公司预算管理制度上海建工集团

集团公司预算管理制度第一章总则为了规范集团公司的财务管理和预算编制工作，促进公司经济效益和发展，制定本制度。

第二章预算编制第一节预算编制的基本制度1. 集团公司预算编制工作实行总部与各子公司相结合的原则。

总部负责制定总体预算，各子公司根据总体预算制定部门预算。

2. 集团公司预算编制工作按年度进行，预算年度为公司的财务年度。

3. 预算编制工作应按照公司财务目标、经营计划和经营方针，把握公司的经营动向和市场需求，合理制定预算数。

第二节预算编制的程序1. 预算编制程序包括编制计划、收集资料、填写表格、编制预算等环节。

各环节的主要工作如下：(1) 编制计划：确定预算编制工作的时间表和任务分工。

(2) 收集资料：搜集相关资料，包括历史数据、市场状况、竞争对手情况等。

(3) 填写表格：按照公司规定的表格格式填写各项预算数。

(4) 编制预算：根据各项数据编制预算表，包括财务预算、成本预算、投资预算等。

2. 预算编制应实行上报-审核-批准-执行的程序。

预算上报由各部门负责人提出，总部审核后批准，经理执行。

第三节预算编制的原则1. 预算编制应坚持科学合理、客观公正的原则，遵循真实性、准确性、完整性、合理性的要求。

2. 预算编制应与公司的经营目标和计划相一致，确保预算数符合公司整体发展的需要。

3. 预算编制应依据公司的实际情况和市场需求，综合考虑各种因素，确保预算数具有可操作性和指导性。

第三章预算执行第一节预算执行的基本要求1. 预算执行要求严格按照预算数的规定实施，不得擅自调整或超支。

2. 预算执行要求及时汇总各部门的实际数据，与预算数进行比较，发现偏差及时进行调整。

3. 预算执行要求加强监督和考核，确保各部门执行情况符合预算要求。

第二节预算执行的制度安排1. 预算执行要由各部门负责人按月进行监督和检查，报总部财务部门汇总。

2. 预算执行情况由总部财务部门定期进行汇总和分析，向公司高层汇报。

3. 预算执行对于超支或偏差的部门，应积极进行原因分析，采取相应措施进行纠正。

公司全面预算管理制度一、总则随着企业业务的发展，财务预算成为企业管理的重要组成部分。

为了规范公司的预算管理工作，提高预算的科学性和有效性，特制定本制度。

二、预算编制原则1、科学性原则：财务预算必须以科学的方法、科学的理论和科学的手段进行制定。

2、合理性原则：财务预算必须以事实为依据，根据企业所处的市场环境和经营条件确定预算指标。

3、可行性原则：财务预算必须通过详细、可行的方案和数据支持，确保目标的实现。

4、协调性原则：财务预算必须与各部门的预算相互协调，确保协同工作的顺利进行。

5、弹性原则：财务预算必须具有一定的弹性，以应对外部环境的变化和企业内部条件的调整。

6、综合性原则：财务预算必须对企业的各项活动进行综合考虑和综合分析。

三、预算编制流程1、制定预算编制计划：公司财务部门根据公司业务发展计划和管理要求，制定预算编制计划，明确预算编制的目标、内容、方法和时间节点等。

2、收集基础数据：各部门按照财务部门要求，提供相应的基础数据，包括历史财务数据、各项指标数据等。

3、编制预算方案：财务部门根据各部门提供的基础数据，结合公司的管理要求和市场环境，编制预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。

4、部门审核：各部门对预算方案进行审核，提出修改意见和建议。

5、财务审核：财务部门对预算方案进行审核，确保预算的合理性和科学性。

6、管理层审批：公司管理层对预算方案进行审批，最终确定预算。

7、执行控制：各部门按照预算方案制定相应的执行计划，并按照预算进行执行和控制。

8、预算检查与评估：财务部门定期对预算进行检查和评估，及时发现问题和偏差，并采取相应的措施进行调整和改进。

四、预算管理责任1、财务部门负责公司的预算管理工作，负责预算编制和执行的监督和控制。

2、各部门负责按照预算进行经营活动，并按照预算执行情况负责报告和解释。

3、公司管理层负责预算的审批和监督，对预算执行情况进行评估和调整。

五、预算执行监控1、财务部门定期对预算执行情况进行监控和检查，确保预算的执行情况符合预期。

第一章总则第一条为加强集团企业预算管理，提高经营管理水平，实现集团战略目标，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团及所属子公司（以下简称“预算单位”）。

