第九章 基金信息披露-基金合同

有关基金信息披露法律法规1. 简介随着我国金融市场的不断发展，越来越多的投资者选择投资于基金市场。

而基金信息披露是基金市场的重要组成部分，是基金公司向投资者提供信息的重要途径，也是监管部门监管基金公司的重要手段。

本文将介绍与基金信息披露有关的法律法规。

2. 国家法律法规我国的基金信息披露法律法规主要包括《基金法》、《基金管理条例》、《基金合同》、《基金公告规定》等。

2.1 《基金法》《基金法》是我国基金市场的基本法律，对于基金信息披露也作了规定。

根据《基金法》，基金管理人应当在基金合同、招募说明书、基金报告等文件中向投资者全面、准确地披露基金的运作情况、投资风险、业绩表现等重要信息。

同时，《基金法》还规定，基金管理人应当定期向投资者披露基金的投资组合、投资收益等信息。

2.2 《基金管理条例》《基金管理条例》是对《基金法》的具体落实，也是基金管理人的行为准则。

根据《基金管理条例》，基金管理人应当及时、全面地向投资者披露基金的资产净值、单位净值、基金份额成交价格等信息。

同时，基金管理人还应当在基金的公告、招募说明书、报告中披露基金的投资组合、投资收益等信息。

另外，《基金管理条例》还规定了基金管理人应当遵守的制度和流程，包括基金估值制度、投资者权益保护制度等。

2.3 《基金合同》《基金合同》是基金管理人与基金托管人签署的合同，也是基金管理人与投资者之间的契约。

根据《基金合同》，基金管理人应当向投资者披露基金的投资策略、投资范围、风险属性等信息，同时还应当披露基金的管理费用、托管费用等相关费用。

2.4 《基金公告规定》《基金公告规定》是中国证监会颁布的规定，规定了基金公司向社会公众定期披露基金信息的范围、形式和方式。

根据规定，基金公司应当定期发布基金季度报告、年度报告等公告文件，披露基金的投资状况、收益分配等信息。

3. 行业规范除了国家法律法规外，我国基金市场还有一些行业规范。

这些规范旨在进一步规范基金信息披露行为，保护投资者合法权益。

2023年2月基金从业考试《股权投资基金基础知识》考试真题答案（考生回忆版）第1题单项选择题（每题1分，共32题，共32分）下列每小题的四个选项中，只有一项是最符合题意的正确答案，多选、错选或不选均不得分。

1．股权投资基金托管人是基金重要的当事人之一，作为基金托管人的基础服务和首要职责是（）。

A．资金清算B．资产保管C．投资监督D．账户管理【答案】B【解析】基金托管人主要履行下列职责：安全保管基金财产；按照规定开设基金资金账户；对同一基金管理人所托管的不同基金的资金分别设置账户，确保各基金资金账户的独立；将托管资金与基金托管机构自有财产严格分开；保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；按照相关法律的规定和托管协议的约定，根据基金管理人的指令，及时办理清算、交割事宜；按照相关法律的规定监督基金管理人的资金运作；定期向基金管理人出具资产托管报告。

【考查考点－第二章第一节股权投资基金当事人】2．引起股权投资基金所有者权益变动的情形包括（）。

I投资人缴付出资II基金进行收益分配III基金向普通合伙人支付业绩报酬IV基金有限合伙人向第三方转让其在基金中的份额A．I II III IVB．I III VC．I II VD．I III【答案】C【解析】当基金出现权益变动，包括新的投资者参与、老的投资者退出以及基金收益分配等情况时，应当进行所有者权益核算。

公司型股权投资基金的增资、减资、股权/股份转让、收益分配及清算退出等操作，涉及权益变动和权益登记。

合伙型股权投资基金的入伙/增加出资、退伙/减少出资、财产份额转让、收益分配及清算退出等操作，也涉及权益变动和权益登记。

信托（契约）型股权投资基金的认缴出资、退出、份额转让、收益分配及清算退出等操作，同样涉及权益变动和权益登记。

3．第一拒绝权条款作为股东权利，通常在公司（）的股权被出售时触发。

I创始股东II董事会成员股东III公司高管股东IV监事会成员股东A．I、II、III、IVB．I、III、IVC．II、III、IVD．I、II、IV【答案】A【解析】第一拒绝权是指目标公司的其他股东欲对外出售股权时，作为老股东的股权投资基金在同等条件下有优先购买权。

