 2.信息技术应用控制的环节和要素 【所属章节】：本知识点属于《审计》科目第五章信息技术对审计的影响第三节信息技术中的一般控制和应用控制测试的内容。

【知识点】：信息技术中的应用控制测试 1.信息技术应用控制的含义 信息技术应用控制，是设计在计算机应用系统中的、有助于达到信息处理目标的控制。

2.信息技术应用控制的环节和要素 信息技术应用控制一般要经过输入、处理及输出等环节。

和人工控制类似，系统自动控制关注的要素包括：完整性、准确性、存在和发生等。

各要素的主要含义如下： (1)完整性系统处理数据的完整性，例如：各系统之间数据传输的完整性、销售订单的系统自动顺序编号、总账数据的完整性等。

(2)准确性系统运算逻辑的准确性，例如，金融机构利息计提逻辑的准确性、生产企业的物料成本运算逻辑的准确性、应收账款账龄的准确性等。

信息系统测试报告报告人：xxx测试时间：2021年8月1日-2021年8月10日测试地点：xxx公司测试目的为确保信息系统能够正常、稳定地运行，我们对系统进行了全面的测试，以发现并解决潜在的问题和Bug。

测试内容1.用户接口测试2.功能测试3.性能测试4.安全性测试测试结果1.用户接口测试在本次测试中，我们使用了不同的设备和浏览器，在不同的屏幕尺寸下测试了系统的用户接口。

结果表明，在不同的设备和屏幕上，用户界面都能良好地显示和适应。

在进行了一系列的适应性测试后，我们发现系统的用户界面设计合理，操作也非常简便易行。

2.功能测试在功能测试中，我们测试了信息系统的所有功能，包括商品的管理、订单的管理、会员的管理等。

经过全面的测试，我们发现系统的功能完整可用，没有发现任何缺陷。

3.性能测试在性能测试中，我们测试了系统的负载能力、稳定性和响应速度等。

通过测试，我们发现系统具有较高的负载能力，可以同时处理较多的请求。

同时，系统在长时间运行后也没有出现任何问题。

响应速度也非常快，用户可以在极短的时间内获得所需的信息。

4.安全性测试在安全性测试中，我们对信息系统的防火墙、数据加密和安全访问等方面进行了测试，并模拟了恶意攻击的情况。

测试结果表明，系统具有较高的安全性，能够有效地防御恶意攻击。

我们同时为模拟攻击而进行的测试，没有发现系统存在任何漏洞。

结论通过本次测试，我们可以总结出以下几点：1.信息系统具有良好的用户界面和操作性，对用户友好。

2.信息系统功能完整可用，没有发现任何缺陷。

3.信息系统具有较高的负载能力和响应速度，用户可以在极短的时间内获得所需的信息。

4.信息系统具有较高的安全性，对用户的隐私和个人信息具有有效的保护。

建议在测试过程中，我们发现了一些需要改进的地方：1.在用户界面上，需要增加更多的提示功能，以帮助用户更好地使用各项功能。

2.在性能测试中，可以进一步提升系统的并发性能，以应对可能出现的大流量请求。

《IT审计人员对IT外包的总体审计程序和控制测试》一、引言IT外包是指企业将自身的一部分或全部的信息技术业务交由外包服务商进行管理，以降低成本、提高效率和专注核心业务。

随着信息技术的不断发展和应用，IT外包已经成为现代企业不可或缺的一部分。

然而，对于企业来说，IT外包也伴随着一系列的风险和挑战。

作为IT审计人员，如何对IT外包的总体审计程序和控制进行测试，是我们必须要深入了解和掌握的内容。

二、总体审计程序1. 确定外包业务的范围和关键控制点在进行IT外包的审计时，首先需要明确外包业务的范围，明确外包服务商的职责和所承担的业务范围，进而确定关键控制点。

这一步骤非常重要，因为只有明确了外包业务的范围和关键控制点，才能有针对性地制定审计程序和控制测试。

2. 评估外包服务商的可靠性和合规性在选择外包服务商时，企业需要进行认真的评估，以确保外包服务商具备足够的可靠性和合规性。

而作为IT审计人员，我们也需要对外包服务商的可靠性和合规性进行审计，比如对其相关资质、信用记录、合规证明等进行审计。

只有确认了外包服务商的可靠性和合规性，企业才能放心将自身的信息技术业务外包出去。

3. 确定审计程序和测试方法在确认了外包业务的范围和关键控制点，以及外包服务商的可靠性和合规性之后，接下来需要确定具体的审计程序和测试方法。

这包括了审计工作的范围、方法、时间安排等。

需根据外包业务的不同特点和外包服务商的实际情况进行具体的规划和安排。

三、控制测试1. 进行合规性测试在进行IT外包的控制测试时，首先需要对外包服务商的合规性进行测试。

这包括了外包服务商是否符合相关法律法规的要求，是否具备相关的资质和证明文件等。

只有在确认了外包服务商的合规性之后，才能确保外包业务的合法性和安全性。

2. 进行业务流程测试除了合规性测试之外，我们还需要对外包服务商的具体业务流程进行测试。

这包括了外包服务商的具体业务流程是否合理、高效，是否符合企业的要求等。