第三条预算管理是集团企业实现战略规划和经营目标的重要手段，是对一定期间内的经营活动、投资活动、财务活动等进行合理规划、预测、控制、调整、分析、考核的管理活动。

第四条预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则：预算编制应服从于集团战略规划和经营目标，确保预算与战略相一致。

（二）全面性原则：预算管理应覆盖集团及预算单位的各项经营活动，确保预算的全面性。

（三）权责明确原则：预算管理责任到人，确保预算执行过程中的权责分明。

（四）风险控制原则：预算管理应充分考虑各种风险因素，确保预算执行的稳健性。

第二章预算编制第五条预算编制依据：（一）国家相关法律法规、财务政策和有关规定；（二）集团战略规划和经营目标；（三）各预算单位实际情况和生产经营计划；（四）历史数据和分析。

第六条预算编制程序：（一）预算编制部门根据编制依据，制定预算编制方案；（二）各预算单位按照预算编制方案，编制本单位的预算草案；（三）预算编制部门对各预算单位的预算草案进行汇总、审核和调整；（四）集团管理层审议通过预算草案，形成正式预算。

第三章预算执行第七条预算执行是预算管理的关键环节，各预算单位应严格执行预算。

第八条预算执行要求：（一）预算单位应按照预算执行计划，合理安排各项经营活动；（二）预算单位应加强成本控制，确保各项费用支出符合预算要求；（三）预算单位应定期分析预算执行情况，及时发现问题并采取措施予以解决。

第四章预算调整第九条预算调整是指在预算执行过程中，根据实际情况对预算进行必要的调整。

第十条预算调整条件：（一）国家政策、法规发生变化；（二）市场环境发生重大变化；（三）集团战略规划和经营目标调整；（四）预算单位实际情况发生变化。

第十一条预算调整程序：（一）预算单位提出预算调整申请；（二）预算编制部门对预算调整申请进行审核；（三）集团管理层审议通过预算调整方案。

2024年公司预算管理制度5篇目录第1篇建设工程公司预算管理制度第2篇公司预算管理制度-范本第3篇物业管理公司预算管理制度-7第4篇展览公司预算管理制度第5篇公司预算管理制度范本建设工程公司预算管理制度建设工程有限公司预算管理制度1、预算员原则上根据各个项目的计算规则、取费标准和合同要求去编制预决算,既要符合建设方、总包方的要求,又要按公司的规定执行。

2、预算员要对有关数据严格保密。

3、每个预算员离开公司或项目前,必须把所在项目的施工图预算、工程量和计算式完整无缺的交一份总部,交不出罚款1000元。

4、对于漏算、错算的,按其经济额度的5%赔偿。

5、预算员为项目计算工作量要精确,分项工程的成本制造数要精确;提交下月的材料使用计划单如不精确的、拿不出的每次罚款100元。

6、定额员每月做好定额用工分析、材料使用分析,做不到的每次罚款100元。

7、项目预算员必须建立本项目的台帐档案。

如签证变更、合同协议、各类报表、成本考核,分层分项工程量计算书、预决算书等,做不到的每项罚款100元。

8、预算员、定额员一接手自己负责的项目后,应在一个月内编制一份完整的概算书、施工预算(除大型工程外),交预算科审核、存档。

9、预算员积极配合钢筋工长做好钢筋翻样工作,在主体工程结束时,进行预算量、钢筋翻样量以及实际使用量的对比工作,由预算员交一份总部,交不出罚款200元。

10、预算员、定额员要掌握当地的定额及取费标准,认真熟悉合同条款,积极与施工技术配合,及时地办理签证变更手续。

11、上报甲方的形象进度报表,要在甲方规定时间提前2~3天上报,并及时和甲方核对好形象进度支付款,确保工程款的回收,做不到每次罚款200元。

12、新开工的项目预算员要编制好一份完整的临时设施结算书,指令材料部门将临设材料与工程材料分开计帐,便于工程成本考核。

13、在投标报价过程中不得借口其他原因不参加投标,或者提前回工地,参与投标者必须自始自终,按时完成报价任务,不得漏算,如果影响工程中标的罚款责任人1000元。

第一章总则第一条为了加强建筑公司预算管理，提高预算编制和执行的准确性、及时性和有效性，确保公司经营目标的实现，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有预算编制、执行、分析和考核工作。

第三条预算管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：预算编制和执行必须符合国家相关法律法规和公司规章制度；（二）真实性原则：预算数据应真实反映公司实际情况；（三）全面性原则：预算内容应涵盖公司各项经济活动；（四）合理性原则：预算编制应合理、科学、严谨；（五）及时性原则：预算执行过程中，应及时调整预算方案，确保预算目标的实现。

