基层银行业金融机构对账工作中的风险及防范对策(一)

上海会计 2003.8３６足，重视不够，故而积极性不高，投入精力不到位。

此外，银行发出对账单后，能够得到开户单位反馈的回执也不是很多，很多开户单位认为账户对平即告结束，没有必要再向银行反馈回执，或者在传递过程中丢失了带回执联的银行对账单而无法返还。

４．　银行对账人员与柜台人员没有分离。

为了确保对账工作的准确性，达到通过银企对账发现核算差错和漏洞，预防和查处贪污挪用银行资金等经济案件的目的，在开展银企对账工作时，应坚持做到由专门的对账人员负责银企对账工作，避免银行接柜和记账人员直接从事与开户单位的对账工作。

但由于有些银行未认识到银企对账的这一作用，加之人员工作调配安排方面的原因，通常就由柜台接柜人员直接向开户单位财务人员发放对账单，而开户单位反馈回来的对账单回执也直接交到接柜人员，这样就大大弱化了银企对账工作的预期效果和作用。

５．　对银企对账是否相符的结果和发生不符时的查证重视不够。

有一些开户单位在通过银企对账发现余额不符之后，不是积极与银行联系查询并调整相关账务，而是任其自然。

而有些银行在收到开户单位的对账单回执后，并不仔细查看开户单位填写的对账结果；即使客户发现账务不符，向银行提出查询要求时，有关经办人员也并不积极配合，致使问题搁置拖延，无法得到圆满解决。

６．　对开户单位返回的对账单回执保管不善。

有些银行对开户单位返回的盖有开户单位印章的对账单回执没有妥善集中保管，这样便无法建立起规范的会计档案。

二、重新认识和重视银企对账的意义１．　确保银企双方账务记载的及时性、正确性和完整性。

由于银行和开户单位是对同一笔交易业务在各自的账务记录中并行地处理的，因此两者记账结果的一致就可以充分确保开户单位的银行存款资产项目和开户银行客户存款负债项目的真实性和正确性。

但也正因为双方的角度不同，行业会计制度特点不同，加之记账时间不同，记账凭证传递程序不同，因此双方账务的实时一致性便很难实现，这就产生了未达账项。

只有通过未达账项的调整才能确定银企双方账务记载的一致性，从而可能发现某方账务记载过程中的错记、漏记和重记，通过更正，最终确保银企双方账务记载的正确性和完整性。

农商银行支付结算业务存在风险及对策分析本篇文章首先对银行支付结算业务风险进行基本概述，从风险意识有待加强、银行考核不够深入、内部控制相对薄弱等多个方面，对银行支付结算业务风险产生原因进行解析，并以此为依据，提出银行支付结算业务风险的防范措施。

标签：银行;支付结算;业务风险;防范措施近几年来，诸多银行支付结算业务风险的出现，给银行、企业发展带来直接影响。

对于银行机构，支付结算风险的出现，不但会让其面临损失，也会引发各种经济纠纷，影响银行自身信誉形象。

所以，加强银行支付结算风险防范，对银行及企业发展有着重要意义。

一、农商银行支付结算业务风险基本概述通常情况下，农商银行支付结算业务风险产生于银行各个环节中，其中具体展现在以下几个方面。

首先，清算风险。

主要指农商银行机构在同城发票交换资金清算中，或者系统内联行资金产生的风险。

其次，内部控制风险，具体展现在没有将内部控制管理工作落实到位，会计核算手续办理不规范而引发的风险。

再次，票据风险，也就是指没有按照相关要求签发农商银行重要发票依据，盗用农商银行资金或者套取联行资金的风险。

二、农商银行支付结算业务风险产生原因（一）风险意识有待加强首先，一些农商银行机构在开展管理工作时，把工作重心放置在银行内部存款管理上，对信用结算关注力度不高，导致用户在应用新型支付方式完成支付时，缺少合理的保障系统对其资金安全进行保护。

其次，一些农商银行机构没有在内部建立完善的支付结算业务风险防范机制，缺少对各项数据智能化预测和分析，不具备较强的支付结算风险防范能力，给农商银行支付结算业务风险出现提供可能。