基金合同范本合同编号：__________第一章定义与解释1.1 定义"本合同"指甲方与乙方之间关于基金投资的协议。

"基金"指甲方作为基金管理人设立并管理的投资基金。

"投资者"指甲方和/或其代表。

"投资目标"指甲方根据本合同所确定的投资计划和策略。

"投资委员会"指甲方指定的负责基金投资决策的机构。

1.2 解释除非本合同另有规定，否则：（1）本合同的条款应按照其通常含义进行解释；（2）本合同的条款应参照相关法律、法规和行业标准进行解释；（3）本合同的条款应参照基金的宗旨和投资目标进行解释。

第二章投资范围与策略2.1 投资范围基金的投资范围包括但不限于股票、债券、货币市场工具、金融衍生品等。

2.2 投资策略基金的投资策略包括长期投资、短期交易、对冲等，具体策略由投资委员会根据市场情况制定。

第三章投资者权益与义务3.1 投资者权益投资者享有基金的收益分配权、基金份额的转让权等。

3.2 投资者义务投资者应按照本合同的约定履行出资义务，并承担基金的投资风险。

第四章基金管理与服务4.1 基金管理甲方作为基金管理人，负责基金的投资决策、资产配置、风险控制等。

4.2 基金服务甲方提供基金的投资咨询、基金会计、基金审计等服务。

第五章投资决策与风险管理5.1 投资决策投资委员会负责制定基金的投资决策，包括投资目标、投资策略等。

5.2 风险管理甲方应建立健全风险管理制度，对基金的投资风险进行识别、评估和控制。

第六章基金份额的发行与转让6.1 基金份额的发行基金份额的发行由甲方负责，投资者可按照本合同的约定认购基金份额。

6.2 基金份额的转让投资者可将其持有的基金份额转让给其他投资者，转让的具体程序和条件由甲方制定。

第七章基金费用与支出7.1 管理费用甲方有权收取基金的管理费用，管理费用的标准和收取方式由甲方制定。

7.2 托管费用基金托管人有权收取基金的托管费用，托管费用的标准和收取方式由基金托管人制定。

证券投资基金基础知识考试重点一、证券投资基金概述证券投资基金是一种集合投资方式，由多个投资者共同投资于证券市场。

投资组合的管理由专业基金经理负责。

基金的运作可以分为开放式基金和闭式基金两种形式。

二、基金的分类1.按照投资策略分类： - 股票基金：以投资股票为主要目标； - 债券基金：以投资债券为主要目标； - 混合基金：根据投资者的风险承受能力，在股票和债券之间进行配置。

2.按照投资的对象分类： - 国内基金：投资范围仅限于本国境内的证券市场； - QDII基金：可以投资国外证券市场。

3.按照运作方式分类： - 开放式基金：基金份额可以随时买入和赎回，份额可以随着投资者的需求进行调整； - 闭式基金：基金份额有一定的上市和交易规则，投资者只能在二级市场上进行交易。

三、基金的运作流程1.募集期： - 发布招募公告； - 开放认购，投资者认购基金份额； - 份额净值计算。

2.运作期： - 基金经理根据基金的投资规则进行投资； - 定期公布基金净值；3.赎回期： - 投资者可以赎回持有的基金份额； - 基金进行赎回操作。

四、基金的风险与收益1.市场风险： - 市场风险指投资资产的价格波动导致投资者面临的风险； - 市场风险对于股票型基金影响最为显著。

2.信用风险： - 信用风险指债券发行人无法按时支付利息和本金； - 债券型基金容易面临信用风险。

3.流动性风险： - 流动性风险指基金份额在二级市场上难以成交； - 闭式基金的流动性风险较高。

4.基金业绩评价指标： - 基金的夏普比率、信息比率、阿尔法系数等指标能够反映基金的风险与收益的关系； - 通过这些评价指标可以对基金的表现进行量化评估。

五、基金的投资策略1.定投策略： - 定投策略是指定期定额地买入基金份额； - 定投能够降低投资者的市场定时买入的风险。

2.资产配置策略： - 资产配置指在不同资产之间进行合理的配置，以达到风险分散和收益最大化的目标； - 资产配置策略需要根据不同的市场环境和投资者的风险承受能力进行调整。

