信贷风险管理框架

银行要进行有效的风险管理，就必须建立一个高效的风险管理框架。

这一点对管理信贷以及其它范畴的风险（如市场和经营风险）也同样适用。

风险管理框架的定义是：银行内实行风险管理的结构形式。

这种框架的关键要素是风险管理部门的规模和结构。

所有的银行都拥有某种形式的总部风险管理部门。

在理想的状态下，这一部门拥有足够数量训练有素的人员，他们在组织上独立于业务部门的管理人员。

所谓“独立”是指：风险管理人员和业务人员是分两条线向董事会报告。

这样就使得不良决策或是不成熟的决策在早期就能得到质疑。

另外，这一框架也能对外部环境的恶化发出早期警报。

如果考虑一下不良信贷决策对银行利润所造成的影响，就可以看出这一职能部门显得尤其重要。

总部的主要职责之一是：确保整个银行的风险管理框架结构合理，并同银行的策略及其所面临的风险水平相适应。

如今，普遍的做法是：总部的风险管理部门承担着包括信贷在内的一系列风险管理的职责。

这种方式有时被成为全面型或结合型风险管理方式。

历史上，总部的风险管理部门通过严格控制信贷审核流程及总部设立的严格政策及规章制度来实施信贷风险管理。

这种方式被称为指挥控制方式。

这种方式在稳定的环境中运行良好。

在稳定的环境中，产品比较直接，总部之外没有什么专业人才及竞争。

但如今外部环境变化无常，这一流程便出现了朝分散化方向发展的稳定趋势。

所谓分散化是指：赋予总部之外的员工更多的权力，允许他们自己进行判断而不是束缚于由很远的地方所作出的决策。

这样一来，总部发挥了一个更高层次的战略性作用。

它的职能由从事单个交易转向了对整体运作和外部环境的变化实施监督。

总部所负责的工作内容包括：一.信贷风险管理的政策信贷风险管理的政策文件明确了贷款审批人员在做出信贷决策时，哪些行为是允许的，哪些行为是不允许的。

这些文件可以是比较具体和教条，也可以比较宽松，带有一定程度的灵活性。

文件可以包含以下内容：对某些特定行业放贷；贷款条件；贷款的最大额度；最低定价要求；定期贷款所需的条款；抵押担保要求，等等。

重要的是：这些政策在表述上必须明确，尽可能减少模棱两可的语言，以便让所有用户都能很好地理解。

然而，在如今这个瞬息万变的世界，要制定出面面俱到的政策是不可能的。

所以，用户必须了解怎样获得明晰的解释，也要知道当政策条款不能完全涉及某些决策时，在政策允许范围内拥有多少自由度。

随着银行放弃了那种“指挥控制”结构，总部政策的具体性和说明性也趋向减弱，取而代之的是：总部只制定高层次的参数，让企业自己制定适应当地商业需求的更具体的政策。

这并不意味着他们已经放弃了职权。

总部了解正在执行中的政策，而且将监督这些政策的执行情况。

如果出现了明显的问题，它将采取适当的措施。

二.制定决策的流程必须针对每个贷款申请做出各自的信贷决策。

因而，风险管理框架中一个关键的部分便是决策制定的流程。

对于公司信贷申请，这一流程涉及制定决策的个人或委员会或两者兼有。

如今一般的做法是：大部分决策由个人做出，而委员会则负责金额很大或非常复杂的决策。

每一种方式都有其各自的优缺点。

第三种方式是通过计算机实现自动化决策流程。

这种方法得以有效实施的前提是拥有在大量数据基础上建立的信贷评分卡，以及存在独立的信用机构，为单个申请者的详细信息提供必要的验证。

三.授权和对权力的运用进行监督的方式除了决定信贷决策制定的方式之外，制定流程来授予个人和委员会不同层次的权力并对权力的运用实施监督，这一点也很重要。

授予个人或委员会权力的时候，必须考虑以下几个因素：1.需求--- 权限的制定必须符合一个原则：每个地区的初始申请中有一部分需要提交上一级权力机构审核。