第二章预算编制第四条预算编制工作由公司财务部门负责，各部门根据自身业务需求，配合财务部门完成预算编制。

第五条预算编制程序：（一）各部门根据年度经营目标和业务计划，编制部门预算草案；（二）财务部门对各部门预算草案进行审核，汇总形成公司整体预算草案；（三）公司领导层审议预算草案，形成正式预算；（四）将正式预算下发给各部门执行。

第六条预算编制内容：（一）营业收入预算；（二）成本费用预算；（三）投资预算；（四）资金预算；（五）其他相关预算。

第三章预算执行第七条各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。

第八条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算时，应及时向财务部门提出申请，经公司领导层批准后方可调整。

第九条财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期向公司领导层报告预算执行情况。

第四章预算分析与考核第十条财务部门定期对预算执行情况进行分析，找出预算执行过程中的问题，提出改进措施。

第十一条公司对各部门预算执行情况进行考核，考核结果作为部门绩效评价和人员奖惩的重要依据。

第十二条考核内容：（一）预算完成率；（二）预算执行过程中的问题及改进措施；（三）预算执行过程中的违规行为。

第五章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

第十五条本制度如与国家法律法规及公司其他规章制度相抵触，以国家法律法规及公司其他规章制度为准。

预算管理制度上市公司预算管理制度的核心在于确保公司的财务活动与整体战略目标保持一致。

为此，上市公司的预算管理应遵循以下原则：一是全面性，即预算应涵盖所有业务和部门；二是前瞻性，即预算应基于对未来市场的合理预测；三是灵活性，即预算应能适应市场变化及时调整；四是可控性，即预算执行应有明确的责任分配和监控机制。

在制定预算管理制度时，上市公司首先需要明确预算编制的基本流程。

这通常包括预算的起草、审核、批准和发布等环节。

每一环节都应有明确的时间节点和责任人，以确保预算编制的及时性和准确性。

同时，预算内容应详细到各个部门和项目，以便于后续的执行和监控。

上市公司需要建立一套有效的预算控制机制。

这意味着在预算执行过程中，应有定期的财务报告和分析，以及偏差分析，确保各项支出不超出预算范围。

一旦发现重大偏差，应立即启动调查和纠正措施。

预算控制还应包括对资金流动的监控，防止资金滥用或挪用。

为了确保预算管理的公正性和客观性，上市公司还应设立独立的预算监督机构。

这一机构的职责是监督预算的执行情况，评估预算的合理性，并提出改进建议。

它应具备足够的权威和独立性，以保证其监督工作的有效性。

在实践中，上市公司的预算管理制度还应考虑到信息披露的要求。

由于上市公司的财务状况受到公众和监管机构的关注，因此预算信息的公开透明是必不可少的。

这不仅有助于提高公司形象，还能够减少市场对公司未来发展方向的不确定性。

上市公司的预算管理制度应当不断更新和完善。

随着市场环境的变化和公司战略的调整，预算管理制度也需要相应的调整以适应新的挑战。

这要求公司管理层保持对市场趋势的敏感性，并愿意采纳来自各方的合理建议。

建工集团财务制度一、总则为规范建工集团各级单位的财务管理，保障财务安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规，结合建工集团的实际情况，制定本制度。

