最全的费用报销管理规定附件

费用报销管理制度第一章 总则................................................................................................................................... 1 第二章 费用报销制度 ................................................................................................................... 2 第三章 各项费用报销制度 ........................................................................................................... 3 第四章附则 (6)总则第一条 为了明确费用开支审批程序，提高公司运作效率，同时严格控制费用支出，规范公司日常管理，根据我国相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于**有限公司及其分公司的费用报销业务。

第三条 本制度规定费用报销业务及相关职能按照公司经营管理授权审批之流程和权限表完成：第四条 本制度涉及报销及付款表格为：① 付款申请单；② 员工差旅费报销单（发生差旅支出时使用）。

第五条 费用报销管理按以下流程进行：费用报销管理流程说明：1， 各部门报销人提起报销申请，填写报销单，按要求附上单据及附属表单（如适用）; 2， 报销单填写完毕后，递交至各部门负责人及副总经理，部门负责人及副总经理对报销单的合理性进行审批，对于不符合要求的报销单退回至报销人。

3， 部门负责人审核完毕后，按部门集中统一递交至财务部，财务部对报销的合理性、合法性及合规性进行审核。

所有费用报销由财务负责人审核批准。

对于不符合规范的报销单，财务部将退回至部门。

公司日常费用报销管理制度第一章总则第一条为规范公司日常费用报销管理，保障公司财务安全，提高资金使用效率，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于公司全体员工，严格执行，不得擅自修改或违反规定。

对违反规定的行为，公司将依据相关规定进行处理。

第三条公司费用包括差旅费、办公费、业务招待费、通讯费等，具体范围由公司相关规章制度规定。

第四条公司日常费用报销由申请、审核、报销等环节构成，具体流程详见下文规定。

第五条本管理制度的解释权归公司财务部门所有。

第六条本管理制度自发布之日起执行。

第二章费用报销申请第七条费用报销申请应包括以下信息：（一）费用报销申请表；（二）相关费用的发票、收据等凭证；（三）费用明细表；（四）其他相关资料。

第八条费用报销申请应提交至所在部门负责人审核，并由财务部门审核确认。

第九条报销金额超过规定的上限，需公司领导签字同意后才能报销。

第十条报销申请应在费用发生后的7个工作日内提交，逾期不予受理。

第十一条对于临时出差等不可预见的费用支出，应当及时向上级领导报备，并在回程后尽快报销。

第三章费用审核第十二条申请部门负责人应对费用报销申请进行初步审核，确保费用真实、合规。

第十三条财务部门对费用报销申请进行进一步审核，核对报销申请表与凭证的一致性，金额的准确性。

第十四条审核过程中如发现问题，需立即通知申请人进行更正并重新提交。

第十五条财务部门对费用报销审核通过后，将费用报销记录录入会计系统，等待报销。

第十六条对于有争议的费用报销，应当由公司财务部门与申请人协商解决，如无法达成一致意见，可向公司领导汇报。

第四章费用报销第十七条费用报销发生后，申请人需在规定期限内携带相关凭证至财务部门办理报销手续。

第十八条财务部门应在3个工作日内完成费用报销的审批与发放，在因故需延迟发放时，应当事先告知申请人，并在延迟发放原因解决后立即处理。

第十九条公司财务部门应建立完善的费用报销记录档案，确保每一笔费用支出都有相应的记录与凭证。

费用报销管理制度关于费用报销管理制度（通用6篇）费用报销管理制度1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。

第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。

第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。

二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。

第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。

第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。

三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。

第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。

第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。

第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。

第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。

第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。

第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。

四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。

（二）费用报销管理办法费用报销管理办法第一章总则第一条费用审批责任人（一）各部门领导在预算额度内对业务活动的真实性、合理性、必要性、合法性负责。

（二）综合财务部根据公司实际资金情况与经过批准的预算对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、真实、准确、完整的支付凭证有权利退回。

（三）总经理﹑董事长﹑董事会对各类资金支付的最终审批负责。

第二条费用报销的基础工作（一）各职能部门的权责1.及时将签定的涉及经济收支的合同、协议书、会议纪要、批文、工程审定文件送财务部一份。

2.配合财务部门，落实财务计划和工程投资额的预算，检查分析财务计划和投资预算的执行情况。

3.填报各种原始记录和报表，配合做好各项会计基础工作。

（二）原始凭证管理及填报要求1.发票管理：（1）合法发票有两种，一种是税局认可的，印有“全国统一发票监制章”的税务发票，另一种是自治区事业性收费统一收据，“印有自治区财政厅事业性收费收据专用章”的收据，其余票据一律无效。