（二）农商银行考核不够深入因各个农商银行机构提供的投资理财产品不同，具备的规格标准也会存在差异，导致各个农商银行机构之间竞争压力增大。

一些农商银行机构为了自身利益，采取一些违规方式扩充自身运营范畴，造成市场经济混乱，在某种程度上有损群众自身利益。

这些问题出现的根本原因在于，缺少完善的考核体系，农商银行考核不深入，影响农商银行整体发展。

银行风险防范存在的主要问题及对策银行风险防范是银行管理的一项重要工作，为确保金融机构的稳定性和客户利益保护起到了关键作用。

然而，在实践中，银行风险防范面临着一些主要问题，需要采取相应的对策来解决。

一、主要问题1. 风险识别不准确：银行在风险管理过程中，往往无法准确地识别潜在风险，主要表现为对新型风险的认识不足。

尤其是在金融创新和新兴业务产品方面，银行风险防范存在盲区。

2. 风险监控不及时：银行风险监控不及时、不准确，往往导致风险的积聚和扩大。

当前，很多金融机构还采用传统的风险监控方法，无法满足快速变化的市场需求。

3. 风险处置不及时：银行风险处置的问题主要表现为对风险事件的反应不够敏锐和及时，容易导致风险的扩大和传染效应。

同时，对于风险事件的处理方式和手段也存在不足，导致风险的进一步加剧。

4. 风险管理措施不完善：目前，银行风险管理措施还存在一些不足之处，主要表现为对风险的预防和控制措施不完善。

一些银行在风险管理上侧重于被动应对和补救，缺乏主动防范的机制和措施。

二、对策1. 加强风险识别能力：银行应加强风险预警机制，不断提高风险识别的准确性和效率。

可以通过增加风险评估和调查力度，引入科技手段进行数据挖掘和分析，及时发现和评估潜在风险。

2. 提高风险监控水平：银行应采用现代化的风险监控工具和系统，提高对风险的监测和分析能力。

同时，建立健全风险信息共享平台，加强与监管机构和其他金融机构的信息共享与合作，加强对市场风险的监测和预警。

3. 建立健全风险处置机制：银行应建立完善的风险处置机制，提高对风险事件的及时反应和处理能力。

可以通过优化风险处置流程，明确职责和权限，加快风险事件的处置速度。

4. 完善风险管理制度：银行应加强风险管理制度的建设，制定和完善各项风险管理制度和措施。

在风险预防和控制上，建立科学的风险评估和防控模型，加强内部风险监测和控制，确保风险的及时发现和处理。

5. 加强员工培训和人才引进：银行应加强员工的风险意识和风险管理能力培养，组织相关培训和培养计划。

当前银企对账中存在的问题分析及对策思考银企对账作为银行和企业之间的重要业务流程，对于保障双方资金安全、维护良好的合作关系具有重要意义。

然而，在实际操作中，银企对账存在一些问题，这些问题不仅影响了对账的效率和效果，还可能给双方带来不必要的风险。

本文将对当前银企对账中存在的问题进行分析，并提出相应的对策思考。

一、对账效率低下传统的银企对账方式通常采用纸质对账单，这种方式不仅效率低下，而且容易出错。

由于双方的数据格式不统一，导致对账过程需要大量的人工操作，无法实现自动化。

对策思考：采用电子化对账方式，提高对账效率。

通过建立统一的数据接口和标准，实现银行和企业之间的数据自动交换和对账。

利用大数据和人工智能技术，建立智能对账系统。

通过对历史数据进行分析和挖掘，自动发现可能存在的对账问题，提高对账的准确性和效率。

二、数据准确性不足由于数据来源多样、数据质量参差不齐等原因，导致银企对账时数据准确性不足。

此外，人工操作也容易出错，如录入错误、理解错误等。

对策思考：建立严格的数据管理制度，确保数据的准确性和完整性。

要求银行和企业提供标准化的数据格式和内容，并建立数据质量监控机制。

利用自动化技术减少人工操作，降低出错率。

例如，通过智能识别技术自动提取对账单中的关键信息，减少人工录入和核对的工作量。

三、对账周期过长传统的银企对账周期通常较长，影响了双方的业务效率和资金流转速度。

这主要是因为双方的数据交换和处理速度较慢，以及对账流程繁琐所致。

对策思考：建立高效的数据传输和处理机制，加快数据交换速度。

例如，采用高速数据传输技术和分布式计算技术，提高数据处理效率。

简化对账流程，缩短对账周期。

可以通过自动化对账系统和智能识别技术，实现对账过程的快速处理和反馈。

同时，优化双方的业务流程和沟通机制，减少不必要的等待和延误。

四、缺乏有效监管银企对账过程中缺乏有效的监管机制，无法保证对账的公正、公平和透明。

同时，由于监管不足，也容易滋生舞弊和腐败行为。

附件一：《浙江银行业金融机构运营条线重要风险点及防范措施》之一存款结算业务重要风险点及防范措施一、账户管理风险点1：未对客户开户资料的真实性、完整性、合规性进行审查风险描述：未对开户申请资料及开户申请书的真实性、完整性、合规性进行认真审查，导致新开立银行结算账户的真实性和合规性存疑。

