公司发票管理办法

第1篇第一章总则第一条为了加强本单位的财务管理，规范发票管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于本单位各部门、各项目、各子公司及全体员工。

第三条本单位发票管理应遵循合法、合规、高效、节约的原则。

第二章发票的种类及用途第四条本单位使用的发票种类包括但不限于以下几种：（一）增值税专用发票：用于购买方支付销售方商品或提供应税劳务的款项。

（二）增值税普通发票：用于销售商品、提供应税劳务及其他经营活动的款项。

（三）其他发票：根据业务需要，可使用其他种类的发票。

第五条发票的用途如下：（一）销售商品、提供应税劳务时，向购买方开具发票。

（二）购进商品、接受应税劳务时，向销售方索取发票。

（三）报销费用时，提供发票作为凭证。

第三章发票的开具与保管第六条发票的开具：（一）销售商品、提供应税劳务时，销售方应按照规定的税率和税额开具发票。

（二）销售方在开具发票时，应确保发票内容真实、准确、完整。

（三）发票开具后，应及时将发票交付给购买方。

第七条发票的保管：（一）发票的保管责任由财务部门承担。

（二）发票应按照规定的期限进行保管，不得随意丢弃、损毁。

（三）保管发票时，应确保发票的整洁、完好。

第四章发票的报销与核销第八条发票的报销：（一）报销人应在报销时提供发票，发票内容应与报销事项相符。

（二）报销人需在报销单上注明发票号码、金额、日期等信息。

（三）财务部门对报销人提供的发票进行审核，审核无误后，方可进行报销。

第九条发票的核销：（一）发票核销由财务部门负责。

（二）发票核销时，应核对发票的真伪、内容、金额等信息。

（三）发票核销后，应在发票上注明核销日期、核销人等信息。

第五章发票的领用与缴销第十条发票的领用：（一）各部门、各项目、各子公司需使用发票时，应向财务部门提出申请。

（二）财务部门根据申请情况，办理发票领用手续。

（三）领用人应在领用发票时，填写领用单，注明领用发票的种类、数量、用途等信息。

公司发票管理办法作为一家企业，日常管理中少不了发票的管理。

为了更好地规范公司发票的开具和管理流程，提高管理效率和质量，本文将介绍公司发票管理的相关办法和注意事项。

一、发票管理基本原则1.管理要求全公司遵守，不得违反国家法律和税务局规定。

2.发票开具应有切实可行的业务依据且内容真实、准确。

3.发票数量、种类、代码、号码等应与自开普通发票一致。

4.发票一定要存放在独立、干净、防潮、防火、防盗的专用抽屉或柜子。

5.发票的存根、贴纸必须保留完整，不准撕裂、污损、涂改，一经发现要及时取缴。

6.发票的开具、收取、存放环节必须进行记录，加强对公司经济资产的监管和保护。

二、发票管理具体规定1. 发票的申领和管理（1）购买、销售、费用报销和其他资金往来均必须使用正规的发票。

（2）由财务人员统一负责管理发票，财务主管审核后定量、定期领取或调拨。

（3）领取或调拨发票需填写相关申请表，记录开出时间、发票类型、号码范围、开票员等记录，由主管签字审核后方可领取或调拨。

2. 发票的开具规定（1）发票必须按照国家税收管理规定依据实际业务开具。

（2）财务科人员必须正确填写发票代码、号码、名称、价税合计、税率等关键字段。

（3）开票人员必须用记账机、电子开票系统开具发票，在发票上签字、盖章、填写开票时间。

（4）对于涉及特别的交易形式，如卖方为非税人时，应在备注栏中加以说明。

3. 发票的使用（1）未取得正式发票前，付款人不得支付其它收据或过期发票。

（2）发票内容如有误需及时及时更改，否则影响公司财务统计。

（3）开具发票时打印应当及时清理，防止票面不清晰出现问题。

（4）发票使用完毕后应及时归还，不得暂存于各自办公室。

4. 发票的存储及管理（1）财务主管应当规定专人存储管理发票，保证其安全、整洁、易查。

（2）发票必须存放于独立、干净、防潮、防火、防盗的专用抽屉或柜子。

（3）发票的存根、贴纸必须保留完整，不准撕裂、污损、涂改。

（4）发票存放应按照代码号码顺序存放，单、复、记账机号等一起存放。

发票管理办法第一章总则第一条为了规范公司发票管理，依据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《增值税专用发票使用规定（试行）》、《增值税专用发票使用规定》、《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》等国家有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条发票管理归口部门财务部。

第二章发票管理的范围和意义第三条本办法所规定的发票管理的范围仅指本公司购买的发票。

第四条发票管理的意义：发票是记录经营活动的一种原始证明，发票管理无论对经营业务、财务活动、内部控制，还是对于税务机关进行税务资格评定等方面，都具有极其重要的意义。