（2）发票填制必须票明单位名称、时间、货物、规格、数量、单价、金额大写、小写、收款单位加盖财务专用章、经办人、收款人签（章）字，所有字迹清晰不能涂改，一经涂改或大、小写不一致均为无效发票。

2.合同（协议书）管理：（1）劳务支出合同管理。

因为属于劳务性质，所以必须开具纳税发票，如设计费、勘察费、测量费，以及一些小项目的安装费，需要签订双方合同（协议书），根据工程规范化管理需要市财政局经管科审核的按规定办理。

付款时凭用款申请审批单，结算时凭发票。

（2）征地、拆迁、补偿支出合同管理。

因为该项费用不需要纳税，所以不需要开具发票。

（3）征地、拆迁等的管理费用支出，以及上交市财政的费用，凭本公司项目委托书和对方按国家规定标准出具的缴费通知单填报请款单付款，凭自治区事业性收费统一收据结帐。

（4）征地、拆迁、补偿支出面对集体、单位的，要签订本公司、对方、公证方三方合同（协议书），按规定送市财政经管科的按规定办理，凭请款单付款，凭自治区事业性收费统一收据结帐。

公司费用报销的管理制度办法公司费用报销的管理制度办法（篇1）参照国家近期差旅费报销的有关规定，结合本公司实际情况，特制定如下制度及规定：一、长途报销标准：1、原则上出差的员工须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。

申请表先由部门负责人审核签字，再交总经理签批，最后交行政办备档。

若因特殊情况来不及填出差申请表的，应电话告之行政办，行政办进行登记，员工出差回公司后再补填。

2、出差过程中涉及宴请的应事先填写宴请申请单，出差过程中需要临时宴请的须电话请示公司领导，否则公司将不予报销。

交纳会务费及乘坐高铁、软卧、飞机须事先特别报告，末经事先审批不予报销。

3、员工出差期间，每天必须以邮件或手机短信的形式将当日工作向公司汇报，出差回公司后整理成出差报告，作为差旅费报销的依据。

4、员工出差期间的费用标准如下：a、部门经理以上级别的员工出差县市级以下地区，住宿费按100元/夜报销，餐费补贴30元；地市级以上地区，按90元/夜报销，餐费补贴30元。

b、普通员工出差到县市级以下地区，按90元/夜报销，餐费补贴20元；地市级以上地区，按80元/夜报销，餐费补贴20元。

出差回公司三天之内，出差人员应对出差事务完成情况作出详细的说明和分析，写出出差报告，凭出差报告和出差申请表及相关费的原始有效票据（相关的车船、住宿费及其他手续费等），报销出差费用。

超出时间不予以报销。

二、短途报销标准：1、市内不分职级，统一标准执行：公交车费实报实销，一般市内不报误餐费，特殊情况市内的士费经总经理书面批准后再报销。

三、电话费用公司原则上不报销手机费用，因公出差的可报销当月电话费用，实报实销，须出具发票。

四、本规定自2月1日起试行。

公司费用报销的管理制度办法（篇2）为进一步规范学校财务管理，保障教师完成学校安排的各项学习培训、外差等工作任务，现对教职工差旅费报销标准作出如下规定：一、差旅原则1、全体教职员工必须服从学校外差工作安排，学校安排后方为因公出差。

费用报销管理制度1总则1.1为加强公司费用管理,控制不合理开支,规范员工报销行为，提高公司财务管理水平,提高公司经济效益，特制定本制度.1.2本制度所指的费用报销管理包括：费用借支、费用报销、费用审批。

1.3本制度所指的费用报销包括在日常经营活动中所发生的差旅费用、住宿费、交通费、业务招待费、办公费用、低值易耗品购置费、广告费用、小区开发、名单、活动费用、房屋租赁费、物业、水电、卫生费用、维修费、工资发放、员工奖励、福利费用、固定资产购置、材料物资采购、赠品物资采购以及其他与经营活动有关的费用等。

1.4管理原则1.4.1先审批后支付原则：凡符合财务规定的支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用一律不得支出。

