道路工程审计报告模板

篇一：审计报告模板

审计报告

x审投报{20xx}xxxxxxx号

被审计单位：xxxx

审计项目：xxxx工程

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和x府发

[2011]28号等相关文件规定，我局对xxxx建设项目“xxxx工程”进行了竣工结算审计。xxxx及有关单位对其提供的与审计相关的工程资料以及其他相关资料（含电子数据）的真实性和完整性负责。xxxx的责任是依法独立实施审计并出具节点审计报告。

一、基本情况

（一）本工程采用邀请比选确定施工单位。合同金额约为xxxx万元。采用的结算方式：按2009年《四川省建设工程工程量清单计价定额》、《建设工程工程量清单计价规范》（gb50500-2008）及相关配套文件计价结算，材料价格按施工期《xx市造价信息》中材料价格计价。

建设单位: xxxx

施工单位: xxxx

（二）工程主要内容：

墙砖铺设、电线改造、上下水改造、木门改造、宿舍改造、墙面处理、天花板等维修改造工程，具体详见清单。

（三）审计的依据

1、招、投标文件，中标通知书及施工合同；

2、送审工程竣工结算书及施工企业取费证；

3、施工图纸及会审纪要，设计变更图、现场签证单、现场收方记录；

4、竣工图纸及工程竣工结算有关的技术、经济资料；

5、经批准的施工方案，隐蔽工程检验记录及工程竣工验收报告；

6、国标《gb50500-2008工程量清单计价规范》，四川省2009年《建筑工程工程量清单计价定额》及相关配套文件；

7、材料价格依据施工当期xx市《工程造价信息》的材料价格；

8、其它与工程竣工结算审核有关的资料及现场实际竣工情况。

9、审计人员现场勘测竣工的实际情况。

二、审计评价意见

（一）基本建设程序：建设单位xxxx通过邀请比选确认施工单位，施工单位为xxxx.

市区道路工程结算审计报告

一、被审计项目的基本情况 该工程由市发展和改革委员会《关于批复下中坝星河西路道路工程项目建议书的函》（发改函〔2009〕25号）批准建设。建设规模为自江东大道顺成高速向东至鹤鸣路道路工程，长约1962米，宽40米,工程估算总投资为5343万元，资金来源为市财政投资。建设工期：12个月。201*年5月4日,市财政投资评审中心审定工程预算为2868.04万元，其中： 一、标段1263.16万元（含预备费153.22万元） 二标段284.87万元（含预备费34.15万元） 三标段1320.01万元（含预备费156.53万元） 201*年9月9日,市财政投资评审中心又对该道路桥梁工程进行评审，审定桥梁工程预算1499.60万元（含预备费160.00万元）。该道路工程化分为三个标段，201*年9月市住建局委托中招国际招标有限公司代理发布道路工程施工招标文件，对施工进行公开招标，201*年6月进行一、三标段开标，经评审，万达建设集团有限公司以11981912元中一标段，杭州市市政工程集团有限公司以12488629元中三标段，201*年9月进行二标段开标，经评审，省圣泽建设集团有限公司以17,658,050.00元中标。201*年7月6日发出一、三标段，201*年10月29日发出二标段中标通知书。201*年7月14日、18日,市住建局分别与三、一标段，201*年1月12日与二标段签订了《建设工程施工合同》，合同价与中选价一致。合同约定采用固定单价合同方式，实际结算工程量以甲乙双方认可的实际工程量为准。合同工期三、一标段150天，二标段300天。该工程一、标段实际开工时间2013年8月17日(实际工期760天)，实际竣工验收时间为201*年8月17日;二、标段实际开工时间201*年1月20日开工，201*年7月5日竣工；三标段实际开工时间201*年9月1日，201*年8月17日竣工验收，据市住建局提供由建设、设计、施工、监理等单位进行的工程验收资料显示，工程质量均验收合格。 二、审计评价意见 审计结果表明，市住建局在建设工程中做了大量工作，责任明确，制度较为完善，较好地完成了工程任务。但该工程也存在施工单位多报工程款的问题，应加以纠正。 三、审计查出的主要问题及处理意见 工程结算多计工程价款6930083.71元。 通过对市住建局提供的现场签证、设计变更、施工图、竣工图等工程结算资料的复核和部份工程量的现场比对，发现工程结算中存在工程量计算错误、新增清单单价偏高、重复计算工程量等问题，未能真实反映工程造价。该项目施工单位报送工程结算价款52951304.71元，经审计核实为46021221.00元，其中：一标段8908078.00元、二标段20423430.00元、三标段16689713.00元,多计工程价款6930083.71元。违反了市人民政府印发的《市政府投资建设项目审计办法》（府发〔2007〕1号）第十三条的规定。根据《财政违法行为处罚处分条例》第九条第(五)项和审计署印发的《政府投资项目审计规定》（审投发〔2010〕173号）第八条第二款的规定,责令市住建局以此工程结算审计结果与项目施工单位办理工程价款结算。