二、财务组织架构建工集团设立财务部门，由总经理直接领导，具体负责建工集团的财务管理工作。

财务部门下设会计科、出纳科和成本科，各科室之间相互协作，实现财务管理工作的有序开展。

三、会计核算1.建工集团的会计核算按照《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》进行。

2.建工集团的会计核算包括收入核算、成本核算、费用核算、资产负债核算、财务报表编制等内容。

3.会计核算相关的凭证、账簿等必须保管完整，并按规定时间进行整理和归档。

4.对建工集团的账务情况进行定期检查，及时发现并解决问题。

四、财务预算1.建工集团每年制定财务预算，包括收入预算、支出预算、投资预算、资金预算等。

2.财务预算工作由建工集团财务部门负责，要做到有计划、有重点、有控制，确保财务工作的有序进行。

3.对财务预算的执行情况进行定期检查和评估，及时调整预算计划。

五、资金管理1.建工集团实行资金管理制度，包括资金收支管理、资金调配管理、资金监督管理等。

2.建工集团资金由财务部门统一管理，建立健全资金管理制度，确保资金的安全性和合理性。

3.建工集团对资金情况进行定期检查和评估，及时发现和解决问题。

六、税务管理1.建工集团财务部门负责做好税务管理工作，遵守国家税收法规，及时缴纳各项税费。

2.加强税务会计工作，确保各项税费的准确核算和申报。

3.建工集团积极配合税务机关的检查和稽查工作，保证实现诚信合规的纳税义务。

七、审计监督1.建工集团每年进行内部审计，由建工集团内部审计部门负责。

2.建工集团委托外部审计机构对财务工作进行外部审计，确保财务工作的合规性和准确性。

3.建工集团对审计机构提出的意见和建议，及时整改并落实。

八、财务风险管理1.建工集团建立财务风险管理制度，包括市场风险、信用风险、操作风险等。

2.建工集团对各项财务风险进行评估和控制，确保财务风险的可控性和可预测性。

工程公司全面预算管理制度一、总则为加强工程公司的财务管理，准确掌握资金的进出，合理分配和利用资金资源，制定本预算管理制度。

二、预算编制1.年度预算（1）工程公司每年按照财务年度编制年度预算。

（2）年度预算由工程公司的财务部门负责编制，编制过程需征求相关部门的意见，并报公司领导审批。

（3）年度预算包括各项收入预算和支出预算。

2.月度预算（1）工程公司每月根据年度预算制定月度预算。

（2）月度预算由各部门负责人或项目经理编制，包括各项收入预算和支出预算。

（3）月度预算需在每月初提交给财务部门，并报公司领导审批。

（4）如需调整月度预算，需征得相关部门的意见，并报公司领导审批。

三、预算执行1.收入预算的执行（1）工程公司财务部门负责监督和控制收入预算的执行情况。

（2）各部门和项目经理有责任按照预算执行工作，确保实际收入与预算相符。

（3）如需调整收入预算，需要提前向财务部门报备，经公司领导同意后方可调整。

2.支出预算的执行（1）工程公司财务部门负责监督和控制支出预算的执行情况。

（2）各部门和项目经理按照支出预算进行费用支出，严禁超出预算。

（3）对于超出预算的支出，需提前向财务部门报备，并经公司领导同意后方可执行。

四、预算监督与审计1.预算监督（1）工程公司财务部门负责对各部门、项目的预算执行情况进行监督。

（2）各部门和项目经理要及时向财务部门提供预算执行情况的相关资料。

（3）财务部门每季度对各部门和项目的预算执行情况进行评估和汇总，向公司领导报告。

2.预算审计（1）工程公司每年进行一次预算审计，由第三方专业机构进行。

（2）预算审计主要检查各部门、项目的预算执行情况是否合规，是否存在超过预算的情况。

（3）预算审计结果将呈报公司领导，对于存在问题的部门和项目，需立即整改，确保财务管理的严谨性和合规性。

五、追踪和反馈1.预算追踪（1）财务部门每月追踪和分析各部门、项目的预算执行情况，及时发现问题并提出解决方案。

（2）财务部门将预算执行情况以报表形式向公司领导汇报，确保公司管理层能够及时了解财务状况和预算执行情况。

经营目标和长远发展规划，对公司所属单位和部门的经营活动实施有效的分配、控制与考核，实现经济资源合理有效配置，提高经济效益，制定本制度。

公司所面临的外部市场环境和内部环境变化的充分研究、论证和科学预测为前提，以公司经营战略目标和长远发展规划为指导目标，以实现年度目标利润为中心所做的涉及公司各个方面的规划。

以现金流量为核心，进而延伸到诸如采购、生产、对外投资、融资、资本支出和资金收支等经济活动的各个方面所做的预测，包括日常业务预算、投资预算，财务预算、筹资预算。

全面预算编制内容及编制原则、全面预算的过程管理。

预算编制、执行、控制、分析、调整与考核等方面的流程和程序，公司设立预算管理委员会,机构设置如下:主任:总经理副主任:公司主管财务副总经理委员：公司副总经理、各职能部门与生产部门负责人一、根据国家有关法律、法规和公司有关规定，结合公司实际情况，制定有关预算管理的规章、制度等相关文件，提出预算编制的方针和程序；二、组织相关人员对公司经营方向、市场需求和内外环境等方面进行研究，确定公司的经营目标；三、审查、监督、控制和调整预算管理办公室制定的预算草案及整体预算方案，并就必要的改善对策提出建议；四、全面规划、指导、协调各部门之间彼此抵触的环节，使之统一服从于预算总体目标的要求；五、根据市场预测和变化，当实际情况较预算水平有重大变化时，提出调整、修改预算的意见和建议；六、采集、研究、分析有关预算执行情况并提出书面报告，制定相关控制措施和奖惩办法；七、定期或者不定期地检查全面预算的执行情况，监督全面预算的执行进度，确保全面预算的贯彻执行；八、组织对预算执行情况开展分析研究，提出对下一期预算管理的改进措施和建议；并根据需要，就预算的修正加以审议并做出相关决定；九、采集、研究、分析有关预算执行情况并提出书面报告。

