审计工作服务方案

结算审计的服务方案

关键信息项：

1、 服务范围

2、 服务期限

3、 服务费用及支付方式

4、 双方权利与义务

5、 违约责任

6、 保密条款

7、 争议解决方式

11 服务范围

111 本结算审计服务涵盖被审计项目的所有相关财务和业务活动，包括但不限于工程建设、物资采购、服务提供等方面的结算审计。

112 具体审计内容包括但不限于对项目合同、工程量清单、计价依据、费用支出、变更签证、索赔等事项的审核与评估。

12 服务期限

121 服务期限自本协议生效之日起至具体日期止。

122 如遇特殊情况需要延长服务期限，双方应协商一致并书面确认。 13 服务费用及支付方式

131 服务费用根据项目的复杂程度、规模大小等因素确定，总计为具体金额元。

132 支付方式分为以下阶段：

1321 在本协议签订后的具体日期内，支付服务费用的百分比作为预付款；

1322 在完成初步审计报告后的具体日期内，支付服务费用的百分比；

1323 在出具最终审计报告并经确认后的具体日期内，支付剩余服务费用。

14 双方权利与义务

141 甲方权利与义务

1411 有权要求乙方按照本协议约定的服务范围和质量标准提供服务。

1412 应向乙方提供必要的审计资料和工作条件，包括但不限于项目合同、财务凭证、施工图纸等。

1413 按照本协议约定的时间和方式支付服务费用。

1414 对乙方提出的审计意见和建议，应及时予以回复和处理。

142 乙方权利与义务

1421 有权独立开展审计工作，不受任何非法干涉。 1422 应按照国家法律法规、行业规范和本协议约定，客观、公正、准确地进行结算审计，并出具审计报告。

1423 对在审计过程中知悉的甲方商业秘密和机密信息予以保密，不得泄露给任何第三方。

1424 定期向甲方汇报审计工作进展情况，及时沟通审计中发现的问题。

15 违约责任

151 若甲方未按照本协议约定支付服务费用，每逾期一天，应按照未支付金额的百分比向乙方支付违约金。

服务方案

一、审计方案

1、审计目标

（1）编制的依据是否符合国家规定，各项清理工作是否全面、彻底，遗留问题处理是否合规。

（2）经批准的项目计划和设计概算的执行情况，查明有关超支和超支原因，有无概算外项目和超标准、超规模建设。

（3）交付使用的资产是否真实、完整，成本计算是否正确，移交的手续是否完备、合规，查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因，并核实其投资额。

（4）转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分，手续是否完整，内容是否真实，核算是否合规。

（5）按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量，是否留足投资。

（6）核实结余资金(即库存物资、结算资金和货币资金)的真实性，结余资金的处理是否合规，查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。

（7）基建收入及处理是否合规，核算是否真实、完整。

（8）各种报表是否真实、完整、合规。

2、审计范围

建设工程竣工决算主要涉及“基本建设竣工项目概况表”、“基本建设项目财务决算表”、“基本建设项目年度财务决算表”、“基本建设竣工项目投资分析表”、“基本建设竣工项目成本表”、“基本建设竣工项目预计未完工程及费用表”、“基本建设项目待核销基建支出表”、“基本建设竣工项目转出投资表”、“基本建设竣工项目交付使用资产表”的编制的真实性、完整性和合法性；具体内容为：

（1）竣工决算编制依据；（2）项目建设及概（预）算执行情况；（3）建设成本；（4）交付使用资产；（5）尾工工程；（6）结余资金；（7）基建收人；（8）投资包干结余；（9）投资效益评价。