有关基金信息披露的法律法规随着社会经济的发展和个人理财意识的增强，基金投资已经成为一种广泛的投资方式。

在基金投资中，信息披露是非常重要的一个环节，能够让投资者了解基金产品的真实情况，降低投资风险。

因此，有关基金信息披露的法律法规显得格外重要。

本文将深入探讨有关基金信息披露的法律法规，以期让广大投资者更好地了解基金投资的相关规定。

一、基金信息披露的相关法律法规概述1.《证券投资基金法》《证券投资基金法》是我国基金行业最为基本的法律法规之一，对基金的产品设计、运营、信息披露等多个方面都有较为详细的规定。

该法规要求在基金募集前，应当公布招募说明书和基金合同，向潜在投资者充分披露产品信息，确保投资者知情权和选择权。

同时，基金管理人应当定期向投资者和监管部门披露经营情况、投资运作情况、客户投诉及相关风险提示等信息。

2.《基金销售管理办法》《基金销售管理办法》是针对基金销售的一项管理法规。

它要求基金销售机构和基金管理人应在销售时向投资者提供完整的基金产品说明书，并向投资者充分披露风险和费用等信息。

此外，基金销售机构还要做好投资者风险承受能力评估，为投资者提供个性化的投资建议。

3.《公开募集证券投资基金信息披露规则》《公开募集证券投资基金信息披露规则》是基金信息披露的基本法规之一，其中对基金管理人的信息披露要求进行了明确规定。

相关内容包括招募说明书的内容要求、投资组合的披露、基金业绩的披露、基金费用和风险的披露等等。

4.《关于加强基金信息披露工作的指导意见》《关于加强基金信息披露工作的指导意见》是中国证监会对基金信息披露工作的一项重要指导性意见，该文件明确规定了基金管理人、基金销售机构和基金评级机构的信息披露职责和方式，设立了信息披露的反馈机制等。

二、基金信息披露的内容和方式1.基金招募说明书和基金合同基金招募说明书和基金合同是基金产品最为基本的信息披露渠道，通过他们可以提供基金的投资策略、投资范围、投资目标、收益分配、兑付方式、投资风险等信息。

基金募集信息披露的主要内容和应用基金募集信息披露的主要内容和应用导语：基金的募集是指基金管理公司根据有关规定向中国证监会提交募集申请文件、发售基金份额、募集基金的行为。

那么基金募集信息披露的主要内容和应用是指什么?跟着店铺一起来看看吧。

基金募集信息披露的主要内容和应用(一)基金合同1、主要披露事项。

2、基金合同中披露信息的应用⑴基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息。

⑵基金合同特别约定的事项，包括各当事人的权利义务、基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息。

⑶基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式。

(二)基金招募说明书1、招募说明书的主要披露事项2、招募说明书中披露信息的应用⑴基金的运作方式。

⑵从基金资产中列支的各项费用的种类、计提标准和方式。

⑶基金份额的发售、交易、申购、赎回约定，特别是买卖基金费用的相关条款。

⑷基金投资目标、投资范围、投资策略、投资限制、业绩比较基准、风险收益特征等内容。

⑸基金净值的计算方法和公告公式。

⑹基金风险提示。

⑺招募说明书摘要。

每6个月更新的招募说明书(三)基金托管协议1、基金管理人和基金托管人之间相互监督和核查。

2、协议当事****责约定中事关持有****益的重要事项。

基金募集的步骤一般分为申请、核准、发售、基金合同生效四个个步骤。

原来是(备案、公告)五个步骤。

(一)基金募集申请申请募集基金应提交的主要文件包括：基金申请报告、基金合同草案、基金托管协议草案、招募说明书草案等。

(二)基金募集申请的'核准国家证券监管机构应当自受理基金募集申请之日起6个月内作出核准或者不予核准的决定。

(三)基金份额的发售基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金份额的发售。

基金的募集期限自基金份额发售日开始计算，募集期限不得超过3个月。

(四)基金的合同生效1.基金募集期限届满，封闭式基金份额总额达到核准规模的80%以上;基金份额持有人人数达到200人以上;开放式基金满足募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币，基金份额持有人的人数不少于200人。

第9章基金的信息披露第1节基金信息披露概述1.基金信息披露的含义与作用[掌握]:基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。