公室设在经营财会部。

一、根据预算管理委员会确定的预算期经营目标、预算编制原则，分析研究公司面临的生产经营环境、市场状况、内部生产条件，编制年度预算大纲，报预算管理委员会审批；二、按照预算管理委员会审批的预算大纲，组织协调各部门编制预算，并负责对预算进行初步审核；三、按照预算管理委员会批准的年度预算方案，组织各有关部门进行年度预算总目标的分解、下达与实施；四、负责对预算执行情况进行跟踪管理、协调和全面监控，定期向公司领导报告各部门的预算执行情况，做好预算执行情况信息的反馈工作；五、负责对预算执行情况进行全面分析，对预算执行中的问题和差异及时上报公司领导，经批准后进行预算修正和调整；六、根据预算管理委员会仲裁的结果，对预算管理过程中浮现的意外情况进行协调和检查；七、经预算管理委员会授权，定期对预算执行和操纵情况进行分析和考评；八、完成预算管理委员会暂时交办的工作。

建设公司全面预算管理制度实施细则一、引言本文档旨在为建设公司全面预算管理制度的实施提供具体的细则和操作指南。

全面预算管理制度是建设公司为了更好地掌握财务状况，实现财务的有效配置和管理而建立的，它涉及到公司各个部门的预算编制、执行和管理等方面。

通过该制度的实施，建设公司能够提升财务管理水平，实现合理的资源分配和财务风险的控制。

二、预算编制2.1 预算编制的原则在进行预算编制时，建设公司应遵循以下原则：•透明原则：预算编制过程应公开透明，确保相关人员对预算的了解和参与。

•公正原则：预算编制应公正平衡，不偏袒特定部门或个人。

•合理原则：预算编制要合理科学，根据实际业务情况和市场环境进行合理的预测和估算。

•灵活原则：预算编制要灵活应变，能够根据实际情况进行调整和修订。

2.2 预算编制的流程预算编制的流程主要包括以下几个阶段：1.收集信息：建设公司应收集相关业务数据、市场情报和财务信息等，作为预算编制的基础材料。

2.制定预算指标：根据公司的经营目标和战略规划，制定各个部门的预算指标，并明确责任人和执行期限。

3.编制初步预算：各个部门根据预算指标，编制初步预算，包括收入预算、支出预算和资本预算等。

4.预算调整：初步预算提交给相关部门进行审查和调整，确保预算的合理性和可行性。

5.审批预算：经过预算审查委员会的审议和决定，最终确定预算。

6.预算公布：公司向各部门和员工公布最终确定的预算，明确执行的责任和目标。

三、预算执行3.1 预算分配与控制建设公司在预算执行过程中，需要进行预算的分配与控制。

具体包括以下几个方面的内容：•预算分配：根据预算指标和相关部门的实际需求，合理分配预算资源。

•预算控制：制定预算执行计划和预算执行进度表，定期对预算执行情况进行监控和控制。

•预算调整：当实际情况发生变化时，及时对预算进行调整和修订，确保预算的合理性和准确性。

3.2 预算执行的监督与评估为了确保预算的有效执行，建设公司应进行预算执行的监督与评估。

第一章总则第一条为加强建筑企业的财务管理，规范预算管理行为，提高资金使用效益，确保企业可持续发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有项目部、职能部门及下属子公司。

第三条预算管理遵循以下原则：1. 预算编制合理、科学、严谨；2. 预算执行严格、高效、透明；3. 预算调整灵活、及时、合理；4. 预算考核公平、公正、公开。

第二章预算编制第四条预算编制分为年度预算和季度预算。

第五条年度预算编制：1. 各部门根据年度工作计划，结合市场情况，提出预算编制建议；2. 财务部门汇总各部门预算编制建议，编制年度预算草案；3. 经公司领导审批后，提交股东会审议；4. 股东会审议通过后，正式下达年度预算。

第六条季度预算编制：1. 各部门根据年度预算和季度工作计划，编制季度预算草案；2. 财务部门汇总各部门季度预算草案，编制季度预算；3. 经公司领导审批后，正式下达季度预算。