风险表现：此风险点为客户的虚假开户行为提供了空间，可通过伪造相关证明文件或授权委托书方式，欺骗银行开立单位结算账户。

虚假账户一旦开立，其后该账户发生的所有支付结算行为的合法性均将受到质疑。

防范措施：业内良好做法：一是通过面签或公证等方式确认开户授权委托书的真实性。

二是利用联网核查、工商、税务、银行业监督管理部门等政府信息公开网站，对相关开户资料的真实性进行审核。

三是严格执行开户证明文件原件的审核要求，不得以审核复印件或影印件代替，对开户资料采取双人复核制度。

四是必要时可采取上门验证方式。

最低防控要求：银行客户部门和运营部门要密切配合，严格执行《人民币银行结算账户管理办法》及实施细则等相关规章制度办理单位结算账户开户业务，认真审核各类开户资料原件及复印件，确保开户行为的真实性、合规性。

风险点2：单位银行结算账户未严格执行开立之日起3个工作日后方可办理付款业务的规定风险描述:对存款人新开立的单位银行结算账户未严格实行账户生效日制度，即单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，除资金转入和现金存入外，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款（注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户、存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立的银行结算账户除外）。

风险表现:不法分子通过设立“空壳公司”或虚假注册的经营实体，开立银行结算账户，伪造各类虚假交易，利用银行结算账户转入非法资金并随即支出转移或套取现金。

如银行未严格执行账户生效日制度，可能因客户的道德风险造成银行的操作风险。

防范措施:业内良好做法：实行账户生效日制度后，银行在生效日前，通过各种渠道收集信息、或实地调查等措施，识别存款人的真实身份，掌握存款人的真实情况，包括住址、经营规模、主营业务及业务收入等，充分了解存款人的资信状况。