3、审计内容

1、项目拨款是否按照规定入账；

2、资金使用是否按符合规定的用途；

3、资金安全意识；

4、帐外资金形成“小金库”；

5、防止挤占、挪用专项资金；

6、虚假项目、虚假发票报账；

7、乱列支出，虚列支出；

审计单位：

项目名称：

法定代表人：

项目负责人：

专业技术人员：

一、我公司对本工程的服务承诺

结合以往跟踪审计的服务，根据我公司多年控制造价的经验，提 出如下服务承诺：

1、项目部的运行要严格按程序进行，做到责权清晰、项目部个 专业人员任务明确，审查成果性文件结果误差率确保控制最低。

结合本工程特点，所有派驻现场人员都具有工程跟踪审计经 验及土建、装饰、安装专业相应能力。

我公司保证在造价咨询的过程中定期征求业主对我方派驻人 员的意见，随时根据业主要求进行更换项目负责人或造价专业人员。

我公司保证对不在现场的人员随叫随到。

我公司将在现场办公室配备计算机管理系统及预算定额软件，及时处理有关工程造价业务文件。

我公司保证项目部所有执业人员能够严格遵守《工程造价专 业人员执业行为准则》 ，工作严肃、认真、一丝不苟、热情服务。

公开公正的基础上最大程度的维护业主的利益。

审计时间严格控制在财政部、建设部（2004）369 号文件《建 设工程价款竣工结算暂行办法》 。

做好业主的投资顾问、提供一流的咨询服务。

二、跟踪审计项目实施保证措施

（一）、工程结算评审工作的指导思想、目标

（1）以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨，在工 程造价控制后期依法维护建设单位利益， 确保投资效果的真实体 现。

（2）认真审查，确保该工程造价的真实，并通过造价工程师 的努力工作，力争使工程总造价降低。

（3）严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规， 以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》 ，对项目造价 进行最终控制。

（二） 、质量保证措施：

1、在项目审核期间将集中力量，抽调思想作风正派、业务 素质高、 审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审 核工作。

2、跟踪审计人员现场办公，全程参加图纸会审、技术交底、 隐蔽验收、 材料核价、

投资控制工作， 做好各类资料的搜集整理， 维护业主的合法权利，执行项目分管所长、部门主任、项目负责 人三级复核制，对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员 按我所规定给予奖励，对出现问题的审计人员追究责任。 3、对竣工结算，严格旅行审计程序，一是首先熟悉甲、乙 方提供的结算书、图纸及变更签证、合同等有关资料，做到心中 有数；二是在甲乙双方配合下勘察现场，全面了解现场情况，对 下一步计算工作打下坚实的基础；三是认真进行工程量计算，做 好工作底稿；四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进 行复核，发现问题及时解决；五是认真和甲乙双方核对；六是经 核对无误甲乙双方均签证确认的情况下出具审核报告。 4、严格遵守职业道德，坚持实事求是、客观公正、依法执业的原则，依据“中华人民共和国建筑法”等法律法规及有关定 额进行审计，认真做好工作底稿，做到事事有理，件件有据，所 做结论经得起事实和时间的检验。

跟踪审计工作服务方案

跟踪审计工作服务方案

一、背景介绍

跟踪审计是指通过对企业日常经营活动进行实时监控和跟踪，及时发现问题，防范风险，提升企业经营管理水平的一种工作方式。本文将提出一种跟踪审计的服务方案，旨在帮助企业提高风险管控能力，促进企业可持续发展。

二、服务内容和流程

1. 制定跟踪审计计划

与企业进行充分沟通，了解企业的经营活动、风险特点和需求，制定跟踪审计计划。计划包括审计目标、审计内容、审计时间表等。

2. 实施跟踪审计工作

（1）收集信息：搜集和整理企业的经营数据、财务报表、内部控制文件等信息。

（2）分析评估：通过对收集到的信息进行分析评估，识别出潜在的风险点和问题。

（3）提出改进建议：根据分析评估的结果，提出改进建议和控制方案，帮助企业完善内部控制和管理机制。

（4）制定跟踪机制：建立跟踪机制，定期对跟踪审计的结果进行跟踪和监控，确保改进措施的有效实施。

3. 提供监督和咨询服务 提供监督和咨询服务，帮助企业建立内部控制和风险管理体系，保证企业持续稳定的发展。

三、服务的意义和优势

1. 预防风险：通过实时监控和跟踪企业的经营活动，及时发现问题和风险点，帮助企业进行风险防范和控制，避免巨大损失。

2. 提高管理水平：跟踪审计可以揭示企业的经营管理中存在的弊端和不足之处，提出改进建议，帮助企业完善管理机制，提高管理水平。

3. 优化资源配置：通过对企业经营数据的分析，发现资源利用的不合理之处，提出优化资源配置的方案，帮助企业提高效率和效益。

4. 增强竞争力：通过跟踪审计，帮助企业识别出行业内的优势和劣势，寻找竞争优势，制定相应的竞争策略，提升企业的竞争力。

四、服务保障措施

1. 专业团队：拥有经验丰富的审计专业人员组成的团队，能够提供专业、高效的服务。

2. 保密义务：严守商业机密，对企业信息进行保密，确保企业的利益和声誉不受损害。

3. 安全保障：采用安全的信息系统和技术手段，确保数据的安全性和完整性。