第三章预算执行第七条预算执行应遵循以下规定：1. 各部门严格按照预算执行，不得擅自调整预算；2. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经公司领导审批；3. 预算执行情况每月进行一次汇总分析，及时发现问题，采取措施予以解决；4. 财务部门负责对预算执行情况进行监督，确保预算执行效果。

第四章预算调整第八条预算调整应遵循以下规定：1. 预算调整需经公司领导审批；2. 预算调整应充分考虑市场变化、政策调整等因素；3. 预算调整幅度原则上不超过原预算的10%；4. 预算调整后，应及时向相关部门和人员通报。

第五章预算考核第九条预算考核分为年度考核和季度考核。

第十条年度考核：1. 考核内容：预算执行情况、预算调整情况、预算执行效果等；2. 考核方式：采用评分制，根据考核结果进行奖惩。

第十一条季度考核：1. 考核内容：预算执行情况、预算调整情况、预算执行效果等；2. 考核方式：采用评分制，根据考核结果进行奖惩。

第六章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。

某集团公司预算管理办法一、总则（一）目的为了加强集团公司的预算管理，提高资源配置效率，实现公司战略目标，特制定本办法。

（二）适用范围本办法适用于集团公司及所属各子公司、分公司。

（三）预算管理原则1、战略导向原则：预算编制应以公司战略规划为依据，确保预算目标与战略目标相一致。

2、全面性原则：预算应涵盖公司的各项业务活动和财务收支，做到全面、完整。

3、准确性原则：预算数据应真实、准确，具有可操作性和可衡量性。

4、严肃性原则：预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。

二、预算管理组织体系（一）预算管理委员会1、预算管理委员会是公司预算管理的最高决策机构，由集团公司高层领导组成。

2、其主要职责包括：审议批准公司预算管理制度；确定预算编制的方针、政策；审议批准公司年度预算方案；协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。

（二）预算管理办公室1、预算管理办公室设在财务部门，负责预算管理的日常工作。

2、主要职责包括：组织编制公司预算草案；监督预算执行情况，分析预算执行差异；提出预算调整建议；组织预算考核评价等。

（三）各业务部门1、各业务部门是预算编制和执行的主体。

2、负责本部门预算的编制、执行和控制，并配合预算管理办公室完成公司预算工作。

三、预算编制（一）预算编制流程1、下达预算编制通知：预算管理办公室根据公司战略规划和年度经营计划，下达预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、时间和要求。

2、各部门编制预算草案：各业务部门按照通知要求，结合本部门实际情况，编制预算草案，并提交预算管理办公室。

3、审核汇总预算草案：预算管理办公室对各部门提交的预算草案进行审核、汇总，形成公司预算草案。

4、审议批准预算草案：预算草案经预算管理委员会审议批准后，正式下达执行。

（二）预算编制内容1、业务预算：包括销售预算、生产预算、采购预算、人工成本预算等。

2、财务预算：包括现金预算、利润预算、资产负债预算等。

（三）预算编制方法1、固定预算法：根据固定的业务量水平编制预算。

第一章总则第一条为加强公司预算管理，提高资金使用效率，确保公司战略目标的实现，根据国家有关法律法规和公司章程，制定本制度。

第二条本制度适用于合资公司内部所有预算编制、执行、控制和监督活动。

第三条预算管理遵循以下原则：1. 法规合规原则：预算编制和执行必须符合国家法律法规及公司章程。

2. 目标导向原则：预算编制以公司战略目标为导向，确保资源合理配置。

3. 全面预算原则：预算管理覆盖公司所有业务领域和财务活动。

4. 动态调整原则：预算编制应根据市场变化和公司经营情况适时调整。

5. 透明公开原则：预算编制和执行过程公开透明，接受监督。

第二章预算编制第四条预算编制部门负责编制各部门的预算草案，包括但不限于收入预算、支出预算、投资预算等。

第五条预算编制依据：1. 公司战略目标和年度经营计划；2. 上一年度预算执行情况及分析；3. 行业发展趋势和市场变化；4. 公司内部资源状况。

第六条预算编制程序：1. 各部门根据预算编制依据，编制部门预算草案；2. 预算管理部门汇总各部门预算草案，形成公司整体预算草案；3. 公司管理层对预算草案进行审核，提出修改意见；4. 经公司董事会批准后，正式发布预算。