银行风险防范存在的主要问题及对策引言：近年来，银行业在市场竞争日趋激烈的背景下，面临着越来越多的风险挑战。

保障资金安全、提高风险防范能力已成为银行业发展中至关重要的任务。

然而，实践中我们仍然面临着一些主要问题，需要采取切实可行的对策来保护银行系统免受风险带来的威胁。

一、风险定位与评估不准确1.1 缺乏综合性风险定位体系当前，许多银行并未建立起完善的综合性风险定位体系。

这导致他们无法及时识别和评估各种类型的潜在风险，并制定相应的对策。

1.2 评估方法不科学合理现有的风险评估方法往往不能充分考虑真实情况，过于依赖历史数据以及常态化模型。

在处理新型金融产品或是复杂交易过程中，这些方法显得力有不逮。

解决办法:建立健全的风险定位和评估体系是确保银行系统稳定运行的关键。

银行需要采用综合性方法，整合内外部数据源，借助大数据及人工智能技术进行精准风险预测和模拟分析。

此外，应不断完善评估方法，提升科学性和针对性，建立灵活性强、适应新形势需求的评估机制。

二、内部控制不完善2.1 职责划分不明确一些银行在风险防范中存在职责划分不明确的问题。

部门间信息沟通流程繁琐，导致信息共享不到位。

2.2 内部操作流程不规范因为基层员工的轻信与盲从，在操作上存在疏忽大意、程序未能按要求执行等情况。

这些漏洞容易被恶意分子利用或者加剧银行自身的风险。

解决办法:银行需要建立起明确而严谨的内部控制体系，包括规范化职责划分和明确流程化操作流程。

通过优化内部组织架构以及加强各级员工培训来改善沟通流程和加强员工的风险防范意识，提高操作规范性。

三、信息技术安全3.1 数据泄露和黑客攻击采用互联网技术的银行存在着数据泄露和黑客攻击问题。

一旦发生数据泄露，不仅会对银行用户造成重大损失，还会威胁整个金融系统的稳定性。

3.2 移动支付与风险同步增长移动支付的普及给了黑客更多突破风险防线的机会。

移动设备漏洞或不当操作可能导致资金被盗取、交易记录被篡改等。

解决办法:为了保障信息技术安全，在加强内部硬件设备以及软件管理之外，银行应与相关科研单位合作，提高自身网络安全能力。

银行风险防范存在的问题及对策一、问题分析1. 政策层面问题银行风险防范过程中存在的第一个问题在于政策层面。

由于金融体系复杂性和风险多样性，政府需要出台全面而具有针对性的监管政策来应对不同情况下的银行风险。

然而，在某些地区，监管环境严重不完善或存在监管漏洞，导致银行业务发展中逾期贷款、违规交易等风险得不到有效控制。

2. 内部管理问题银行内部管理是确保资本安全和客户利益最大化的关键因素之一。

然而，在实践中，许多金融机构内部缺乏透明度和刚性执行，导致信息共享不畅、内外勾结以及股东权益保护等方面出现隐患。

3. 技术安全隐患随着科技的快速发展与应用，在线支付、云计算等新兴金融技术也带来了一系列新的挑战与威胁。

例如数据泄露、网络攻击和支付安全问题，给银行的数据、交易等方面带来了诸多风险。

二、对策建议1. 完善政策法规体系针对政策层面问题，政府应加强监管部门的职能培训，并持续关注金融市场中的变化。

同时，制定更加全面、明确且具有可操作性的监管政策和法规，以解决不同地区监管不足导致的问题。

2. 加强内部控制与合规管理为了提高内部管理水平，在内部控制上需要加强信息系统建设与运营，并设立独立观察员机制来保证内外勾结现象及时发现与纠正。

此外，完善员工培训机制和业务流程优化也是提升银行风险防范能力的关键环节。

3. 提升技术安全水平应用最新科技手段保障信息安全是必要且有效的方法之一。

构建健全网络安全体系，包括网络攻击预警、实时监测等技术手段，并督促银行使用先进防护软硬件产品，以避免敏感数据泄露、非法侵入等问题。

4. 拓宽风险防范渠道为应对多样化的风险挑战，银行需要与其他金融机构建立密切合作关系，并共享信息和经验。

此外，加强国内外合作与交流也是提升银行风险防范能力的重要途径之一。

5. 加大监管力度监管部门应加强对银行业务活动的审查和监督力度。

通过设置有效风险预警指标、制定严格的市场准入规则以及聚焦各类金融乱象实施针对性整治措施等方式，以保障金融市场秩序和公平竞争环境。

基层银行操作风险管理中存在的问题和建议会计结算专业作为银行业务操作、资金流动的基础平台，改革压力随之增大，管理要求更加严格。

在当前和今后一段时间内，建立完善操作风险管理控制体系,增强防范和识别风险的能力，是会计结算专业必须面对和解决的重要课题.现针对基层行操作风险管理中存在的问题提出一些思路和建议。

一、当前基层行操作风险管理的现状和问题近几年，随着银行综合业务和全功能银行系统的投产运行，以及全行核算一体化格局的初步形成,通过有效的事权划分、重要岗位分离、事后监督、银企对帐、支付密码、参数表硬控制等手段,全行柜面服务质量和风险控制能力明显增强.但由于受业务处理流程、业务管理流程的限制，以及部门间职能分工上存在一些交叉，造成一些风险隐患存在。

主要表现在五个方面：一是支行会计核算管理机构设置不科学，部分职能弱化，一些风险隐患未能及时发现和纠正。

核算一体化以后，会计核算风险日趋集中,但没有明确统一的部门来承担日益繁重的会计核算管理任务，绝大部分支行包括基层物理网点的会计核算与风险控制职能是由支行营业部代理行使的，这种机构设置的缺陷,造成了部分管理职能弱化.一方面，支行营业部作为一级支行的对外营业网点，既承担着本网点的核算管理职能,又承担着支行所属分支机构的核算业务的管理、监督、指导职能,同时还承担着一级支行的计划财务、资金营运、统计、营销等任务,日常工作十分繁杂，其管理人员没有足够的时间和精力来指导、监督、管理辖属网点的会计核算与风险防范工作；另一方面，支行内控人员的上收，检查、监督人员的严重不足，导致支行对辖属营业网点管理和控制力度弱化，部分网点发生风险隐患也无法及时发现和纠正。