第三章发票的购买、使用和保管第五条公司目前购买的发票，主要包括：㈠增值税发票（分为增值税专用发票、增值税普通发票）增值税发票是在发生销售行为、提供应税劳务时经金税税控系统开具的发票。

㈡出口专用发票沈阳市出口专用统一发票：是发生出口业务过程中所开具的发票。

第六条出口专用发票由财务部税务会计购买，购买的发票由税务会计妥善保管。

第七条增值税发票由财务部税务会计购买，增值税发票应在使用完毕后才能进行购买。

第八条发票的使用：购买后的增值税发票和出口专用发票由税务会计统一管理，建立发票使用登记簿，进行发票的开具和记录工作（详见《发票开具流程》）。

开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联、存根联加盖单位财务印章或者发票专用章。

开具后的发票存根联应由税务会计进行妥善保管，并按开具顺序及购买发票的批次装订成册，以备查验。

第九条作废发票应收齐作废发票所有联次，标记作废字样，并将密码区图画作废。

作废发票按月装订，和发票联统一存档。

第十条发票的保管：所有未开具的发票要进行妥善保管；每月对留存发票进行盘存并与开票记录核对一致。

第十一条发票及存根联未按规定保管，发生丢失现象，视情形追究相关人员责任。

第四章附则第十二条本办法由公司财务部负责解释和修订。

关于发票的基本管理办法一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据(发票)的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称(一律填进修学校)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。

票据一经涂改即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内(必须是本年度或前一年度印制的)。

4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。

5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。

二、财务报销手续及要求(一)财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。

(二)预算申报制度学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明。

严格执行前帐不清后账不借。

(三)财务报销基本手续及要求1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字(财务)、校长签字，方可报销、进账。

2.凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。

3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据;物资采购一律由学校统一执行。

注意：先签字后报销发票是干嘛的发票是一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。

收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

公司费用发票管理制度第一章总则为规范公司费用发票管理工作，提高工作效率，防范风险，特制定本制度。

第二章费用发票申请及报销一、费用申请1.员工出差、业务活动需提前向所在部门填写费用申请，详细说明费用项目及金额，并由直接主管审批后方可报销。

2.费用申请需附上相关支出凭证，如机票、住宿、交通票据等。

3.费用申请需在出差结束后3个工作日内提交，否则视同无效。

二、费用报销1.员工需按照费用申请的项目及金额报销，报销时需将费用发票按费用项目归类，并在报销单上备注清楚。

2.费用报销需附上相关的费用发票原件，若无法提供原件，需提供合理解释及相关凭证。

3.费用报销须由所在部门负责人审批后，方可财务审核并进行报销。

第三章费用发票管理一、存储管理1.公司内各部门需设立专门的费用发票管理区域，由专人负责存储管理，并按照时间顺序归档。

2.费用发票需定期盘点，确保存储完整、准确。

二、索取管理1.员工索取费用发票需提前向相关部门申请，经批准后方可领取，并需确认领取数量与用途。

2.费用发票一经领取，需按照用途及时间进行使用，并在使用完毕后交还给所在部门。

三、归档管理1.费用发票一经使用，需按照费用项目及时间顺序进行归档，便于查找及日后的审计。

2.费用发票需妥善保存，如有遗失或损坏，需及时通知相关部门，并提供相关解释及补充材料。

第四章审核及监督一、审核1.财务部门负责对费用发票的审核工作，确保报销的费用合规、准确。

2.财务部门负责对费用申请及报销流程进行抽查核实，对违反规定的行为进行处理。

二、监督1.各部门负责对员工的费用申请及报销工作进行监督，并定期向财务部门报告情况。

2.财务部门负责定期对各部门的费用发票管理工作进行检查，及时发现问题并指导改善。

第五章处罚规定一、违规行为1.员工出现违反本制度的行为，将按公司相关规定进行处罚。

2.若员工故意提交虚假费用及发票，公司有权要求其退还报销款项，并对其进行相应的处罚。

二、责任追究1.在费用管理中出现严重失误或疏忽导致损失的，相关责任人将被追究责任。

发票管理办法发票作为交易的合法凭证，是购销环节的重要有效凭据之一。

为保证财务核算的准确性，入账资产的完整性，降低税务风险，根据《中华人民共和国税务征管法》和《增值税专用发票管理办法》特制订此办法：一：发票的取得1.凡购入的产品或获取的劳务必须取得合规的发票。