第三章预算执行第七条各部门根据批准的预算，组织实施预算执行。

第八条预算执行要求：1. 严格执行预算，不得随意调整预算；2. 加强成本控制，提高资金使用效率；3. 定期分析预算执行情况，及时发现问题并采取措施；4. 做好预算执行记录，确保预算执行过程的可追溯性。

第四章预算控制第九条预算控制部门负责预算执行过程中的控制和监督。

第十条预算控制措施：1. 定期召开预算执行分析会，分析预算执行情况，找出偏差原因；2. 对预算执行过程中出现的重大偏差，及时报告公司管理层；3. 对预算执行过程中出现的违规行为，严肃处理；4. 建立预算执行监督机制，确保预算执行的有效性。

第五章预算监督第十一条公司审计部门负责对预算编制、执行和控制的监督。

企业全面预算管理制度企业全面预算管理制度是指企业为实现经营目标所制定的全面、统一、科学的预算管理规范和制度。

该制度涉及到企业的各个方面，包括预算编制、预算执行、预算控制和预算调整等内容，旨在提高企业的经营效益和管理水平，确保企业的资金使用合理、经济、高效。

企业全面预算管理制度的主要内容包括以下几个方面：1.预算编制：企业全面预算管理制度从预算编制开始。

预算编制应该由专门的部门或者岗位负责，确定预算编制的时间、范围和标准。

预算编制应该以企业年度经营计划为基础，包括财务预算、销售预算、生产预算和成本预算等，以确保各个部门和岗位都能按照统一的目标和标准进行预算编制。

2.预算执行：企业全面预算管理制度要求严格执行预算，确保预算实施的连续性和稳定性。

预算执行包括经费拨付、费用报销、资金支付等各个环节，要求各个部门和岗位按照预算进行经营活动，并及时提交相关的经费使用、费用报销和资金支付的申请，确保资金的合理使用和支出的合理性。

3.预算控制：企业全面预算管理制度要求对预算进行监督和控制。

企业可以通过制定预算执行控制制度、设立预算执行监督机构和实施预算执行考核等方式来实现预算的有效控制。

预算控制主要包括预算执行情况的监督、预算执行结果的评估和预算执行目标的调整，确保预算实施的准确性和效果性。

4.预算调整：企业全面预算管理制度允许在必要时对预算进行调整。

预算调整可以根据企业的实际情况和经营环境的变化，对预算目标、预算额度和预算标准进行适度的修正和调整，以满足企业的经营需要和目标要求。

预算调整应该经过严格的程序和决策，确保调整的合理性和合法性。

5.预算考核：企业全面预算管理制度要求对预算执行情况进行考核和评估。

预算考核应该根据预算执行情况和实际经营结果来进行，评估预算的质量和效果，并根据评估结果对预算执行情况进行奖励或者处罚，以激励和约束各个部门和岗位按照预算进行经营活动。

