费用报销财务制度一、总则为规范费用报销管理，有效控制各项费用支出，保证企业财务稳健，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有员工报销企业发生的各项费用。
三、费用种类1.差旅费：包括交通费、住宿费、餐费等。
2.办公费：包括办公用品费、水电费、电话费等。
3.业务招待费：指员工因公务需要招待客户、合作伙伴等所产生的费用。
4.劳务费：指企业向外部单位或个人支付的劳务费用。
5.培训费：指员工接受培训所产生的费用。
6.其他费用：指不属于以上分类的其他费用。
四、费用报销流程1.费用填报：员工在发生费用后，需凭相关票据填写报销单，详细列明费用明细、金额和用途。
2.费用审核：报销单需交由直接上级审批，审批人需核实费用真实性和合理性，如有疑问应与员工沟通。
3.费用报销：审批通过后，费用报销由财务部门办理，财务人员需核对报销单和相关票据，确保符合规定。
4.费用支付：审核无误后，财务部门将费用报销款项支付给员工。
五、费用报销标准1.差旅费：出差时，交通费按公务车辆标准进行报销，住宿费按规定标准报销，餐费按实际发生报销，超出标准的需提供详细说明。
2.办公费：办公用品费按需合理购买，水电费、电话费按实际使用量进行报销。
3.业务招待费：业务招待费需合理控制，不得超出规定标准，每次招待需填写招待清单，并附上相关票据。
4.劳务费：劳务费需提供明细清单和签署的合同，确保合规合理。
5.培训费：培训费需提供培训机构发的培训费用明细，确保符合规定。
6.其他费用：其他费用需提供详细说明和相关票据，确保合规合理。
六、费用报销注意事项1.费用报销应严格按照制度规定程序进行，不得擅自操作。
2.费用报销需提供真实有效的票据和清单，若有虚假情况将进行追究责任。
3.各项费用应按规定标准进行报销，超标费用须提供合理解释。
4.财务部门应及时将费用报销款项支付给员工，不得拖延。
5.财务人员需妥善保管相关票据和报销单，确保财务数据完整性和准确性。
七、费用报销记录1.财务部门需建立完善的费用报销记录档案，包括报销单、票据、清单等资料。