2.对真实、合法、合理但内容不完整、记录信息有误的发票，应退还经办人，由其负责发票调换。

对于与业务不符，不合规的发票、虚假发票，或被列为失控发票财务有权拒收。

3.发票传递，必须办理移交手续，业务人员与发票管理人员进行台账登记移交。

财务人员帮助查验发票的真伪，查验发票与合同的一致性，发票的合规性。

业务人员需提供采购合同复印件，入库单据，以便于财务核实发票（发票管理员不在时可有财务代为签收）。

4.取得的发票在传递过程中不慎丢失，由经办责任人根据有关税收法律法规规定，补充相关入账资料，写情况说明报领导签批，并对因发票丢失所产生的费用、处罚、损失承担完全责任。

二：发票的领取、使用1.领取发票，由发票管理员负责领取，并做好登记。

2.开具发票，只能由发票管理员开具，必要时财务可以代开。

3.申请开票的，业务人员应保证业务的真实性，并提供签批完整的开票申请，销售合同复印件，以及证明业务真实的其他资料交由发票管理人员开具；发票管理人员应妥善保管开票申请，并于月度终了将开票申请资料整理装订成册。

4.对于业务员要求开具与业务不符或无实际业务发生的发票，根据税法规定，开票员有权拒开。

5.业务员领取已开符合规定的发票时，必须办理签收手续，并及时为财务提供合同复印件、货物出库单据等相关资料。

三：发票的保管1.对于收到的增值税专用发票抵扣联认证相符后，发票管理员应在月度结束后与认证通知书、认证明细一起装订成册，以备税务查验。

2.对于未开具的空白发票有开票员统一管理，应与税控发票开具设备分开保存，放入保险柜。

3.为了加强发票使用过程的管理，公司应设置发票领用登记簿，用以记录发票的领入，使用、结存。

发票管理办法第一章总则第一条为了加强公司发票管理，根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称发票，是指公司在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

第三条公司所属分、子公司均执行本办法。

第四条单位负责人对本单位发票管理办法的建立健全和有效实施负责。

公司财务部设有专门人员对发票的领购、开具、保管和缴销等事项进行管理。

第二章发票的领购与缴销第五条公司经营、行政管理部门为发票的实际使用部门，公司财务部设有专人领购、验销和保管发票，指定人员负责开具发票。

第六条公司依法办理税务登记并领取税务登记证后，发票管理人员根据公司实际业务情况需要，凭主管税务机关要求的相关资料，向主管税务机关申领发票。

第七条公司变更或者注销税务登记后，发票管理人员应及时到主管税务机关办理发票变更、缴销手续。

第三章发票的取得与报销第八条公司在采购商品、接受劳务以及从事其他经济活动时，应向对方索取发票或国家规定可报销的合法凭据。

不符合规定的发票是指开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制、填写内容涂改的、填写项目不齐全、内容不真实、字迹不清楚，没有加盖发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。

第九条发票的真伪由税务机关鉴定，财务人员日常可登陆税务机关网站查询。

第十条对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，公司财务部有权拒绝受理。

第四章发票的开具与保管第十一条公司发生销售商品、提供劳务以及其他经营活动，对外发生经营业务收取款项时，应向付款方开具发票。

第十二条业务部门要求开具发票，应符合合同规定及生产完工进度。

经办人申请后，其部门领导或公司主管领导核实批准，财务部据此开具。

发票开出后，业务部门必须取得付款方的发票签收单，并妥善保管建档。

第十三条开具发票应当使用中文（特殊情况可以使用一种外国文字），并按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次开具，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖公司发票专用章。