总之，企业全面预算管理制度是企业实现经营目标和提高管理水平的重要手段。

第一章总则第一条为加强公司预算管理，规范预算部工作流程，提高预算编制、执行和监督的效率，确保公司战略目标的实现，特制定本制度。

第二条预算部是公司预算管理的核心部门，负责公司全面预算的编制、执行、控制和监督工作。

第二章预算编制第三条预算编制应遵循以下原则：1. 实事求是原则：预算编制应基于公司实际情况，确保预算的合理性和可行性。

2. 综合平衡原则：预算编制应兼顾各部门、各项目的需求，实现整体平衡。

3. 预防风险原则：预算编制应充分考虑市场变化和经营风险，制定应对措施。

第四条预算编制流程：1. 各部门根据年度经营目标，编制部门预算草案。

2. 预算部对各部门预算草案进行审核、汇总和调整。

3. 预算部将汇总后的预算草案提交预算委员会审议。

4. 预算委员会审议通过后，由总经理审批发布。

第三章预算执行第五条预算执行应遵循以下原则：1. 严格执行原则：各部门应严格按照预算执行，不得随意调整。

2. 动态监控原则：预算部应定期对预算执行情况进行监控，及时发现偏差并采取措施纠正。

3. 信息公开原则：预算执行情况应及时向公司领导和各部门公开。

第六条预算执行流程：1. 各部门根据预算执行情况，每月编制月度预算执行报告。

2. 预算部对月度预算执行报告进行汇总和分析。

3. 预算部将月度预算执行报告提交预算委员会审议。

4. 预算委员会审议通过后，由总经理审批发布。

第四章预算控制第七条预算控制应遵循以下原则：1. 预防为主原则：预算控制应侧重于事前预防，减少预算执行过程中的偏差。

2. 重点控制原则：预算控制应重点关注关键指标和重点环节。

3. 及时反馈原则：预算控制应建立信息反馈机制，及时发现问题并采取措施。

第八条预算控制流程：1. 预算部根据预算执行情况，制定预算控制措施。

2. 各部门按照预算控制措施执行。

3. 预算部对预算控制措施执行情况进行监督和评估。

第五章预算监督第九条预算监督应遵循以下原则：1. 独立监督原则：预算监督应保持独立性，不受其他部门干扰。

企业全面预算管理办法第一章总则第一条目的：根据中华人民共和国财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》，为了进一步提高公司整体管理水平和经济效益，建立健全全面预算管理机制，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条全面预算管理的基本原则：1、量入为出，综合平衡2、效益优先，确保重点3、全面预算，过程控制4、权责明确，分级实施5、科学考核，奖惩分明第三条预算编制的依据：1、国家的有关方针、政策，国内外经济环境及市场发展趋势；2、董事会确定的经营发展规划，阶段性经营目标及经营策略；3、过去的实际经营情况及本期预计的内外部变化因素。

第四条全面预算管理的范围和内容：全面预算管理是以实现企业战略规划和经营目标的内部管理活动，是以预算为标准的管理控制系统，同时是一项全员参与、全方位管理、全过程控制的综合性系统管理活动。

具体内容包括：1、制定企业在预定期内的战略规划和经营目标2、编制公司经营预算、投资融资预算和财务预算。

3、经过法定程序审查、批准企业预算4、全面执行企业预算5、对执行预算过程进行监督和调控6、编制企业各项经营活动执行情况的反馈报告，对预算执行情况进行分析。

7、对各预算执行部门和单位的业绩进行考核评价，奖惩兑现。

第五条本制度的内容主要包括：预算组织机构、预算管理体制和预算体系、预算编制、预算的执行、控制与差异分析、预算的考核与激励。

第六条全面预算管理的预算期主要分为短期和长期，由此编制的预算分为短期预算和长期预算。

短期预算是指预算期为每年的1 2月24日至下年的12月23日的预算，也称年度预算。

长期预算是指公司未来3-5年的发展规划性预算，长期预算是制订短期预算的重要依据。

第七条本办法适用于公司各单位及部门。

第二章组织机构第八条全面预算管理的组织机构包括预算管理委员会、预算管理实施小组、预算责任执行主体三个层次。

1、预算管理委员会是预算管理决策机构，是组织领导公司全面预算管理的最高权力组织。

2、预算管理实施小组是预算管理职能机构，是负责预算的编制、审定、监控、协调和反馈的职能部门3、预算责任执行主体是预算管理执行机构，按性质和责任划分为成本中心、费用中心、利润中心、投资中心。

第一条为加强我国国有企业（以下简称“公司”）全面预算管理，提升公司经营管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司战略目标，根据《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》及国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、全资及控股子公司（以下简称“预算单位”）。

第三条全面预算管理是公司为实现战略规划和经营目标，对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等通过预算的形式进行合理规划、预测，并以预算为依据，对预算执行过程和结果进行控制、调整、分析、考核的管理活动。

第四条全面预算管理应遵循以下原则：（一）战略导向原则：预算编制应服从公司发展战略，确保预算目标与战略目标一致。

（二）全面性原则：预算管理应覆盖公司所有业务领域，实现全方位、全过程控制。

（三）权责分明原则：明确各级预算责任，确保预算执行过程中的权责分明。

（四）稳健性原则：预算编制应充分考虑风险因素，确保预算目标的实现。

第二章预算编制第五条公司预算编制应遵循以下程序：（一）预算编制准备：各部门根据公司发展战略和年度经营计划，编制部门预算草案。

（二）预算汇总审核：预算管理部门对各部门预算草案进行汇总审核，形成公司预算草案。

（三）预算审议批准：公司预算管理委员会审议批准公司预算。

第六条预算编制应遵循以下要求：（一）预算目标应与公司发展战略和年度经营计划相一致。

（二）预算编制应科学合理，充分考虑各种因素，确保预算目标的实现。

（三）预算编制应遵循国家相关法律法规和政策。

第三章预算执行第七条公司预算执行应遵循以下要求：（一）预算单位应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

（二）预算单位应定期分析预算执行情况，及时发现问题并采取措施。

（三）预算管理部门应加强对预算执行的监督，确保预算目标的实现。

第八条预算调整：（一）预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，应按照规定程序进行。

（二）预算调整应充分考虑各种因素，确保预算目标的实现。