工程审计实施细则

Q/TY G·208·01·N-2015

建设工程项目审计实施细则

第一章 总则

第一条 审计目的和依据

为加强工程建设管理，提高建设资金投资效益，提高竣工决算质量，减少损失浪费，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》和《中国中车股份有限公司审计工作规定》等有关规定，制定本实施细则。

第二条 实施工程项目审计是对工程项目建设过程中的经济活动实行监督的有效形式。对提高基建工程管理水平，促进公司建设项目管理部门依法办事，遵守规章制度具有重要意义。

第三条 建设工程项目审计由公司审计部直接组织实施。特殊工程项目审计可委托具有相应资质的社会中介机构具体实施，审计部对中介机构承揽的审计项目进行配合和监督。

第四条 审计范围

审计部对公司所有的新建、改建、扩建、大维修等建设工程项目进行事前、事中、事后全过程审计。

第二章 审计内容

第五条 基本建设项目投资立项审计

（一）可行性研究前期项目是否具有经批准的项目建议书，调查报告是否经过充分论证。

（二）可行性研究报告是否真实、完整。技术经济等指标是否经过多方案比选及科学论证。

（三）可行性研究报告投资估算和资金筹措的安排是否合理；投资估算是否准确。

（四）可行性研究报告财务评价指标是否合理；决策程序是否民主化、科学化。

第六条 工程项目招投标审计

工程项目招投标程序是否严格执行有关招投标法律、法规、规定。重点审计内容：

（一）是否存在应招标的项目未招标或以其他方式规避招标的现象；主要项目的招标方案和招标结果是否上报公司领导审批。

（二）招标程序是否合规，招标文件是否合法、严谨、全面，招标过程是否“公开、公平、公正”。

（三）核查投标单位的资质。

第七条 工程项目造价审计

（一）审核建设项目概算费用申报的真实、合法情况。重点审查总概算中各项综合指标和单项指标与同类工程技术指标对比是否合理。

（二）审核建设项目施工图预算或工程量清单计价的合规性、完整性。

陕西华电榆横煤电有限责任公司小纪汗煤矿

主井、风井广场围墙工程

监理实施细则

编 制：

审 核：

批 准：

北京康迪建设监理咨询有限公司

2011年6月 北京康迪建设监理咨询公司工程项目监理部

目 录

一、 编制依据

二、 工程概况

三、 监理工作流程

四、 工程监理对质量控制的要点及目标的确定

五、 监理工作的方法与控制措施

六、 施工现场安全要求

七、 竣工验收与评定 北京康迪建设监理咨询公司工程项目监理部

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小纪汗煤矿围墙工程建设监理实施细则 一、编制依据

1、《建设工程监理规范》GI350319-2000

2、围墙工程有关设计图纸

3、《地基及基础工程施工及验收规范》GB50203-2002

4、《砌体工程施工及验收规范》GB50203-2002

5、《建筑地面工程质量验收规范》GB50209-2002

6、《建筑工程施工质量验收统一标准》GB50300-2001

7、《施工现场临时用电安全技术规范》JGJ50-99

二、工程概况及特点

主井广场围墙南北长500m，东西长519.25m，总长度约为2038.5m，±0.00以下砌体深度为1.2m，±0.00以上砌体高度为2.5m，砌体主宽为24cm，墙体两面抹灰并刷乳胶漆，砖基础下部为30cm3:7灰土。

风井广场围墙，南北长150m，东西长240m，总长度约为780m，±0.00以下砌体深度为1.2m，±0.00以上砌体高度为2.5m，墙体主宽为24cm，墙体两面抹灰并刷乳胶漆，砖基础下部为30cm3:7灰土。

三、监理工作流程

熟悉图纸及有关资料→审查施工组织设计，进行图纸会审，审查施工单位资格报审→进场材料、机械报审，审批开工报告→投资控制、质量控制、进度控制→组织竣工初验→签署工程竣工报告，提出质量评估报告→参与建设单位组织的竣工验收，参与签署工程竣工演说意见→监理总结 北京康迪建设监理咨询公司工程项目监理部

工程全过程跟踪审计实施细则

全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法，主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据，跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量，确保三大目标的实现。

在高速公路建设中，为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立，适应项目管理和工程造价控制的要求，需要按照建设阶段进行多次计价：对各阶段进行有效审计，使各个阶段的计价有机的联系起来，才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。

一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果

全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题，及时提出整改方案和完善资料。因此要有效的控制高速公路建设工程造价，必须把造价控制贯彻到建设全过程，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，以取得事半功倍的效果。 二、全过程跟踪审计能有效控制成本

由于工程造价的动态因素，如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化，必然会影响到工程造价的变动。所以，采用全过程跟踪审计，在施工过程中，由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录，杜绝不负责任的“现场签证”行为；同时，合理确定工程造价，及时筹措资金，支付工程款，降低财务费用，有效地控制成本。

三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证

高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长，建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事，一旦失误，就会对项目总投资产生重大影响，且不可能在后续建设过程中得以调整。对建设项目实施全过程审计，从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督，可以防止建设过程中出现的任何决策失误，防患于未然，即使发生了问题，也能得到及时纠正，避免损失，从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。

四、配合全过程跟踪审计的实施方案

1、对于已招标的工程，合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。

工程审计实施细则

标题：工程审计实施细则

引言概述：

工程审计是指对工程项目的资金使用、进度计划、质量控制等方面进行审查和评估的过程。工程审计实施细则是指在进行工程审计时应遵循的一系列规定和步骤，以确保审计工作的准确性和有效性。本文将详细介绍工程审计实施细则的内容和步骤。

一、审计前准备

1.1 制定审计计划：确定审计的范围、目标和时间表，明确审计的重点和重要

性。

1.2 确定审计团队：组建具有相关专业知识和经验的审计团队，确定团队成员

的职责和任务分工。

1.3 收集项目资料：收集工程项目的相关资料和文件，包括合同文件、施工图

纸、财务报表等，为审计工作做好准备。

二、审计执行阶段

2.1 实地考察：对工程项目进行实地考察，了解项目的实际情况和进展情况，

与相关人员进行沟通交流。

2.2 数据分析：对收集到的项目资料进行详细分析和比对，发现可能存在的问

题和风险点。

2.3 风险评估：评估工程项目可能存在的风险和隐患，制定相应的风险应对措

施和改进方案。三、审计报告编制

3.1 撰写审计报告：根据审计结果和分析，撰写详细的审计报告，包括问题点

、建议措施和改进建议。

3.2 审核报告：由审计团队成员相互审核审计报告，确保报告内容准确无误。

3.3 报告提交：将审计报告提交给相关部门和项目负责人，与其进行沟通和讨

论，确保问题得到及时解决。

四、问题整改和跟踪

4.1 制定整改计划：根据审计报告中提出的问题和建议，制定整改计划和时间

表。

4.2 跟踪整改进展：对整改计划的执行情况进行跟踪和监督，确保问题得到有

效解决。

4.3 审核整改结果：对整改后的效果进行审计和评估，确保问题得到根本解决

。

五、总结和反馈

5.1 总结经验教训：对工程审计的整个过程进行总结和反思，提炼经验教训，

为今后的审计工作提供借鉴。

5.2 反馈建议改进：将审计过程中发现的问题和改进建议反馈给相关部门和项

目负责人，促进工程项目的持续改进和提升。

5.3 完善工程审计制度：根据实际情况和反馈意见，不断完善工程审计制度和