中国ⅩⅩ银行吉林市分行信贷资产质量提升第2章吉林市ⅩⅩ银行信贷资产质量分析2.2吉林市农发行信贷资产质量现状分析2.2.1信贷资产质量现状（1）不良贷款发展趋势如前文所述，在银行信贷资产质量评价过程中，不良贷款率通常最直接和有效的的指标。
从最近五年吉林市ⅩⅩ银行的不良贷款状况来看，2008年和2009年全行不良贷款规模稳定在654万元，不良贷款率也基本保持平稳，一直在0.1%以下的水平。
2010年吉林市农发行不良贷款规模迅速增加到20305万元，不良贷款率上升为2.46%。
尽管2011年不良贷款规模和不良贷款率均有大幅度下降，分别为2872万元和0.32%，但是到2012年年末，不良贷款规模和不良贷款率又有所上升，分别高达7382万元和0.98%。
（3）不良贷款的区域来源从不良贷款的地区来源看，2008年和2009年的不良贷款全部来源于市行营业部，而其他下属县级支行则均无不良贷款。
2010年营业部不良贷款余额20635万元，不良贷款比例6.60%；永吉支行不良贷款余额597万元、舒兰支行不良贷款余额425万元、磐石支行不良贷款余额1393万元、桦甸和蛟河支行无不良贷款。
到2012年年末，吉林市农发行市行营业部贷款企业吉林山酸有限公司重组失败后形成的不良贷款4870万元，磐石市鸿运有限公司474万元，蛟河由于科目调整新增382万元。
市分行营业部、磐石市支行、蛟河市支行不良贷款余额、比率“双升”；永吉县支行不良贷款余额与年初持平、比率上升；桦甸和舒兰市支行无不良贷款。
由此可见，吉林市ⅩⅩ银行的不良贷款主要来源于市行营业部和永吉、磐石两个县级支行。
17（4）经营效益下降如前文分析所述，将不良贷款率与银行自身的经营状况等指标进行相对比较将会更好地反映出某银行的信贷资产质量。
吉林市ⅩⅩ银行在不良贷款规模和不良率提高的同时，其贷款的经营效益也出现一定程度的下降。
以2010年为例，2010年年末全行的不良贷款规模23050万元，不良率高达2.46%，二者都达到了最近五年的最高水平。
与此同时，全行的经济效益出现同比下降，各项收入49760万元，同比减少9218万元；各项支出30663万元，同比减少4943万元。
收支相抵后账面盈利19097万元，较上年同期盈利23372万元利润减少4275万元。
经济效益下降的原因主要是各项贷款利息收入48640万元，比上年同期57908万元减少9268万元，其中的政策性贷款利息收入同比减少12499.14万元。
另外，作为专营农业的政策性金融机构，政府财政补贴的到位率不高，2012年财政应补131295万元（其中：上年欠补80640万元，本年应补50655万元），而实际补贴仅为45055万元（其中：补上年3153万元，补本年41902万元）；累计欠补86240万元(其中：上年欠补80,640万元，当年欠补5,600万元)；本年补贴到位率为82.72%，同比下降8.54个百分点。
182.2.2问题产生的原因分析在成立的十几年时间里，吉林市ⅩⅩ银行信贷资产质量管理水平得到了逐年的改审善与提升，但是，与国外乃至国内的先进银行相比还存在一定的差距，其信贷资产质量管理依然存在一些问题。
（1）管理意识不足ⅩⅩ银行属于国家政策性银行，因此其风险管理模式相对于其他商业银行而言比较简单，而且吉林市地处东北老工业基地的地理中心，其经营理念受计划经济影响较重，信贷资产质量的理念还是以传统的风险管理理念为主导，对于现代的风险管理理念理解不够深入因此也无法推行。
管理意识不足体现在以下几个方面：第一，全面信贷资产质量管理意识缺失。