1.4.2谁审批谁负责原则：审核人、批准人要对经办项目认真审核，按规批准并对此负责。

1.4.3即时结清原则：除有特殊理由并经总经理批准外，凡借用公款者，必须及时结清；前帐不清、后款不借。

1.4.4手续完整原则:票据要合格、手续须完整,否则财务不予受理.2部门职责及审批权限管理2.1费用报销部门职责2.1.1财务部：负责制定有关费用报销流程及制度，并根据经批准的各部门费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销及付款。

2.1.2各部门：包括门店、各业务部门及各职能部门.负责对本部门的各项费用申请及报销进行初审后按相关审批流程履行审批手续,部门负责人对各项费用发生的真实性、合理性负责。

其中涉及行政办公费用、福利费用、汽车费用的(具体明细见 2.1。

3）,由行政部复审后交财务部审核报销.2.1.3行政部：负责行政办公费用、福利费用、汽车费用的复审及制定相关管理办法。

行政办公费用包括办公室的通讯费、网络费、办公用品、招聘费、水电杂费、装修费、维修费、房租费、物管费、卫生费、低耗品购置费、书籍购买(包括公司及各部门员工需要的管理学习类书籍、资料费）、固定资产等；福利费用包括培训费、员工奖励、员工活动经费(拓展费、旅游费）等；汽车费用包括油费、过桥过路费、停车费等。

2024年公司费用报销管理制度范文一、差旅费用管理1. 车票报销及伙食补助1.1 报销车票时，不享受伙食补助，但可依据公司既定的午餐标准（____元/日）领取相应补助。

1.2 出差人员参与各类会议（培训）时，若会议（培训）费用已包含食宿，则不再另行报销住宿费及会议（培训）期间的伙食补助。

1.3 出差期间如有招待活动，每发生一次招待，将扣减半天的伙食补助，且招待费用需与差旅费一并报销。

1.4 无特殊理由，不得单独申请报销异地招待费用。

1.5 非出差期间，若相关人员中午有招待需求，则不再享受午餐补助（____元/日）。

1.6 出差人员连续乘坐火车超过____小时，或夜间（晚八时至次日凌晨七时）连续乘坐火车超过____小时且未选择卧铺者，将给予____元补助，同时不再享受伙食补助。

1.7 员工若在10:00后出差或16:00前返回，当日补助按半日计算。

1.8 已享受出差伙食补助的人员，不再重复享受公司午餐补助。

2. 交通补助2.1 出差人员如自驾出差，报销时不再计算市内交通费。

2.2 出差期间产生的交通费，需依据《差旅费报销标准》中的交通补贴额度进行据实报销，超出标准部分不予报销；若未发生交通费，则不享受交通补贴。

2.3 原则上，出租车费用不予报销；特殊情况下需报销的，需在单据后附经单位负责人批准的《出租车费报销审批单》。

二、业务招待费与外联费1. 业务招待费定义：指各单位为满足经营或管理需要而产生的业务招待支出。

2. 招待费开支标准2.1 渠道客户招待，仅提供工作餐，标准控制在____元/人；上游供应商招待，一般按____元/人标准控制，重要客户则按____元/人标准控制。

2.2 所有招待及外联费用，均需事先以书面或短信形式向总经理申请并获得同意，严禁擅自决定。

2.3 招待前自购的烟、酒、茶叶，未经总经理批准，不得在酒店内消费。

2.4 招待金额超过____元的，需提供酒店菜单作为报销依据。

3. 单据审核3.1 招待费报销需取得符合国家规定的正规发票（发票抬头需为公司全称）；若就餐地点无法提供有效发票，则需提供收款收据，并附就餐说明，以其他合格的正规招待发票抵顶。

费用报销管理制度-完整费用报销管理制度第一章总则为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二章费用报销制度及流程第一条原始凭证有效性的规定1.报销人应取得真实合法的原始凭证，包括国家或地方税务局专用章和专用章、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单等。

2.的真假辨别：章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录上提供的查询网址进行核实，避免假票。

3.抬头：购货方名称需提供给者公司全称，不得是简称或有错别字。

如果是增值税专用，需提供给者公司的完整信息。

4.版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括金额、购货方名称以及其他项目，即使对方手工涂改后再加盖专用章也无效。

5.当报销人获得增值税专用时，注意查看专用抵扣联是否加盖了单位的专用章，当场核对下章上的名称以及税号是否与专用上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用。