“阳光是最好的消毒剂。

”依靠强制性信息披露，培育和完善市场运行机制，增强市场参与各方对市场的理解和信心，是世界各国（地区）证券市场监管的普遍做法，基金市场作为证券市场的组成部分也不例外。

其作用表现在以下几个方面：（一）有利于投资者的价值判断（二）有利于防止利益冲突与利益传输（三）有利于提高证券市场的效率（四）有效防止信息滥用例题：多选题基金信息披露的作用主要体现在( )。

A.有利于投资者的价值判断B.有利于防止利益冲突与利益输送C.有利于提高证券市场的效率D.有效防止信息滥用答案：ABCD2.基金信息披露的原则[熟悉]:（一）披露内容方面应遵循的基本原则1.真实性原则真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则，它要求披露的信息应当是以客观事实为基础，以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态。

2.准确性原则3.完整性原则4.及时性原则及时性原则要求以最快的速度公开信息，体现在基金管理人应在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件，在重大事件发生之日起2日内披露临时报告。

及时性原则还要求公开披露信息处于最新状态。

为此，基金管理人还应定期更新招募说明书。

5.公开披露原则公开披露原则要求将信息向市场上所有的投资者平等公开地披露，而不是仅向个别机构或投资者披露。

不是针对不同投资者对信息选择性披露（二）披露形式方面应遵循的基本原则1.规范性原则2.易解性原则3.易得性原则例题：属于体现基金信息披露内容性原则的是( )。

A、完整性B、易解性C、准确性D、公平披露【正确答案】ACD3.基金信息披露的禁止行为[掌握]:（一）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏（二）对证券投资业绩进行预测（三）违规承诺收益或者承担损失（四）诋毁其他基金管理人、托管人或者基金份额发售机构4.基金信息披露的分类[熟悉]:基金信息披露大致可分为基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露。

2015年证券从业资格考试内部资料2015证券投资基金第九章 基金信息披露知识点：QDII基金和ETF信息披露● 定义：包括QDII基金币种、语言、合同等信息和ETF募集、上市的相关信息披露● 详细描述：1.QDII基金的信息披露(1)信息披露所使用的语言及币种选择：可同时采用中、英文，并以中文为准，可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。

(2)基金合同、招募说明书中的特殊披露要求:境外投资顾问和境外托管人信息;投资交易信息;投资境外市场可能产生的风险信息：包括境外市场风险、政府管制风险、政治风险、流动性风险、信用风险等。

(3)净值信息的披露要求：应至少每周计算并披露一次净值信息。

如投资衍生品，应在每个工作日计算并披露净值。

QDII基金的净值在估值日后2个工作日内披露。

(4)定期报告中的特殊披露要求:境外投资顾问和境外资产托管人信息;境外证券投资信息;外币交易及外币折算相关的信息(5)临时公告中的特殊披露要求2.ETF的信息披露(1)在基金合同和招募说明书中，需明确基金份额的各种认购、申购、赎回方式，以及投资者认购、申购、赎回基金份额涉及的对价种类等。

(2)基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值(IOPV)。

(3)对ETF的定期报告，按法规对上市交易指数基金的一般要求进行披露，无特别的披露事项。

例题：1.QDII基金的信息披露不包括（）。

A.基金合同中的特殊披露要求披露B.偏离度信息的披露C.净值信息的披露要求D.临时公告中的特殊披露要求正确答案：B解析：QDII基金的信息披露包括：信息披露所使用的语言及币种选择；基金合同、招募说明书中的特殊披露要求；净值信息的披露要求；定期报告中的特殊披露要求；临时公告中的特殊披露要求。

2.QDII基金在定期报告中的特殊披露要求包括（）。

A.境外证券投资信息B.境外市场政府管制风险C.境外投资顾问和境外资产托管人信息D.披露基金与境外基金之间的费率安排正确答案：A,C解析：QDII基金定期报告中的特殊披露要求包括:境外投资顾问和境外资产托管人信息;境外证券投信息披露；外币交易及外币折算相关的信息。

第九章基金的信息披露本章共分7节第一节基金信息披露概述一、基金信息披露的含义与作用——指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规向社会公众进行的信息披露。