权限级别主要取决于该地区申请的类型，例如：对于小企业的申请，其权限级别就比中等规模市场客户的申请要低。

2.经验--- 授予的权限必须和个人的经验明确联系起来。

所谓经验，包括从事贷款业务的工作时间、正规的资历、接触不同类型客户的经验以及以往的决策经历（如过去的决策中出现过什么程度的损失）。

在授权时，必须以书面形式明确权限范围。

一旦授予了权力，就必须制定对权力运用进行监督的流程。

该流程包括定期对已经批准的活动进行审查，以防止滥用权力现象的出现。

这一监督流程必须非常积极主动，才能取得实效。

也就是说，一旦出现了滥用权力的情况，就必须迅速并果断地采取行动。

根据权力滥用的程度，采取的行动可以是简单的口头警告，也可以是撤消授权，乃至解雇。

不只有总部才有进行监督的职责，凡是进行授权的机构都有这样的责任。

总部监督下一级单位，下一级单位再监督更下一级的单位，依此类推。

四.资料的记录和分析技术技术在信贷风险管理中扮演着越来越重要的角色。

在最基本的方面，技术提供了简便但是标准化的电子数据表格，用于分析资产负债表和进行现金流预测。

在最复杂的方面，技术提供了复杂模型，用于分析组合风险或进行自动化信贷决策。

在技术方面最大的发展是在消费信贷领域。

这一领域内，大量的客户使用标准化产品如按揭、信用卡及无担保的个人贷款，贷款机构拥有这一人群的大量资料。

通过对及时还款客户和违约客户的资料搜集，可以建立相应模型，进而能够准确甄别申请新贷款的人群中哪些人会偿还贷款而哪些人不会偿还。

这一方式在人口众多且独立信用机构广泛存在的市场（如美国和英国）中最能够很好地发挥其效用。

除了采用技术手段来制定信贷决策之外，还大量采用技术手段制定组合风险的模型。

更加行为化的记分手段正在被用来预测组合中风险的变化，也可为集中进行营销战役提供帮助。

在公司信贷领域，技术被用来制定越来越复杂的模型，用以进行信贷风险的评级和组合管理的工作。

对于单个申请，技术被用来完成以下工作：1.改善用于分析财务状况的电子数据表格系统的质量。

2.发展标准化的风险分析系统，它可以核对贷款申请的详细资料并将其从初始准备人员传送给审批人员，然后记录所做的信贷决策。

3.对信贷流程的通用部分集中处理，比如使用电子数据表格分析资产负债表。

在有些地方，尤其是大型的上市公司和金融机构，这一职能实际上已经分流到了其它机构。

4.总部对限额、敞口、风险集中度以及其它风险相关数据信息进行核对，以实现报告和评估的目的。

5.通过共享的数据库、内部网以及其他系统传达政策与规章制度。

五.报告机制拥有一个广泛的报告机制以便管理层了解银行在各个层面上所面临的风险，这一点较为重要。

理想的状态是：一按电钮，银行各个层面的部门都能够得到所有信息。

但因为所需的费用非常昂贵，所以只有发展程度较高的银行才能采用这一做法。

银行的报告需求由其敞口的性质所决定。

需要报告的内容包括：1. 限额--- 可以贷给对方的最大款额2. 敞口--- 限额内的实际未清帐款，包括超出限额的部分3. 行业--- 行业集中区域4. 地理因素--- 根据国内及跨国地理情况划分的敞口5. 信用评级--- 敞口是面向良好资信还是不良资信级别的客户6. 抵押担保--- 具有什么样等级的抵押担保来抵偿风险7. 政策例外--- 违规的出现8. 产品--- 提供了什么产品9. 审核限额日期--- 限额在什么时候需要重新制定10.到期日档案--- 敞口什么时候到偿付期11.还款违约--- 必须提供违约客户的详细资料12.风险预警机制--- 存在风险预警机制的情况下，当达到或超过临界点，或处于临界点内但已接近该点时，应当进行报告。