同时，注意专用抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。

6.当带回联以及专用联时，及时将专用联提供给财务，将进行粘贴报销即可。

第二条费用报销单填写及票据粘贴要求1.报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改。

2.报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）。

3.各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。

4.报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。

5.报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。

6.报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉。

7.报销单据各项目应填写完整，大小写金额一致。

报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。

第三条费用报销流程1.金额5000以上：经办人填写报销单（申请企业微信）一部门负责人审批一财务负责人审核一总经理审批一出纳审核付款一经办人领款。

费用报销管理制度本文介绍了《费用报销管理制度》的相关内容。

该制度的目的是为了加强公司的管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出。

本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、培训费等报销。

制度中规定了一些原则，如预算管理原则、归口管理原则和额度管理原则。

预算管理原则要求费用必须严格控制在预算范围内，超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。

归口管理原则是根据管理职能实行费用归口管理原则。

额度管理原则规定了公司规定费用发生额度的，超过限额部分财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。

在第二章中，介绍了费用管理的归口管理。

公司费用采用归口管理的方式，归口管理部门负责费用的控制与管理。

按管理职能费用归口情况如下:行政部负责车辆费、办公楼租金、物业管理费、办公费和员工宿舍费；人力资源中心负责招聘费、培训费、管理人员薪酬费用和职工福利、五险一金；运营中心负责宣传费、广告费、推广费和社区装修费。

因此，该制度旨在规范公司的费用报销流程，控制费用支出，提高公司的管理水平。

第三章费用报销规定第六条交际应酬费报销规定一、业务招待费审批规定业务招待费是指公司在经营活动中因开展业务而发生的餐费、烟、酒、礼品等相关费用。

公司需严格控制招待费支出，严禁以招待费名义报销个人费用。

1.公司发生的业务招待需填写《业务招待申请单》，公司负责人的批准（特殊情况可邮件报批）后由行政部统筹安排，并在报销时将《业务招待申请单》、《费用报销单》并附邀请函、招待清单（菜单、礼品清单）一起提供给公司财务部。

2.财务部按规定审核原始票据的合理、合规、合法性，按部门做好核算工作，两个（含）以上部门共同参与的业务招待，报销时经办人必须计算分摊金额，否则按经办部门核算。

3.费用报销严禁非本人代领及代报，参与招待活动的人员（公司负责人除外）以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请，并自己审批报销，否则财务有权拒绝报销。

业务规章制度关于费用报销一、目的与依据为了规范各部门员工的费用报销行为，提高公司的财务管理效率，根据公司相关制度和规定，制定本管理规定。

二、费用报销范围1. 日常工作中产生的各项费用支出，包括但不限于交通费、餐费、住宿费、办公用品费等。

2. 外勤出差所需的差旅费用。

3. 因公出差所需的差旅费用。

4. 其他公司允许的费用支出。

三、费用报销流程1. 提交报销申请：员工应在费用产生后及时填写费用报销申请单，并在规定时间内提交给财务部门。

2. 审批流程：财务部门将对申请单进行初审，如有不合规范之处，将要求员工进行修改。

经初审无误后，报销申请单将提交给主管领导审批。

3. 报销审批：主管领导应认真审批费用报销申请单，确保费用支出合规。

审批通过后，将报销申请单提交给财务部门进行财务确认。

4. 财务确认：财务部门会对费用报销申请单进行核对，确认费用支出合规后，将费用报销款项转账到员工的工资卡或现金报销。

5. 归档管理：费用报销申请单需妥善保存，作为公司财务管理的依据。

同时财务部门也会将相关报销凭证进行归档管理。

四、费用报销标准1. 公司规定的费用标准应当严格遵守，不得超支。

如有特殊情况需超支时，应提前向主管领导请示，并经主管领导审批同意方可执行。

2. 对于外勤出差和因公出差产生费用的报销，员工必须按照公司规定的差旅标准进行报销，不得私吞公款。

3. 费用报销应当实事求是，凭真实有效的发票和相关凭证进行报销，不得虚构或篡改报销材料。

五、费用报销注意事项1. 员工在报销时应当保持发票、收据等凭证的完整性，确保报销材料齐全。

2. 对于超出费用标准的支出，员工需提供合理的说明和相关证明，并经主管领导审批同意后才能进行报销。

3. 对于涉及公司机密的费用支出，员工在报销时应当保密，并遵守公司的相关保密规定。

4. 对于因工作需要产生的费用支出，在填写报销申请单时，应当详细描述费用支出的事由和用途。

六、违规处理1. 如发现员工违反公司相关规定，造成公司经济损失，将按公司制度进行相应处理，包括但不限于警告、扣发奖金、扣发工资等。