审计工作方案

审计工作方案

审计项目 梁山县南环路升级改造工程

被审计单位名称 施工单位：梁山县鲲鹏市政工程有限公司

审计年度 2010年 计划工作时间

审计方式 结算审计 编制依据

审计目的 在公司上市的情况下，对目前工程项目的内部管理情况进行检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，提出有价值的建议，改善各公司的工程管理工作。

审计内容和范围 审计内容：

1. 关注工程项目管理制度是否完善，审批手续是否执行；

2. 关注工程项目主要业务环节（工程招投标、材料和设备采购、合同管理、现场管理等）的管理。

审计范围：

2010年的工程项目。

审计人员分工

审核人（签字）： 编制人（签字）： 审计实施步骤 1. 根据工程项目审计方案，下发审计通知书和审计承诺书，明确审计时间、目的、范围、需要的资料清单等；

2. 根据现场检查，对XX公司的工程项目管理情况进行评估，确定工程项目管理的薄弱环节和风险；

3. 根据XX公司工程项目管理现状，有针对性的实施以下审计程序，如询问、观察、抽查凭证、重新计算、分析性复核、穿行测试等，以发现工程项目管理中存在的问题；

4. 制作审计问题汇总表，经审计部统一确定后，发给XX公司财务负责人进行反馈。根据反馈，审计人员将反馈情况客观增加到审计问题汇总表中；

5. 出具审计报告，经审计部统一后，将审计报告与修改后的审计问题汇总表发送给审计委员会主任，监事会，财务总监，XX公司董事长、总经理、财务负责人、工程项目负责人等；

6. 根据指示开展后续审计，关注审计问题的整改情况。

审计组 组长

成员

第 1 页 共 27 页 最新专项审计工作方案(优秀8篇)

（经典版）

编制人：__________________

审核人：__________________

审批人：__________________

编制单位：__________________

编制时间：____年____月____日

序言

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1 XX项目

跟踪审计工作投标方案

一、xx项目概况

xx项目建设地点：x；工程建设规模占地10万平方米，约150亩，建筑面积xx平方米。预计工程投资约xx亿元人民币，建设工期为2010年x月-x年。

二、审计目标

全过程跟踪审计是由事后审计向事前、事中、全过程的延伸,使整个工程实施处于受控状态。能有效地克服事后监督的局限性，在促进提高投资效益方面发挥重要作用。在不影响施工进度和施工程序的情况下，对投资、进度、质量控制情况进行审计，使工程管理过程更加规范，便于掌握工程项目的整体情况，实现建设项目的总体目标。

1、以工程投资控制为主线，确保项目投资管理目标的实

现；

2、以风险为导向，发现项目管理在内部控制、风险管理方

面的不足，促进工程管理水平不断提升。

三、审计范围及内容

1、审计范围

（1）参与施工图纸会审、提出审计意见和建议。

（2）编制各单项项目的工程量清单，招标控制价。 2 （3）审核各单项项目的招标文件、合同，参与工程、监理、材料设备招投标及价格咨询。

（4）提供与造价控制相关的人工、材料、设备等造价信息和其他咨询服务，参与造价控制有关的工程会议。

（5）协助招标人签订施工合同、监理合同、材料设备采购合同。

（6）制定造价控制的实施流程，对承包人报送的工程预算进行审核，确定造价控制目标；审核工程进度。

（7）审核承包人报送的进度款报表，并审核付款申请书。

（8）承发包方提出索赔时，凭据合同和有关法律、法规，提供咨询意见。

（9）审核因设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标，并向业主提供造价控制动态分析报告。

（10）对因法律、法规及其他与工程造价有关的政策变化所引起的工程造价调整进行确认。

（11）工程结算审计，核定工程总造价，并出具单项工程结算审计报告（包括参与特殊设备合同询价咨询及谈判、现场变更签证的造价审核等中间环节审计）。提供工程完整的结算报告及各项费用汇总表；完成对竣工结算的资料整理工作，完成工程竣工决算审计工作，提交竣工决算审计报告。

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结算审计工作方案

项目组织机构及专业人士配置情况

为做好该项目结算审计工作，我公司决定成立项目领导小组，精选责任心强、专业水平高的造价工程师组成项目班子；选拔德才兼备、组织协调能力强的同志为项目经理和副经理；具体职责分工见下表：

二、结合本项目情况制定工程结算审核工作流程、目标、原则和质量标准以及相应预案

工作流程

为了提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结合我校结算工程项目的特点，特修订工程结算审计工程流程。

1、 接受委托单位送达的“工程项目审计委托书”，通过招标或其他方式，确定工程造价咨询单位（简称：咨询单位），并签订建设工程造价咨询审计合同书；

2、 与咨询单位签订“廉政责任书”；

3、 咨询单位交接资料，填写“结算资料交接单”；在此之前，内审单位应要求施工单位签署“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”；

4、 咨询单位熟悉资料，提交“建设工程咨询实施方案”；

5、 审计处组织召开有管理单位，施工单位和咨询单位（简称：三方）参加的工程结算审计审前工作会议，形成“工程造价结算审前会议纪要”；

6、 咨询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，与施工单位见面核对初步审核意见。为了督促核对双方遵守时间，双方对帐人员须填写“工程结算审核签到表”。对每日已核对认可的量价，须双方签字确认。对于有争议的项目，审计处组织召开相关部门的协商会，以便达成共识。

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7、 咨询单位出具审计报告及“结算经济指标”，下达施工单位。施工单位可在收到初稿15日内提出书面意见，15日内不提出书面意见，视为默认。在初稿得到认可后，三方签署造价咨询成果确认表，以便形成审计报告。如施工单位提出书面意见，审计处组织相关部门共同复审确认，以便形成共识；

8、 咨询单位提交审计报告，归还送审资料；

9、 审计处填写“工程项目结算单”，转至管理单位填写相应栏目，移交至财务处进行工程尾款的结算工作；