股东大会 聘任 会计师事务所

会计师事务所拟新增合伙人（股东）从事审计业务情况证明表

注：①本表一式3份，并附注师最近5年执业情况证明、执业情况明细表、注师证原件及档案托管（退休退

养）证明、社保参保证明、转所表、股权转让资料（曾在我省执业的外省注师不需提供后4项资料，无转

所或股权转让情形的注师不需提供转所或股权转让资料）；②本表仅适用于事务所新增合伙人（股东）资

格审查，拟新设立事务所合伙人（股东）资格审查不适用本表。

姓 名 性别 年龄

身份证号 CPA证号 注册批文号

注册时间 档案托管单位 社保参保单位

所在事务所 移动电话

注册后最近连续5年（60个月）从事审计业务情况

起止年月 所在会计师事务所 是否合伙人（股东） 出具业务报告数量 证明人

本人声明 1、本人拟申请担任____________会计师事务所合伙人（股东）。

2、本人最近3年没有因执业行为受到行政处罚或行业惩戒；最近1年没有因采取不正当手段申请设立事务所被注协作出不予出具证明的决定或被财政部门作出不予受理、不予批准或撤销事务所的决定。

3、本人对上述填报内容及所附证明材料的真实性负责。

签 名： 注册会计师印章 年 月 日

省级注协

意见 1、该注册会计师具有取得注册会计师证书后最近连续5年在会计师事务所从事审计业务经

历，其中在境内会计师事务所经历不少于3年。

2、该注册会计师具有取得注册会计师证书后于 年 月至 年 月在会计师事务所从事审计业务经历。

注册会计师协会(公章)

（上述两项取其中一项） 年 月 日

２０１４年１Ｏ月　第１９期总第３１７期　内蒙古科技与经济　Ｉｎｎｅｒ　Ｍｏｎｇｏｌｉａ　Ｓｃｉｅｎｃｅ　Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ＆Ｅｃｏｎｏｍｙ　０ｃｔｏｂｅｒ　２Ｏ１４　

Ｎｏ．１９　Ｔｏｔａｌ　Ｎｏ．３１７　

信息披露质量、会计师事务所选择与控股　

股东资金占用之间的关系研究　

王　倩　

（内蒙古农业大学，内蒙古呼和浩特０１００１８）　

摘　要：选用２０１１年￣２０１２年２年深圳Ａ股上市公司为样本，实证检验了信息披露质量、会计师　

事务所选择与控股股东资金占用之间的关系。研究发现，提高信息披露质量有助于有效的控制控股股　

东的资金占用；会计师事务所的业务水平最终会影响控股股东的资金占用。　

关键词：信息披露质量；会计师事务所；资金占用　

中图分类号：Ｆ２７５；Ｆ２２４　文献标识码：Ａ　文章编号：１００７－－６９２１（２０１４）１９一ＯＯ４Ｏ—Ｏ３　

我国上市公司的主要代理问题是控股股东与中　

小股东之间的代理问题（周中胜和陈汉文，２００６）…，　

其原因是控股股东在获得公共利益的同时还获得了　

私人利益。当控股股东在遇到资金不足的情况下，　

就会利用自身的便利条件来侵占上市公司的资金，　

使得中小股东的利益受到损害，从而资金占用成为　

控股股东侵占中小股东利益的主要方式（王鹏和周　

黎安，２００６）［２～。与中小股东相比控股股东对公司信　

息的了解情况有显著的优势，这为侵占中小股东的　

利益提供了便利条件，此时，缩小信息不对称差距、　

提高信息披露质量，有助于保护中小股东的利益。　

王克敏等研究发现提高信息披露质量将有助于改善　

大股东与中小股东之间对信息的了解程度，有利于　

缓解两者的代理冲突，减少大股东资金占用的可能　

性　］。提高公司的信息披露质量还需要进行外部审　

计。利用外部审计不仅可以提高信息披露质量，而　

且还可以缓解代理问题，保护中小股东的权益。因　

此，笔者在验证了信息披露质量与资金占用的关系　

的基础上，加入外部审计因素，进一步研究外部审计　

*欧阳光明*创编 2021.03.07

*欧阳光明*创编 2021.03.07 附表2

欧阳光明（2021.03.07）

会计师事务所合伙人或者股东情况汇总表

会计师事务所名称：

合伙人或者股东姓名 注册会计师证书 是否符合规定的资格条件 是否办理完从原所转出手续* 若为原所合伙人或者股东，是否办理完退伙或者股权转让手续* 出资额 出资或者股权比例 证书编号 最近一次通过注协检查时间

签字盖章： 年 月 日 *欧阳光明*创编 2021.03.07

*欧阳光明*创编 2021.03.07 注：1、申请设立会计师事务所填报时，由拟设立会计师事务所的主任会计师签章。

2、跨省级行政区划迁移办公场所、每年5月31日填报时，不需填写表中带“*”项，由会计师事务所主任会计师签章，盖会计师事务所公章。

3、有关栏目填写不下时，可插入行填写，并在每页签章。*欧阳光明*创编 2021.03.07

*欧阳光明*创编 2021.03.07 附表12

会计师事务所基本情况表

事务所名称 组织形式

成立日期 批准文号

执业证书编号 出资总额或者注册资本

主任会计师姓名 合伙人或者股东总数

附表 老年人生活自理能力评估表

页脚内容4 附表2

会计师事务所合伙人或者股东情况汇总表

会计师事务所名称：

合伙人或者股东姓名 注册会计师证书 是否符合规定的资格条件 是否办理完从原所转出手续* 若为原所合伙人或者股东，是否办理完退伙或者股权转让手续* 出资额 出资或者股权比例 证书编号 最近一次通过注协检查时间

签字盖章： 年 月 日

注：1、申请设立会计师事务所填报时，由拟设立会计师事务所的主任会计师签章。

2、跨省级行政区划迁移办公场所、每年5月31日填报时，不需填写表中带“*”项，由会计师事务所主任会计师签章，盖会计师事务所公章。

3、有关栏目填写不下时，可插入行填写，并在每页签章。 附表 老年人生活自理能力评估表

页脚内容4 附表12

会计师事务所基本情况表

事务所名称 组织形式

成立日期 批准文号

执业证书编号 出资总额或者注册资本

主任会计师姓名 合伙人或者股东总数

合伙人或者股东以外的注册会计师数量 注册会计师以外的专职从业人员数量

办公场所

通讯地址 邮编

联 系 人 电子邮箱

联系电话 传真

具有的其他执业资格： 上年末净资产额和

职业风险基金总额

上年度审计业务收入

上年度其他业务收入

分所

情况 分所名称 批准机关

上年度在执业过程中因何原因受过何种处罚（包括因分所违法违规问题受到的处罚）：

我所保证本表所填报内容全部属实。

主任会计师签名并盖章：

会计师事务所（盖章）

年 月 日

注：1、表中数字项目均以上年12月31日为准填报。

2、有关栏目填写不下时可多张填写，并在每页签章。 附表 老年人生活自理能力评估表