其作用表现在以下几个方面：（一）有利于投资者的价值判断（二）有利于防止利益冲突和利益输送（三）有利于提高证券市场的效率（四）有效防治信息滥用二、基金信息披露的原则（一）实质性原则1、真实性原则2、准确性原则3、完整性原则4、及时性原则5、公平披露原则（二）形式性原则1、规范性原则2、易解性原则3、容得性原则三、基金信息披露的禁止行为（一）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏(二)对证券投资业绩进行预测（三）违规承诺收益或者承担损失（四）诋毁其他基金管理人、托管人或者基金发售机构四、基金信息披露的分类（一）基金募集信息的披露（二）基金运作信息的披露（三）基金临时信息披露第二节我国基金信息披露制度体系一、基金信息披露的国家法律二、基金信息披露的部门规章三、基金信息披露的规范性文件四、信息披露自律性规则第三节基金主要当事人的信息披露义务一、基金管理人的信息披露义务二、基金托管人的信息披露义务三、基金份额持有人的信息披露义务第四节基金募集信息披露一、基金合同（一）基金合同的主要披露事项（二）基金合同信息利用二、基金募集说明书（一）招募说明书的主要披露事项（二）招募说明书信息利用三、基金托管协议第五节基金运作信息披露一、基金净值公告二、基金季度报告三、基金半年度报告四、基金年度报告（一）基金管理人和托管人在年度报告中的责任（二）正文与摘要的披露（三）关于年度报告中的“重要提示”（四）基金财务指标的披露（五）基金净值表现的披露（六）基金财务会计报告的编制与披露（七）基金投资组合报告的披露（八）基金持有人信息的披露（九）开放式基金份额变动的披露五、基金上市交易公告书第六节基金临时信息披露一、关于基金信息披露的重大性标准各国信息披露所采用的“重大性”概念有两种标准：（一）“影响投资者决策标准”（二）影响证券市场价格标准“二、基金临时报告的披露三、基金澄清公告的披露第七节货币市场基金的信息披露一、货币市场基金收益公告的披露（一）封闭期的收益公告（二）开放日的收益公告（三）节假日的收益公告二、偏离度公告（一）具体披露要求1、在临时报告中披露偏离度信息2、在半年度报告和年度报告的重大案件揭示中披露偏离度信息3、在投资组合报告中披露偏离度信息（二）对偏离度的分析当影子定价法所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值（正偏离）时，说明基金组合中存在浮盈；反之，当存在负偏离时，基金组合存在浮亏。

证券投资基金基金合同范文6篇篇1基金合同甲方（投资者）：__________________乙方（基金管理人）：__________________根据《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规，甲乙双方在平等、自愿的基础上，就甲方参与乙方管理的证券投资基金事宜，经友好协商，达成以下协议：一、基金概述本基金是由乙方依法设立、运作的证券投资基金，旨在通过集合投资的方式，为投资者提供多元化的投资选择和资产配置服务。

本基金的投资范围包括但不限于股票、债券、货币市场工具等金融工具。

本基金以价值投资为核心理念，坚持长期稳健的投资策略，以期获取超过业绩基准的回报。

二、基金的发行与认购本基金通过公开发售基金份额的方式发行。

投资者可通过基金销售机构以现金或合法支付方式认购基金份额。

投资者认购基金份额时，应充分了解基金的风险收益特征，并根据自身的风险承受能力进行投资决策。

三、基金管理人的职责1. 乙方负责基金的投资管理，按照法律法规和本基金合同的约定，以投资者的最大利益为宗旨，谨慎、勤勉地管理基金资产。

2. 乙方负责设立基金的投资决策委员会，制定投资策略和风险控制制度，确保基金资产的安全和增值。

3. 乙方应定期向投资者披露基金的财务状况、投资组合、业绩表现等信息，保证信息的真实、准确、完整。

四、投资者的权利与义务1. 甲方有权获取基金的运作信息，对乙方的投资管理和信息披露进行监督和评价。

2. 甲方有义务遵守本基金合同的约定，按时足额缴纳认购款项，承担投资的风险。

3. 甲方应充分了解基金的风险收益特征，根据自身风险承受能力进行投资决策。

五、基金的投资策略与风险管理1. 本基金采取价值投资策略，关注具有长期增长潜力的优质企业，实现资产的稳健增值。

2. 乙方应根据市场环境和投资组合的需要，制定灵活的投资策略，以实现基金的投资目标。

3. 乙方应建立健全的风险管理制度，识别、评估和控制投资过程中的风险。

六、基金的收益分配1. 本基金的收益分配应遵循法律法规和本基金合同的约定。