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![[2016-16]关于子公司保险情况的专项审计报告](https://img.taocdn.com/s1/m/6ae32a334b35eefdc8d3334d.png)
瑞龙控股集团运营审计部瑞龙审报字（2016）第16号关于子公司保险情况的专项审计报告瑞龙控股集团有限公司董事会：根据《内部审计管理标准》，运营审计部应集团管理层的要求，于2016年6月12日至24日对子公司2015年保险投保范围、出险情况和理赔情况进行专项审计，子公司提供了相关资料，审核期间得到了子公司领导及相关人员的支持与配合，审核实施已顺利完成。
具体审核结果及相关建议如下：一、子公司保险情况统计子公司保险的险种有五险（工伤险、生育险、养老险、失业险、医疗险）、财产一切险、财产综合险、机器损坏险、车险、公众责任险、雇主责任险、意外险、特种设备第三责任保险。
因五险（工伤险、生育险、养老险、失业险、医疗险）每月数据都在变化，此次审计未统计具体的保额，其他险种2015年缴纳保费、出险金额、理赔金额等相关明细如下表1：表1 单位：元本次审计中，我们对机器设备维修做了详细的审核，并对单次外修金额超过2000元的单独做了统计，明细如下表2：表2单位：元二、审计中发现的问题及建议从本次审计情况看，部分子公司保险业务基础管理较弱，存在保险业务台账缺失，保险台账登记不完整，设备管理人员不知晓设备投保的险种和范围等问题，具体情况如下：2.1 账户余额未结转审计发现：三林基地未对单笔已了结出险业务的保险理赔金额与实际支付金额的差额结转收益或者费用，导致“其他应收账款-意外险”、“其他应收账款-保险公司”科目常年挂账。
审计建议：建议三林基地财务部对所有已了结的出险业务进行损益结转，避免常年挂账。
2.2 设备维修台账未建立审计发现：各子公司虽然都留有完整的维修单据和资料，但是除富供应链装备部有编制完整的维修台账外，其余公司均未建立设备维修台账。
审计建议：建议子公司建立设备维修台账，便于完整地跟踪设备维修的动态，直观地反映设备的维修情况，为设备后续安全使用提供保障，也为管理层作出相应决策提供支持。
2.3工伤台账信息登记不全审计发现：渔山基地工伤台账登记不全，理赔金额未登记，相关人员在发生工伤理赔后跟踪不到位。
2016年12月人力资源社会保障部社会保险基金监管局02SUPPLEMENTARY PENSION 基金管理1.2016年三季度全国企业年金基金基本情况一览表1. 建立企业（个）76,058参加职工（万人）2,323.92积累基金（亿元）10,666.31 2.建立计划数（个）1,477单一计划1,402法人受托1,222理事会180集合计划55其他计划20 3.实际运作资产金额（亿元）10,390.75建立组合数（个）3,152本季度投资收益（亿元）165.27本年以来累计收益（亿元）244.4本季度加权平均收益率（%） 1.80本年以来加权平均收益率（%） 2.63 4.本季度领取人数（万人）69.30一次性领取 5.55分期领取63.75本季度领取金额（亿元）74.79一次性领取25.52分期领取49.27注：1.其他计划是指准集合计划和过渡计划。
2.本季度加权平均收益率计算的样本为投资运作满本季度的投资组合，计算方法为样本组合收益率的规模加权，以期初和期末平均资产规模为权重；各组合收益率为单位净值增长率。
本年以来加权平均收益率以2016年1月1日以前投资运作的组合为样本，以上年末和本年一、二、三季度末平均资产规模为权重。
3.分期领取人数指统计期间符合企业年金待遇领取条件并实行分期领取的人数，期间内同一人多次领取的只计为1人，不重复计算。
2.2016年三季度全国企业年金基金投资收益率情况表注：1.样本为投资运作满本季度的投资组合。
2.计划类型中其他计划是指准集合计划和过渡计划。
3.组合类型按是否含权益类投资标的分为固定收益类和含权益类，以期初合同或备忘录为准，明确约定不能投资权益类的组合为固定收益类；没有明确约定或期间发生类别变动的，都为含权益类。
4.收益率计算方法为符合条件样本组合收益率的规模加权，以期初和期末平均资产规模为权重；组合收益率为单位净值增长率;合计项供参考使用。
04SUPPLEMENTARY PENSION 基金管理3.2016年前三季度全国企业年金基金投资收益率情况表Array注：1. 样本为2016年1月1日以前正式投资运作的投资组合。