吉林市ⅩⅩ银行在成立的十几年时间里，对于信贷资产质量的管理意识在不断提升，但是对于伴随着市场经济深化推进而来的市场风险和操作风险等的认识不足，认为只要加强对信用风险的有效管理就可以全面控制银行的信贷风险，进而可以有效地提升全行的信贷资产质量。
但是，随着我国市场经济体制改革的不断深化，操作风险和市场风险日渐成为导致ⅩⅩ银行信贷资产出现损失的原因。
尤其是随着我国经济发展波动性的不断加剧，许多企业的市场需求减少，赢利水平下降，而且国家对利率的上调增加了企业经营成本，导致企业还款压力不断的加大。
这些都是吉林市ⅩⅩ银行在经营过程中必须要面对的重要的市场风险因素，但是在传统的风险管理理念下对于这些因素却没有引起足够的重视。
第二，对质量管理与业务发展关系的认识存在误区。
吉林市ⅩⅩ银行的部分工作人员认为，如果加强对信贷资产质量的管理力度，势必将会造成全行信贷业务的减少。
但是在事实上银行的任何业务收益必然伴随着相对应的风险，只有加强对信贷资产质量的管理，银行才能保持继续发展。
三是信贷资产质量管理贯穿于整个信贷过程，每一个环节都是管理的重点。
但是，吉林市农业发展银行在信贷资产质量管理的过程中通常对事后风险关注较多，而对事前、事中风险管理较少，缺乏对信贷资产管理过程的统一的认识。
（2）管理体系不健全19吉林市ⅩⅩ银行经过十多年的发展，已经建立了独立的信贷资产管理部门。
但是，与全面的信贷资产管理体系相比，吉林市农发行还具有一定的差距，具体表现在以下几个方面：第一，管理体制不独立、不健全，科学合理的信贷资产质量管理体系还没有得到有效的确立。
目前，吉林市农发行设立了四个层面的的管理架构，但是四个层面之间各自独立，这种松散的管理架构不具备统一性和集中性。
例如，吉林市农发行需要全面有效管理信贷风险，但是对此信贷资产风险管理委员则没有有效的管理手段，而风险管理人员受行长和上一级的风险管理组织的总监双层领导，利益上存在的分歧致使其职能作用弱化。
第二，信贷资产质量管理部门与其他机构功能交叉，相互之间的职责并不明确，因此，信贷资产质量管理部门要想真正实现独立有效的全面管理相对较为困难。
第三，没有形成完善的信贷资产管理制度。
完善的信贷资产质量管理制度应当依据不同部门的职责设计，但是，吉林市ⅩⅩ银行却是依据信贷业务流程设计信贷资产管理制度，导致制度建设缺少系统化和全面性，而且在实施过程中引起不必要的冲突。
第四，高素质信贷资产质量管理人员缺失，尤其缺少专业型的管理人员，导致信贷资产质量管理效率不高。
（3）对信贷风险的识别与评估不足吉林市ⅩⅩ银行自成立以来，不断强化和提升信贷风险识别和评估的意识与能力。
但是，如果和世界上或者国内先进银行相比，吉林市ⅩⅩ银行的总体风险管理能力还是相对落后，具体表现在以下三个方面：第一，风险评估的技术和风险监测的手段落后。
吉林市ⅩⅩ银行自成立以来，过多重视对信贷风险发生后的事后处理，而对于信贷风险发生之前的分析判断则没有引起足够的重视而且，对于信贷风险的评估以定性为主，缺少以实际数据为基础的定量考察，不利于动态环境下风险评估。
第二，风险评估局限于信用风险内。
如前文所述，吉林市ⅩⅩ银行对于市场风险、操作风险、流动性风险的重视不够，对于全行信贷风险的评估范围非常狭窄，过窄的风险评估范围不利于风险的全面分析控制，导致吉林市ⅩⅩ银行面临的经营风险较大。
202.3信贷资产质量管理问题的原因2.3.1外部原因（1）信贷资产结构单一任何银行的贷款都是有风险的，但是不同行业、不同产品、不同区域的贷款在风险程度上却有着较大的差别，对于不同银行的贷款而言，在不同领域或行业的贷款量和占比也会有很大差别，这两个差异就会导致不同银行在信贷资产质量上的差异。