二是忽视对支行以下物理网点负责人的监督和管理，导致风险关口前移。

基层网点负责人在现阶段具有双重身份，既是一个对外营销的客户经理，又是该网点承担核算管理任务的业务主管,承担着大量的核算业务授权工作。

由于网点人员较少,业务主管一般只配两人，而且多为倒班,如果外出营销就无法授权。

商业银行银企对账工作中存在的问题及对策【摘要】商业银行银企对账工作是保证资金流动准确和安全的重要环节。

然而在实践中，存在诸多问题，如信息不及时，流程不规范，技术手段不完善，对账人员培训不足等。

为了解决这些问题，可以采取一系列对策：加强信息沟通与协调，确保信息及时传递和共享；建立规范的对账流程，使每个环节清晰可控；完善对账技术手段，引入先进的系统提高效率；加强对账人员培训，提升专业素养和技能。

通过这些措施，可以有效提升银企对账工作效率和准确性。

在未来，可以结合人工智能等新技术，进一步提升对账工作的智能化水平，实现更高效的资金管理和监控。

通过持续改进和创新，银企对账工作将更好地服务于经济发展和企业管理需求。

【关键词】商业银行，银企对账工作，问题，对策，信息沟通，对账流程，技术手段，对账人员培训，总结，展望未来1. 引言1.1 背景介绍商业银行作为金融体系中的重要组成部分，承担着存款、贷款、支付结算等功能，在经济活动中发挥着至关重要的作用。

与企业之间的资金往来日益频繁，银企对账工作也显得尤为重要。

银企对账即商业银行与企业之间进行账户余额核对和资金流水对比的过程，是确保资金安全、准确反映企业经营状况的重要环节。

在实际操作中，商业银行银企对账工作中存在着诸多问题，如信息不及时准确、对账流程不规范、技术手段不完善、对账人员培训不足等，这些问题严重影响了对账工作的质量和效率。

为了解决这些问题，提升银企对账工作的水平，需要加强信息沟通与协调、建立规范的对账流程、完善对账技术手段、加强对账人员培训等措施。

只有通过改进和创新，才能更好地服务于商业银行和企业之间的资金往来，确保双方的利益和安全。

2. 正文2.1 商业银行银企对账工作中存在的问题1.信息不对称：商业银行和企业之间的信息沟通不畅，导致对账过程中出现数据不一致或遗漏情况。

2.人为错误：由于对账工作需要大量人工操作，容易出现人为疏忽或错误，影响对账准确性。

3.对账流程不规范：部分商业银行和企业缺乏对账流程的标准化和规范化，导致对账效率较低。

金融会计风险及防范措施金融会计风险及防范措施金融业是高风险行业，而金融会计是金融工作的基础，如果这个基础不牢固，必将会严重危及到金融安全稳健运行。

特别是现在在金融竞争日趋激烈，金融会计在金融工作中的基础地位更加突出，作用更加重要。

因此，加强金融会计风险的分析研究，对于进一步改进金融会计工作，夯实金融会计基础，具有十分重要的现实意义。

一、金融会计风险的主要表现形式风险是指未来遭受损失的可能性。

金融企业作为经营货币信贷业务的特殊企业和独立的社会经济主体，在营运过程中存在各种遭受损失的可能性。

金融风险的表现形式是多方面的，如决策风险、市场风险、资产风险、流动性风险、筹资风险等等，其中金融会计风险便是各类风险中表现较为突出的一种风险。

事实上，在金融企业经营活动过程中，几乎每一笔业务都需要金融会计的核算与操作，由此导致的风险问题时有发生。

现阶段我国金融会计风险主要表现在下述方面：（一）会计核算风险如对资产核算不能真实反映其质量状况，对各项准备金的核算不足以弥补实际损失，对利润的核算不能真实反映盈亏等；(二) 决算编制风险如在决算报表的编报中，随意调整有关利润、资产质量等数据，导致决算报表反映失实；(三) 结算编制风险从会计工作的程序看，结算编制是最后的环节。

在银行业中，结算风险最主要的表现是结算数据的不真实，其中尤其是利润反映不真实。

当然，这种情况的存在，有技术或制度上的原因，也有人为的因素。

从人为的因素来看，不可忽略的问题是虚假性。

如有的金融机构为了本单位或其它某种需要，要求会计部门在结算报表上做数字游戏，或虚增利润，或虚减利润，另外，搞账外账，想以此取得业绩考核名次或达到暗留盈利的目的。

结算利润是反映经营者最终经营成果的重要指标，其数据不实，不仅会影响单位，也会对上一级部门（如总行一级法人），乃至对国家隐藏风险。

从技术或制度的原因来看，主要是合理性问题，如呆账、坏账、准备金的提取比例是否合理，应收利息计提的标准是否合理等。