企业内部发票管理办法一、背景作为一家企业，发票管理是非常重要的一项工作。

内部发票管理不仅关乎公司的经济利益，还影响着公司的形象和信誉度。

因此，为了更好地管理企业的发票，制定一套内部发票管理办法是非常必要和重要的。

二、管理范围该发票管理办法适用于公司内部所有与发票相关的工作，包括但不限于发票的开具、领取、归档、保管和销毁等。

三、管理要求1.发票开具1.1 发票申请•在公司内部进行发票的申请时，必须填写企业内部发票申请表，申请内容应包括开具金额、发票类型、发票抬头等信息。

•同一次发票申请总金额不得超过发票资格限额。

•发票资格限额由财务部门定期审核并通知。

1.2 发票开具•发票必须按照国家相关法律法规和公司内部规定进行开具。

•开具发票的员工必须严格按照发票申请表填写发票相关信息，确保发票的准确性、合法性和真实性。

•发票一律使用公司统一的发票封套予以密封，并加盖公司公章。

2.发票领取2.1 发票领取•发票领取必须在公司规定的时间、地点和流程内进行。

•发票领取人员必须出示公司规定的证件，并签署领取记录，保证领取发票的真实性和准确性。

2.2 发票使用•发票领取人员必须按照公司规定的用途进行发票使用，不得将发票用于非正常用途。

•发票使用人员必须在发票上填写正确、完整的相关信息，不得更改和涂抹。

3.发票归档•发票归档必须按照公司规定的标准进行，确保归档的安全性和可靠性。

•发票归档明细表必须按照规定时间上交财务部门，以备日后审计和检查。

4.发票保管•已使用的发票必须在规定时间内上交财务部门予以保管。

•每次保管发票前必须进行盘点和核对，确保发票的数量和金额与记录一致。

•发票必须妥善保管，不得任意转移或擅自丢失。

5.发票销毁•已超过保管时间的发票必须按照公司规定的流程进行销毁。

•发票销毁必须在多人共同操作的情况下进行，以保证销毁的安全性。

•发票销毁必须注销并填写销毁记录，以备日后查验和审计。

四、管理措施公司财务部门作为企业内部发票管理的主要部门，应严格按照该发票管理办法对企业内部发票进行统一管理和监督，并在日常工作中对相关部门和员工进行必要的教育和培训，确保企业内部发票管理的顺畅和合理.五、总结好的企业内部发票管理制度是公司内部管理不可或缺的一部分。

发票管理办法一、总则第一条为了规范公司的发票管理，形成统一的发票管理制度，加强财务监督，公司根据财务总依据《中华人民共和国税收征收管理办法》和《中华人民共和国发票管理办法》及《实施细则》，制定本办法。

第二条公司领取、开具、填开、使用、保管发票的单位和个人必须遵守本办法。

第三条发票的基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存备查；第二联为发票联，收执方作为付款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。

第四条发票的基本内容包括：发票名称、发票号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、工程项目、收款内容、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。

第五条公司财务部统一负责发票管理工作。

公司其他部门，在各自职责范围内，配合财务部作好发票管理工作。

二、具体细则第六条公司发票领购、管理和使用，实行专人负责制度。

第七条财务部指定发起人依法向税务机关办理发票和发票领购簿的领购、变更、撤销手续。

第八条财务部建立发票使用登记制度，设置发票登记使用台账，定期向主管税务机关报告发票使用情况。

第九条财务部按规定存放和保管发票，不得擅自损毁，已开具的发票存根联、发票登记簿（台账）应保存5年，保存期满，报经税务机关查验后销毁；将已开具的发票记账联，作为原始凭证附在记账凭证后作为附件。

第十条发票领取和使用人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。

未发生经劳业务一律不得开具发票。

第十一条发票领取和使用人开具发票，必须做到按规定的时限，按号码顺序逐栏，全部联次一次性如实填开，填定项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联加盖财务印章或发票专用章。

不得涂改、挖补、撕毁，不得倒买倒卖发票。

作废时，应全联保存，并加盖“作废”或“注销”戳记。

第十二条发票领取和使用人开票后，如发生服务退回等到需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”或“注销”字样后，重新开具发票。

第1篇第一章总则第一条为了规范发票管理，加强发票的印制、领用、开具、取得和保管等环节的监督，保障发票的真实性和合法性，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的具有法律效力的凭证。

第三条发票的印制、领用、开具、取得和保管等环节，应当遵循诚实信用、合法合规的原则。

第四条国家税务总局负责全国发票管理的监督和指导工作。

地方税务机关负责本行政区域内的发票管理工作。

第五条任何单位和个人不得伪造、变造、非法制造、擅自印制、擅自购买、擅自出售、擅自开具、擅自取得、擅自转让、擅自转借、擅自损毁、擅自销毁发票。

第二章发票的印制第六条发票的印制应当符合以下要求：（一）发票的格式、内容、规格应当符合国家税务机关的规定；（二）发票的印制单位应当具备相应的资质；（三）发票的印制应当采用防伪技术；（四）发票的印制应当保证印制的质量和数量。

第七条发票的印制单位应当向国家税务总局或者其授权的地方税务机关申请办理发票印制许可证。

第八条发票印制许可证的有效期为五年。

期满后，发票印制单位应当重新申请办理发票印制许可证。

第九条发票印制许可证的申请和审批程序，按照国家税务机关的规定执行。

第三章发票的领用第十条需要领用发票的单位和个人，应当向税务机关提出申请，并提供以下资料：（一）营业执照或者其他合法经营证明；（二）税务登记证；（三）法定代表人或者负责人身份证明；（四）发票印制许可证；（五）税务机关要求提供的其他资料。

第十一条税务机关应当在收到领用发票申请后五个工作日内，对申请材料进行审核，符合条件的，予以发放发票。

第十二条领用发票的单位和个人应当遵守以下规定：（一）按照规定使用发票；（二）不得转借、转让、转卖发票；（三）不得擅自印制、购买、出售发票；（四）不得伪造、变造、非法制造发票。

第十三条发票的领用数量由税务机关根据申请人的经营规模和发票使用情况核定。