无论理论上还是实践上而言，国民经济不同行业和不同领域的发展速度和发展水平必然具有一定的不平衡性，因而银行为从降低和避免风险的角度出发，不应该将贷款过多地在某一领域或者某一行业集中，即使是对于那些在当前收益较高而风险较低的行业和领域，也要有效控制对其信贷的集中程度。
因为，如果银行将贷款过度集到某一领域或者某一行业之中，当该领域或行业出现较大波动或衰退时，那么银行信贷遭受风险的几率将大大增加。
但是对于ⅩⅩ银行来说，长期针对涉农企业从事政策性贷款业务，信贷的行业集中度较高，而且贷款缺乏抵押品，甚至一部分有抵押品的贷款，抵押品、的价值也很难足额偿还贷款。
而且受地区经济整体发展环境的影响，吉林市农业发展银行的授信对象以经营效益较差的国有粮食购销企业为主，导致全行的信贷资产风险较大。
随着粮食企业财政补贴的取消，吉林市国有粮食购销企业面临市场化的竞争越来越激烈，其业务经营所面临压力也越来越大，如果这些大型国有粮食企业出现经营困难的现象，吉林市ⅩⅩ银行呆账坏账出现的几率将会大大地增加。
除此之外，吉林市ⅩⅩ银行始终承担国家粮食储备以及改善农业生产条件的政策性贷款业务，代理国家财政支农资金的拨付，并且监督其使用。
但是，随着ⅩⅩ银行业务范围的调整和改革，吉林市农业发展银行逐步涉足农村商业性业务，但是由于缺少商业性贷款业务管理、风险控制等方面的专业型人才，导致吉林市ⅩⅩ银行的经济风险不断增加。
（2）风险补偿机制滞后ⅩⅩ银行在刚刚成立之时，国务院为其规定了200亿元人民币的注册21资本金。
当ⅩⅩ银行于1995年1月1日正式独立运营时，仅仅有110亿元的资本金实际到位。
到2005年是，ⅩⅩ银行的注册资本金仍然没有全部到位，实际到位的资本金仅为165.8亿元。
由于注册资本金到位不足，对于农业发展银行业务开展的深度和广度产生了不利影响，而且降低了ⅩⅩ银行抵御风险的能力。
除了注册资本金没有实际到位之外，一般的政策性贷款利息补贴也无法按时获得，不足额到位的现象非常普遍和严重。
而且，受到地方财政实力的限制，在由中央和地方共同贴息的贷款中，由地方配套的利息补贴到位金额也常常严重不足。
针对ⅩⅩ银行的资本金明显不足的现象，国家财政并没有及时采取相应的必要措施以提高其资本充足率，导致ⅩⅩ银行对于信贷资金的配置和使用常常出现捉襟见肘的现象。
尽管ⅩⅩ银行对于农业项目的贷款具有明显的外部正效应，但是，农业投资的效益率相对较低，而且农业贷款回收期相对较长，甚至会因为执行政策性业务而造成一定的损失。
另外，ⅩⅩ银行因长期执行政策性金融业务，导致其资产质量相对于商业银行而言较差，因此ⅩⅩ银行向央银行申请再贷款或者向其他商业银行的融资成本较高，长此以往将会对本来就不充足的资本金产生较为严重的腐蚀。
但是，针对上述种种现象和弊端，财政部自ⅩⅩ银行成立至今，都没有对此建立起有效的动态补充机制。
（3）资金来源渠道单一在《中国ⅩⅩ银行章程》中，对中国ⅩⅩ银行资金来源有明确的规定，主要来源于业务范围内开户企事业单位的存款、发行金融债券、财政支农资金、中国人民银行再贷款和境外筹资。
另外，中国ⅩⅩ银行资本金由财政全额拨款，营运资金则来源于财政拨款和中国人民银行再贷款，一般情况下不允许ⅩⅩ银行吸收社会闲置资金，导致ⅩⅩ银行的资金来源渠道过于单一。
从我国目前的ⅩⅩ水平来看，农业的生产力水平很低，大部分地区的农业生产条件仍然较差，因此，我国农业的进一步发展还离不开农业政策性金融的支持。