可以设置单个客户层面或组合层面的预警机制。

有些信息（如信贷限额超出情况）必须每天报告，而有些信息（如各个行业的情况分析）则可以大约一个月报告一次。

一般来说，报告送达的层次越高，就意味着金额总量越大，对例外报告的重视程度也就越高。

所有的国家都要求向行业管理者提交报告，因此总部必须确保所需信息在报告时间、报告质量和信息量上符合管理者的要求。

六.委员会及风险审核的其它流程报告的重要性在于它能够使管理层审核银行正在面临的风险，预测风险增加的程度，并在风险发生之前采取行动。

采取的行动可以是对某个具体公司、某个行业、某个地区或某个特定产品进行限额审核等等。

在风险管理框架内，必须就信息审核方式和所要采取的行动内容明确责任。

对于信贷决策来说，这一职责将由个人和委员会共同担负。

董事会作为银行的最高层，对银行内所有的风险负责，但它把日常的风险管理工作分配给高级管理层，而高级管理层也相应地把风险管理工作分配到更下一级的管理层。

委员会将在不同的层次上根据不同的参照标准来进行风险审核和监督。

例如，委员会一般审核组合趋势、集中风险、政策例外等等，也会考虑外部环境的因素如国内生产总值增长率、汇率和利率可能出现的变化、法规可能及实际的变化以及竞争者的行为等。

委员会然后将对政策、规章制度和产品的调整工作提出指导，调整结果将在下一次会议上提交以接受监督，并根据情况变化而作出进一步修正。

这种对组合风险变化的监督对确保银行把损失控制在可以接受的范围之内起着至关重要的作用。

这些流程越是活跃积极，从长远看，就越能最大限度地减少损失。

避免风险集中以及尽早发现不良趋势，是这一流程的关键要素。

七.组合管理传统上，银行的运作建立在贷款的发放和持有的基础上。

这意味着：经核准后，贷款即记入帐户并被持有，直至到了到期日后被偿还，或是到期未还而被转入坏帐管理部门。

降低风险的手段仅仅局限在获取抵押担保，以此作为一旦发生违约，能够收回资金的方式。

不动产、现金和抵押是最常见的降低风险的手段。

然而近年来，这一模式正在发生变化，银行越来越强调在组合的层面上对风险实施管理。

积极的组合管理使银行可以通过买进和卖出风险资产来改变组合的状况，使之向理想的组合发展（由组合模型所决定）。

可以利用信贷衍生产品来购买或出售风险资产，这既不涉及资产负债表上资产的增加或减少，亦可使银行赚取差价。

然而，这需要谨慎从事，因为当你购买信贷风险资产的时候，你即承担了对方的信贷风险，同时也产生了经营风险（因为正确的资料记录是这个流程中必不可少的工作）。

组合管理需要高质量的资料和定期的报告、复杂的风险模型和良好的决策能力，以及一个强有力的法律框架，进行资产初始准备的人员也需具备很高的积极性。

决策一般由委员会作出，但发展程度较高的银行可以根据计算机生成的建议来作出决策。

理想状态下，这种类型的组合管理流程不应该是在单个的信贷决策做出之后，而应当是在做决策之时考察风险的平衡情况。

有些银行发展程度较高，能够了解批准单个客户风险资产对组合风险所产生的影响，例如：当一个行业的风险已经达到限度时，在那个行业内增加额外的风险资产就显得不合适了--- 除非其定价高到可以抵消额外的风险，或是具备额外的降低风险的措施。

八.审计流程风险管理框架的最后一个重要组成部分是一个独立的部门，其职能是对框架内每个流程的运行情况及总部风险管理部门的工作情况进行审核并作出报告。

这一职能由银行内部的审计部门来实施。