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审核报告

征求意见稿（一、二、三……）

关于xxxxxx工程竣工结算的审核报告

XXX审计局：

我单位接受贵局聘用，对xxxxxx（建设单位）组织建设的xxxxxx（工程名称）的竣工结算（如果该工程为跟踪审计转为竣工结算应作提示）进行了审核。Xxxxxx（建设单位）对所提供的竣工结算资料的真实性、合法性、完整性负责，我们的责任是在实施审核工作的基础上对xxxxxx工程的竣工结算发表意见。在审核过程中，我们结合xxxxxx（工程名称）的实际情况，实施了包括现场踏勘、核对工程量和工程材料价格等我们认为必要的审核程序。现将审核结果报告如下：

一、基本情况

（一）工程概况

1、工程名称：

2、工程地址：

3、工程用途或类型（如：安置房、商品房）：

4、工程规模：总建筑面积 m2。

5、工程审批情况

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项目 审批单位 审批文号 审批金额(元)或核准事项

工程立项审批

概算审批及调整 总概算 元，其中工程直接费用概算 元。

招标核准

经评审的招标控制价 其中预留金 元

中标价 其中预留金 元

(二)工程项目相关单位情况[根据项目具体情况增加或删除相关单位]

建设单位

设计单位

地勘单位

招标代理

项目管理

监理单位

施工单位

(三)招投标情况

1、招标投标情况：（本工程为公开招标、公开比选或邀请招标、邀请比选或发包方直接委托项目）。

2、合同结算方式：

[说明合同价签订的依据（是否与中标价同），合同结算方式：根据招标文件、合同、协议内容进行描述。说明合同价签订的依据，合同中约定的结算方式列明；新增、漏项项目综合单价的计价原则，材料价格的调整范围

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及方法、人工费调整方式；合同实质性内容条款与招标文件是否一致，如不一致时单独列出，并陈述采用条款的理由。]

审 计 报 告

公司领导：

根据股份公司的要求，审计部于X年X月X日对XXX公司西药销售分公司X年X月份的经营情况及资产管理情况进行了审计，审计所需的资料分公司提供并对其真实、合法、完整性负责。在审计过程中，我们从公司业务软件中调取了与各分公司有关的数据资料，并综合运用了数据重算、复核等我们认为必要的审计程序，审计情况如下：

一、经营情况（见附表）

二、往来款项明细（见附表）

三、存在问题

1、X分公司存在大量的广告位、办公室出租等，公司账务中均无记载，也未提供与此有关的账务资料。设置账外账严重违反国家有关法规，给公司带来较大风险。

2、存货账面余额：-1.038,432.55元，实际为零。属于以前遗留账务造成。

3、其他应收款科目中“未分配利润挂账”余额942,147.64元。属于以前遗留账务；“公司周转用X”余额200,000元,属于公司垫付返利。

4、应交税费科目中“未交增值税”余额：-692,066.72元，属于以前遗留账务。

5、授信欠款中“XX公司”的欠款已形成坏账，金额：636,057.27元。 6、对授信到期的欠款手续未及时更新（欠条，欠款协议的日期都已过期），以致许多欠款单位余额欠款时间在1年以上。

四、建议

1、公司应严格按照《企业会计准则》等有关规定正确处理账务，不得设账外账。

2、公司应及时清理历史遗留账务，按《企业会计准则》的要求调整账务。

3、加强对客户赊欠货款的财务监督，规范管理，降低风险。

4、对欠款到期的要及时更新欠款手续，以免给公司带来坏账风险。

审计部

X年X月X日